优化业务流程 提高工作质量 北京建立国库资金汇划报解新模式

国库资金汇划报解是人民银行经理国库职责的重要内容,其工作效率是人民银行金融服务水平的重要体现。2005年以来,人民银行营业管理部根据总行下发的《国库资金汇划报解指导原则》,充分利用现代化支付系统,在北京市国库系统建立分层次、分时间、分轻重缓急、序时、滚动的国库资金汇划报解新模式,最大限度地缩短库款在途时间,极大地提高了国库资金汇划效率。     

滚动报解的内涵进一步释放——国家金库连云港市中心支库实现国库资金入库“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”的做法

2005年,中国人民银行总行、江苏省分行分别出台了《国库资金汇划报解指导原则》和《江苏省国库资金汇划报解办法》,以具体指导各级国库资金汇划报解管理与操作。连云港市中心支库将资金汇划报解的范围前伸至企业账户、后延至库款账户,在“申报成功——企业划款——银行清算——国库报解”全流程实现了国库资金入库的“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”。其主要做法是:一、以科技为支撑,打造资金汇划清算高速平台     

谈制约基层国库资金快速汇划报解的主要因素

制约县级支库国库资金快速汇划报解的因素,主要体现在: 一是财税部门在开具国库收入缴库凭证时要素差错、级次不清等问题影响国库资金快速上划报解.二是人工传递凭证与手工处理业务制约着清算渠道的畅通.三是商业银行头寸不足对库款报解速度造成滞后影响.四是由于交换场次和时间的限制,预算收入滞留国库经收处时间较长.五是国库经收处在办理票据交换业务时差错较多,影响了库款的报解速度.六是国库内部往来业务实际运行中存在的一些弊端也影响了国库资金的快速汇划报解.七是县级支库国库人力资源与现阶段国库业务需求间的差距也制约着国库资金快速上划报解.     

库款报解整理期对国库会计核算的影响及其政策建议

本文从我国预算体制、国库机构以及国库资金汇划的历史沿革等角度着手，分析探究库款报解整理期的产生、现状及其对财政预算收入和国库会计核算的影响，提出相关政策建议。     

浅析当前序时、滚动的国库资金汇划报解工作模式的制约因素与对策

小额支付系统上线运行后,人民银行国库资金清算汇划已自成体系,国库资金汇划报解工作模式也改变了过去传统的做法,取而代之的是序时的、滚动的国库资金汇划报解工作模式。本文试图对我省制约序时、滚动的国库资金汇划报解工作目标的因素进行简要分析,进而提出解决问题的措施和途径。     

实施库款滚动报解的问题及对策

为加快税款入库速度,减少财政资金在途,2005年4月,国库系统全面实施了分层次、分时间、分轻重、分缓急、序时、滚动的库款汇划报解新模式,每日报解次数由原来一次增加到二至三次。新模式运行近一年来,成效显著,但是,在实施过程中也显现出了一些问题,亟待研究改进。一、存在的问     

“指导原则”与“因地制宜”的结合——上海市加快国库资金汇划报解速度的做法与成效

根据总行国库局《国库资金汇划报解指导原则》精神,上海市分库从2005年4月1日起,正式组织实施国库资金分层次、分时间、分轻重缓急、序时,滚动汇划报解的新模式。新模式运行后,市辖国库收入入库速度明显加快,财政支出执行效率显著提高,国库内部核算管理水平有效提升。一、国库资金汇划报解的具体做法目前,上海市分库下辖10个工行代理支库(含1个     

县级国库资金汇划现状、障碍及对策

大小额支付系统上线运行后,人民银行国库资金清算汇划已自成体系,国库资金汇划报解工作模式也改变了过去传统的做法,取而代之的是序时的、滚动的国库资金汇划报解工作模式。县支库作为支付系统的间接参与者,大大减少了资金在途时间,加     

县级国库资金汇划现状、障碍及对策

大小额支付系统上线运行后,人民银行国库资金清算汇划已自成体系,国库资金汇划报解工作模式也改变了过去传统的做法,取而代之的是序时的、滚动的国库资金汇划报解工作模式。县支库作为支付系统的间接参与者,大大减少了资金在途时间,加     

对基层国库资金汇划报解业务工作的建议

随着国库部门成功加入大、小额支付系统及国库内部往来的开通,从根本上解决了制约国库资金汇划报解的难题,为国库资金快速高效的汇划报解提供了一个良好的环境.但是,实际工作中完全实现国库资金的快速汇划和"零在途"还存在一定困难,尤其是作为人民银行最基层的县支行,各种制约因素较多,影响了国库资金的汇划报解,又由于国库资金的汇划是由下向上层层报解,进而影响到整个人民银行系统国库资金的汇划报解.     

浅谈国库资金汇划报解新模式的风险防范作用

资金汇划报解新模式加速了国库资金汇划速度,提高了财政资金使用效率,从而能更有效地控制汇划报解资金风险。文章从防范资金风险的角度,阐述了国库资金汇划报解新模式。     

认真履行经理国库职能 着力提高国库工作水平

一是做好国库会计核算基础工作。认真办理国库日常核算业务，严把预算资金的支拨和退付关，对财政和代理银行零余额账户实施严格的额度控制和及时的资金清算，保证预算收支业务及时准确办理和国库资金的安全完整。二是切实做好国库资金汇划报解新模式推广工作，适时组织对实行库款报解新模式的工作进行实地检查，促进规范运行。     

对当前国库资金汇划模式和效果的思考

国库汇划报解新模式推广运行以来，在缩短库款在途时间、增强财政资金调度能力等方面，取得了良好的经济效益和社会效益，但税款在入库环节还存退票业务较多、税款滞留等问题。为此，有必要通过技术更新和制度创新，将“零在途”目标延伸至纳税人缴税环节，实现国库资金真正意义上的“零在途”。     

县级国库资金汇划方式探讨

一、国库县级支库资金汇划的现行模式目前,县级支库作为支付系统的间接参与者,使用国库会计核算系统（TBS）4.0版本进行业务核算,资金汇划是实行＂批量处理,层层报解,逐级上划＂,主要通过＂国库内部往来＂、＂财税库银横向联网系统＂和＂同城票据交换＂三种方式进行。     

国库资金汇划报解新模式的“蝴蝶效应”

“蝴蝶效应”引喻微观主体行为引发的连锁反应，国库资金汇划报解新模式也可以理解为基层资金汇划主体的行为效应持续向上传递的过程。国库资金汇划的基层微观主体应定位在商业银行国库经收处，新模式可以通过对国库经收处的有效规范，使资金汇划“蝴蝶效应”的正向作用有效发挥。     

序时滚动报解 加快入库进度——国家金库湖北省分库实现各级预算收入“零在途”的做法

国家金库湖北省分库认真贯彻执行总行《国库资金汇划报解指导原则》,致力铺架国库资金汇划"高速公路"消除制约国库资金报解入库瓶颈,搭建国库核算操作平台,初步实现了各级预算收入"零在途"的管理目标。他们的主要作法是:     

序时滚动报解加快入库进度——国家金库湖北省分库实现多级预算收入“零在途”的做法

国家金库湖北省分库认真贯彻执行总行《国库资金汇划报解指导原则》，致力铺架国库资金汇划“高速公路’消除制约国库资金报解入库瓶颈，搭建国库核算操作平台，初步实现了各级预算收入“零在途”的管理目标。他们的主要作法是。     

改进代理国库会计核算的设想

2002年9月人民银行颁发的《国库会计核算业务操作规程(试行)》(以下简称《规程》),根据人民银行国库会计科目名称、性质及用途,确定商业银行(含信用社,下同)“待结算财政款项”科目下相应的分户核算各级待报解预算收入及待处理款项,“代理地方财政库款”(农行)、“地方预算库款”(工行)科目下相应分户核算地方财政库款、财政预算专项存款,“财政预算外存款”科目下核算财政预算外存款,对代理国库核算流程做出了大致的规定。     

推行国库资金汇划报解新模式 发挥人行经理国库的作用

推行国库资金汇划报解新模式,努力实现财政资金汇划“零在途”目标,既是人民银行履行经理国库职责的重要体现,也是人民银行主动协调财政金融政策,全面提升国库工作质量和服务水平,促进经济社会和谐健康发展的一项重要措施。本文结合我省国库     

新支付模式下国库资金汇划报解的利弊及有效利用

一、新支付模式下国库资金汇划报解的积极影响 1.加快了国库资金周转.支付系统的完善和上线运行,取消了电子同城清算和行库往来方式清算资金,以益阳市区为例,现拥有支付系统行号的商业银行和县级农村信用联社通过支付系统,直接向国库汇划资金,每日税款报解次数由原来的1次增加为2次至3次,税款平均在途时间由2到3天甚至更长,缩短为半天,城区清算网点由16个增加到31个.无论是从清算网点个数,清算环节还是从交换场次,都加快了税款的入库速度.