企业现金流量分析在银行信贷风险管理中的应用

当前,很多银行的主要任务是降低不良资产的占用,预防并解决银行的信贷风险。信贷企业的经营效益与银行的资产质量存在直接关系,企业经营效益的好坏影响银行资产质量的高低,很多银行在评价企业经营效益的指标时,只注重分析企业的经营利润,忽视企业的现金流量。对此,银行应重视信贷企业的贷款质量,密切关注信贷企业现金流量的分析,真正了解信贷企业偿还债务的能力。本文笔者重点阐述企业现金流量的分析的必要性,分析现金流量在银行信贷风险管理中的应用情况。     

财务报表分析在银行贷款业务中的应用

贷款是银行的重要经营业务,信贷资产的优劣直接影响银行业的生存与发展。利用贷款企业财务报表,分析整理重要数据,并编制调整后的财务报表;选取适合的财务比率,引用雷达分析图;重视现金流量袁和报表附注及相关信息;对贷款企业的财务状况作出恰当、合理的判断,从而提高贷款质量,降低贷款风险。     

浅论企业现金流量的财务分析

现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素,不仅有利于分析企业资产的支付能力、流动性和效益质量,更有助于降低财务风险。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析,来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。对现金流量进行财务分析,应从现金流量比例分析、企业效益分析、支付能力分析、偿债能力分析等方面进行,达到既要全面又要有所侧重的要求,并结合企业经营周期情况、综合财务报表进行分析,同时注重不同会计期内的现金流量分析,从而促使其健康有序发展。     

防范贷款风险的有力工具——现金流量两类比率分析

银行作为债权人十分关注债务人的真实偿债能力，特别重视债务企业的现金流量。尤其我国目前的商业银行，作为工商企业最大的债权人，其信贷部门更应仔细、透彻分析贷款企业的现金流量表。然而，许多银行信贷员和一些银行经理不懂得有效地使用现金流量比率来洞察现金流量，分析企业的真实偿债能力。他们通常应用的比率局限于流动比率（流动资产／流动负债）、速动比率［（流动资产———存货）／流动负债］和资产负债率（负债总额／资产总额）；但是单纯利用这些指标对企业进行偿债能力评价是远远不够的。因为，这些指标反映的是某一特定日期…     

企业最佳现金持有量的确定策略

<正>当前，银行信贷紧缩，不少企业普遍感到资金紧张，而现金是企业流动性和支付能力最强的资金，是满足企业日常经营支付、偿还到期债务本息、履行纳税义务的重要保证。管理好现金，是企业盘活资金，解决资金紧张的有效途径之一。企业的现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标。在很多地方，银行开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信贷的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。可见，加强现金管理也是保持企业可持续发展的必然要求。     

资产评估与银行信贷风险的防范

信贷资产质量是银行的生命线,其好坏程度直接影响到银行的经营效益和金融资产的安全,银行信贷业务的整个过程都需要知道借款人的“家底”,资产评估能帮助银行摸清借款人的真实“家底”,本就资产评估对银行信贷业务的现实意义、资产评估的技术方法以及在银行信贷业务中如何具体运用等方面作些探讨,以期提高银行信贷分析水淮,防范和化解金融风险。     

浅谈银行信贷审批中存在的问题

目前,我国银行信贷审批中存在着诸多问题,为了提高银行的信贷管理水平和资产质量,各级经营机构必须坚持以客户为中心、以效益为目标、以风险防范为前提的经营理念,完善信贷审批业务流程,提高审批质量和效率,确保信贷审批适应当前业务发展的需要。     

银行授信资产组合优化决策模型与求解

我国商业银行信贷资产占全部资产的70%以上,信贷风险是银行最主要、最直接的风险。因此,研究信贷风险控制模型,并给出简单有效的风险计算方法,为信贷部门提供辅助决策支持,对降低银行不良资产率,提高经营效益具有重要的意义。     

浅谈商业银行信贷风险防范

商业银行信贷业务一直都是商业银行的主要收益来源，信贷资产质量的高低是银行赖以生存和获得效益的根本所在。全面提高我国商业银行信贷资产的质量，加强信贷风险的管理一直是我国商业银行风险管理中最主要的组成部分。本文主要从商业银行内部和外部两方面对信贷风险的现状及成因进行了细致的分析，并对加强商业银行信贷风险的防范提出建设性建议。     

对银行信用评级风险点防范的探析

当前阶段，信用评级适用于分析单个用户或者单笔贷款信用风险的暴露以及银行内部操作和风险管理等多方面，是提升信贷资产质量的关键所在，与银行信贷资金的投向和信贷资产质量水平有着密切的联系性，我国商业银行纷纷创建了信用评级体系。在本文中主要探究了运行期间存在的相关问题，风险是银行运营中的基本因素，务必加大风险方面的控制力度，结合信用评级中存在的操作风险制定完善的策略，从而提高银行的信贷资产质量。     

西王集团财务分析

西王集团是滨州市发展最快的民营企业之一，我们在对食品加工业资产状况进行分析时，西王集团的很多财务指标均比其他同类企业高出很多。财务报表能够直观的反映出公司的财务状况，经营成果和现金流量，但需将数据进行比较分析，才能看出经营成果的好坏。因此文章对西王集Itl的财务报表进行了分析。     

地方性商业银行信贷资产经营风险管理的研究

在商业银行业务经营中,信贷业务是最为主要的业务,同时,信贷资产经营风险也是银行经营风险中最大的风险类型。在地方性商业银行信贷资产经营中,由于部分地方性商业银行缺乏完善的风险管理体系,从而导致其面临着较大的信贷风险,这会导致银行经营风险增大,面临巨大的经济损失。本文阐述了商业银行信贷资产经营风险的基本概念和内涵,分析了当前地方性商业银行信贷资产经营风险管理中存在的问题,并针对这些问题提出了相应的对策。     

资产经营中的不确定性和风险效应

在全球经济一体化的进程中，人们发现国际著名跨国公司高速增长的奥秘在于资产经营。现有文献论述企业通过资产经营可以实现的效益，着重分析资产经营中的不确定性和风险效应，则较为罕见。事实上，任何经营活动的现实和预期，必然效益和风险并存．忽视资产经营中的不确定性和风险效应，势必造成认识上的偏误和操作上的经济损失．     

关于处置化解农村信用社信贷资产风险的若干思考

信贷资产作为当前农村信用社最主要的资产业务和收入来源,其管理水平的高低,质量的好坏,不但直接关系到经营效益,决定着市场竞争力,更是其能否真正实现可持续发展的决定性因素。本文通过对农村信用社信贷资产风险基本情况及成因分析,提出了处置化解信贷资产风险的思路和措施。     

浅析T银行安徽分行信贷风险控制制度

信息技术的快速发展与全球经济一体化进程的加快,在给商业银行提供良好发展机遇的同时,也给其带来了日益严重的金融风险。作为银行最主要资产的信贷资产,其风险控制是商业银行风险管理的核心环节,信贷风险管理与控制的质量在一定程度上直接影响着商业银行的经营发展以及效益。本文以T银行安徽分行为对象,研究其信贷业务风险控制问题,希望能对该银行加强信贷业务风险控制提供参考。     

我国商业银行信贷资源配置效率分析

本文分析了我国商业银行信贷资源的赢利水平、银行的存贷比例、信贷资产质量的现状，分析了制约银行信贷资源配置效率的主要因素，并提出了提高商业银行信贷资源配置效率的对策与建议。     

信贷资产证券化对商业银行经营绩效的影响

互联网金融的出现对我国商业银行日常经营管理造成冲击,从而倒逼银行自身进行经营模式的创新和改革,而资产证券化作为一种新型的金融创新工具,对银行资产流动性的提升有显著效果,并且在资金质量和周转上均有所提升,从而使得银行的经营管理模式均有所改善。现选取了九家上市银行2013-2017年的指标,从银行的安全性、流动性、盈利性三个方面建立信贷资产证券化对其影响的模型,得出信贷证券化均对银行"三性"产生显著影响,并提出相关政策建议。     

提高信贷资产质量的对策研究

信贷资产质量差和不良贷款率居高不下等状况,严重的制约著农村信用社的生存和发展,信贷资产质量作为金融企业的生命线,如何规避风险,实现资产的安全性、流动性和效益性,始终是农村信用社业务经营中的重要课题。因此,大力盘活不良贷款,提高信贷资产质量,势在必行。     

试论会计信息失真及对策

当前很多企业不是在生产经营管理上下功夫,向生产和管理要效益,而是向会计要效益。而会计的效益往往就出在财务上弄虚作假,掩盖企业真实的财务状况、经营成果和现金流量上,从而导致以财务报告为载体的会计信息严重失真。本文分析了会计失真的原因并给出了对策。     

银行公司信贷业务资产结构优化问题研究--以A银行为例

中国银行业自1994年商业化改革以来，资产规模、盈利能力以及经营水平显著改善，然而与世界领先的商业银行相比，中国银行业仍高度依赖信贷资产产生的利差收益，收益来源过于单一也面临经济波动带来的巨大风险。另外，现阶段商业银行仍然是中国经济发展中最重要的资金提供者，其信贷资产的优劣不仅与银行自身经营状况密切相关，对于国民经济能否稳健发展也起到至关重要的作用。因此信贷结构优化一直是商业银行的重要工作之一，甚至可以说是商业银行经营的实质。本文以一家股份制银行A为例，力图解决理论对实践指导性不强的问题，着重研究如何构建信贷结构优化理论与具体操作进行有效衔接的初步解决方案，其目标是寻找能够建立高度协调运作机制的路径和方法。希望本文研究结论能为商业银行的信贷经营实务提供一种新的工作思路。