银行账户及票据知多少

农民专业合作社（以下简称合作社）发生的经济业务必须及时进行结算,结算方式分为现金结算和非现金结算。现金结算就是用合作社的库存现金进行结算,主要是日常零星支出、职工工资、个人劳务报酬等。合作社与其他单位的经济往来,除按照国务院颁发的《现金管理条例》规定的部分可以使用现金结算外,其他均应通过开户银行进行转账结算，即非现金结算。各种银行账户和票据均有其适用范围、条件，笔者现将其简单介绍如下，以便合作社会计人员开展日常工作。     

出纳工作相关知识(四)

六、出纳员要模范遵守结算纪律出纳员在一个单位或部门专司结算工作,应创造条件最大限度地拓展结算渠道,减少结算中的资金损失,与银行建立良好的业务关系。出纳员在工作中熟知并模范地遵守结算纪律,是十分重要和必要的。现行的《银行结算办法》,对客户和银行分别规定了若干结算纪律,它是维护结算秩序的有力保证。《银行结算办法》对单位和个人办理结算规定了三条结算纪律:(1)不准出租、出借银行账户;(2)不准签发空头支票和远期支票;(3)不准套取银行信用。所谓出租银行账户,是指在银行开设账户的单位或个人,以取得租金(租赁费)为目的,替别的…     

央行颁布结算账户管理办法

本刊讯从今年9月1日起,单位或个人只要符合相关条件,均可根据需要在异地开立相应的单位银行结算账户或个人银行结算账户。中国人民银行最近颁布的《人民币银行结算账户管理办法》对此作出明确规定。据中国人民银行有关负责人介绍,根据现行的有关规定,银行结算账户只能“属地开立、属地管理”。近年来,市场经济的发展打破了原有的地域限制,越来越多的经济组织跨地区开展生产经营活动,长期或频繁地异地经营活动需要在经营地银行开立银行结算账户,以方便办理支付结算。这位负责人说,为顺应市场经济发展需要,按照《人民币银行结算账户管理办法》…     

反洗钱中的个人银行结算账户管理

《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《管理办法》）自2003年9月1日实施以来，总体看来，适应了市场经济发展的要求，满足了不同经济成分结算的需要，特别是规定存款人可凭身份证件以自然人名义申请开立个人银行结算账户，该类账户的开立使得个人投资、消费和理财活动更加方便、快捷和便利，得到了各方的欢迎和肯定。但是，在对个人银行结算账户管理中也存在一些漏洞，给反洗钱工作带来了一定的困难。     

宝鸡市分行 收购资金非现金结算成效显著

2009年以来,农发行陕西省宝鸡市分行借助工行电子银行平台,合作开展企业网上银行结算服务,以工行网上银行和牡丹金山卡等结算工具为主体,充分利用汇兑、支票等传统结算方式,积极开展收购资金非现金结算工作.截至2009年末,全市开户信贷企业112户,开立网银账户66户,通过网银平台办理结算业务累计达4600多笔,金额94998万元,办理联名卡511张.     

出纳工作相关知识(五)

八、如何开立银行账户机关、团体、企业、事业单位,以及想要在日常经济活动中便于结算的个体工商户(以上统称为存款人),都可以在银行(或信用社)开立存款账户。出纳员应当了解和参与银行账户的开立过程,以利于日后与银行打交道。现行《银行账户管理办法》规定:“存款人可以自主选择银行,银行也可以自愿选择存款人开立账户。”那么,存款人如何向银行申请开立账户呢?(一)要选择好开户银行。一般应在下列几种情况中权衡利弊:①单位与银行是否就近;②银行服务设施及项目是否先进、齐全,能否直接办理异地快速结算;③银行信贷资金是否雄厚,能否在企…     

中国人民银行印发《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》

<正>近日,中国人民银行下发了《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》(下称"178号文"),对商业银行同业银行结算账户的开立、落实日常管理做出严格要求,并要求各银行建立同业银行结算账户专项管理制度,同时对存量同业银行结算账户进行清理核实。"178号文"总体延续了此前监管"上收同业业务权限"的思路,明确提出"存款银行支行及以下分支机构不得开立投融资性同业结算账户,不得异地开立同业银行结算账户;开户银行应为二级分行以上营业机构,支行及以下分支机构不得作为投融资性同业银行结算账户的开户行,也不能跨地区(跨县市)"。     

银行账户管理亟待规范

中国人民银行于2003年9月1日出台了《人民币银行结算账户管理办法》。该办法的实施，更好地满足了存款人利用银行结算账户办理结算业务的需要，提高了金融服务水平，维护了经济、金融秩序的稳定。但在实际执行和操作过程中也存在着许多问题需要解决。     

提升农村支付结算金融服务水平

一、满足基本支付需求,提高银行结算账户普及率以满足农村地区居民日常生活基本支付需求为抓手,加大宣传力度,引导农村地区居民开立银行结算账户,并通过其办理日常生活基本支付业务。     

合作社银行存款核算

现金管理制度规定,结算款项除允许以现金收付的结算项目和内容外,其余一律通过银行转账划拨。因此,农民合作社应该在银行或信用社开立存款结算账户。银行存款是开户单位存入银行或其他金融机构的货币资金。一、银行存款核算方法银行存款与现金的核算方法基本相同,通过"银行存款"账户进行。     

“对账”在农村财务审计中的应用

<正>“对账”是农村财务审计小组对被审计单位的往来结算账户余额与业务往来单位总账、明细账关联数据进行核实确认的一种常用方法。通过“对账”能够完成核实往来结算关联账户的结欠余额、调整相关账户的错账差款、为集体经济组织挽回损失、完善关联方结算手续等。笔者结合“对账”技巧，以对某村全资企业进行审计为例进行分析，与同行探讨。     

江山农合行推“综合签约”解排长队难题

<正>在浙江江山农合行,客户原来需要耗时近半个小时才能办结的个人非现金开卡联动六项签约业务,即开卡、转账、短信开通、定活通、网银、手机银行等业务,现在只需要5分钟即可办理完成。这种改变得益于江山农合行推出的"综合签约"柜面服务模式。"综合签约"是通过对银行现有非现金业务进行梳理,在银行业务运行平台实现"协同服务"的智能化服务新模式。其将传统的客户办理一项业务需要填写一张申请表的模式变更为将非现金业务申请归并到一张申请表中,大大     

“无现金化支付”守护村级资金安全

正江西省安福县在全县范围内推广村级资金非现金结算,探索推出以村级集体经济组织为服务对象的网上银行业务应用新模式。即在不改变审批环节的基础上,为各村账户开通网上银行,由乡经济发展办公室出纳和会计通过专用U盾操作共同完成录入与审核支付,免去出纳手写支票,赴银行柜台办理转账手续环节,实现无纸化、电子化、网络化资金运管,达到资金实时运管和风险动态防控的目的。     

出纳工作漫谈（四）

出纳工作漫谈（四）张亮斗七、如何更户、开户、迁户、销户随着经济形势的发展和管理体制、经营规模的变化，开户单位和个人往往提出变更、合并、迁移或撤销银行账户等要求，这是经济发展的正常现象。为了搞好银行存款新旧账户的衔接，不影响结算工作的顺利进行，出纳员应...     

事业单位实行会计集中核算的思考

事业单位会计集中核算是指事业单位成立会计核算中心（以下简称核算中心），在资金所有权、使用权、财务自主权不变的前提下取消统管单位的会计机构和会计岗位，由核算中心统一管理银行账户，一个单位只保留一个账户，所有的收支业务归集到核算中心进行结算、核算。日常会计核算监督、会计报表编制、会计档案管理等工作统一由核算中心承担。     

企业银行结算账户全生命周期的管理

正银行账户是社会资金周转的起点和终点,在加速资金周转、完成资金清算,实现社会再生产、再流通和再消费中发挥着不可替代的重要作用。人民银行全面取消企业银行账户许可后,企业银行结算账户由核准制改为备案制,账户管理的重心也由事前审核转移至事后监管。《企业银行结算账户管理办法》中进一步明确了"银行应当全面、独立承担企业银行结算账户合法合规主体责任,     

农发行结算账户管理浅析

银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款户。银行结算账户管理是农发行支付结算工作中的一项重要内容,有效的银行结算账户管理是遏制洗钱违法犯罪行为、防范逃避债务,维护金融秩序的重要手段,也是农发行日常资金活动的有力支持,保障支付结算工作的正常进行。随着农发行经营范围的不断扩大,银行结算账户的开立、变     

农信银资金清算中心启动成员端平台建设项目

由农信银资金清算中心(以下简称农信银中心)开发建设的农信银综合业务网络系统(以下简称农信银业务系统)自2006年10月16日开通以来,全国“农信银”(农村信用社、农村商业银行、农村合作银行,下同)系统约10余家省级机构陆续接入农信银业务系统,通过农信银业务系统集中完成支付结算业务的实时资金清算,实现了彼此之间电子汇兑、银行汇票或个人存款账户通存通兑业务的互通互联。     

进帐单在使用中出现的问题与建议

进帐单是目前各专业银行和信用社办理同城结算所使用的专用凭证,在使用中出现了一些问题,现就此提出改进建议。 一、进帐单凭证上没有印制凭证编号,给信用社的非现金结算工作带来了一定困难。由于目前大部分信用社尚未办理联行业务,在信用社开立帐户的企业和个体经济户的同城贷款结算,都得通过信用社在银行开立的帐户进行。同一日期内,相同的款项收、付业务较多,因进帐单凭证上没有印制凭证编号,大部分收帐通知没通过银行传递到信用社,信用社凭开户行的对帐单难以判定款项是否收妥(信用社在尚未办理联行业务的情况下,只能凭开户行的对帐单和收帐通     

改善收购资金非现金结算服务环境

由于农村地区经济发展水平、商品流通体系、金融服务质量相对落后,农产品收购非现金结算推广存在着一些制约因素,表现在以下方面:一、收购资金非现金结算存在的主要难点一是认识有偏差。对现金认可度强,对非现金结算及结算工具不了解、不接受。二是农村支付结算服务落后。国有银行在农村没有网点,农业银行机构大幅收缩,农村信用社和邮储服务不全面。这使得农村地区非现金结算仍以支票、汇兑为主,其它结算业务基本没有办理;POS机、ATM机覆盖率非常低,据调查,江西省县域地区平均每个县只拥有ATM机20台,POS机68台;