抓内控 强管理 保水深

<正>2014年我们根据部财务审计司的要求,按《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》),认真开展了内控规范建设,形成了较为规范的内部控制体系,对我局较好地履行职能,保水深、促减淤起到了积极作用。现就主要做法和的体会汇报如下:一、统一思想认识、加强领导内部控制是对单位经济活动的全方位监督,贯穿在单位经济活动的每一个环节,需要     

航运企业内控体系构建探讨航运企业内控体系构建探讨

我国航运企业的内控机制尚不完善，存在很多组织结构单一和家族式经营方式，很多企业都未对内控制度予以足够的重视，亦或是建立了不够健全的内控制度。本文结合我国航运企业经营的实际情况，分析了我国航运企业内控制度中存在的主要问题，并依照航运企业内控制度的原则方针研究航运企业的内控体系的构建方式。     

行政事业单位内控建设精细化浅谈

内部控制是预防和控制经济风险的主要手段和措施,行政事业单位内部控制的建设和执行有一定特殊性,行政事业单位应根据《行政事业单位内部控制规范》的要求和相关路线图、时间表,按照本单位的控制目标,结合单位内外部控制环境实际,将精细化管理理念应用到内部控制建设和执行过程中,在全面开展风险评估的基础上,通过科学运用制约权力运行的四个主要措施、有效实施八项内部控制基本方法,着重抓好明确岗位职责、设置三权分设、梳理业务流程、规范经济活动、编制内控手册等工作,形成计划、执行、检查和处理的PDCA闭环管理,建立清晰、可行、管用的内部控制体系。     

航运企业内控体系构建探讨

我国航运企业的内控机制尚不完善,存在很多组织结构单一和家族式经营方式,很多企业都未对内控制度予以足够的重视,亦或是建立了不够健全的内控制度。本文结合我国航运企业经营的实际情况,分析了我国航运企业内控制度中存在的主要问题,并依照航运企业内控制度的原则方针研究航运企业的内控体系的构建方式。     

运用风险评估机制完善事业单位内控制度建设

本文对照《行政事业单位内部控制规范》的要求,阐述了事业单位内控制度的建立,并结合实际工作,介绍如何运用风险评估机制来完善内控制度的建设,还强调了内部审计和纪检监察部门的协调配合,有利于推进预防和惩治腐败体系建设,有利于党风廉政建设。     

行政事业单位内控建设中 几个问题的思考

目前,各行政事业单位都在全面推进内控建设,为使内部控制能有效发挥其作用,在内控建设过程中,应重点把握全面性原则,运用好重要性原则,考虑内部控制具有的可操作性,并通过评价不断完善内部控制,通过监督保证内部控制落实到各个岗位、各个环节中去,加强内控制度的执行力,最终实现内部控制的目标。     

航运企业船舶资产内控制度审计方法浅析

航运企业船舶资产对企业整体资产质量和企业经营绩效方面起着举足轻重的作用。在对航运企业进行审计中,审计人员应了解航运企业船舶资产管理各环节控制的关键点,从而对船舶资产内控制度的设计和执行进行有针对性的审核。只有这样,才能取得事半功倍的效果。     

交通运输行业加强货币资金内控体系建设的思考

货币资金是流动性最强的资产,也是最易被犯罪分子侵占的对象。加强货币资金内控体系的建立,对于保障交通运输行业单位资产的安全完整,提高资金使用效益和预防舞弊犯罪活动,具有重要的意义。本文从内部控制基本知识入手,从货币资金筹集、使用、会计控制三个方面阐述了交通运输行业货币资金内控体系的构建。     

刍议信息化技术在基层运管系统内部控制管理中的应用——以预算控制和支出控制为例

随着内部控制建设的推进,基层行政事业单位为全面发挥自身职能,保障日常经济活动的有效进行,开始逐步借助于信息化技术来完善内部控制制度,推进内控工作有效实施。鉴于此,本文从笔者所在单位内部控制建设背景出发,以预算控制和支出控制为例,分析了内控建设中存在的突出问题,并结合所在单位内控信息化系统的推行,论述了建设该系统的意义及其主要优势。     

海事系统行政事业单位有效开展内部控制审计路径探析

目前,随着海事系统行政事业单位内部控制建设深入推进,内部控制评价和内控报告编报已常态化、制度化开展,但内部控制审计开展较少,缺乏理论与实践支撑。本文论证开展内部控制审计的必要性,分析了开展审计的普遍困境,提出了海事系统行政事业单位有效开展审计的路径建议,促进提高审计效率,提高单位内部控制建设水平。     

浅谈国有航运企业内控制度执行力监督

近几年受全球疫情、互联网技术应用等因素影响，国有航运企业经营环境面临了较大的变化，企业若想适应环境变化,促进自身发展,则加强内控制度执行监督、实现内控制度执行力的提升是十分有效的方法。本文从目前国有航运企业内控制度执行存在的问题展开分析，并以此为依据，提出加强国有航运企业内控制度执行力监督的对策建议，进而提高制度执行力、防范风险，促进国有航运企业的健康发展。     

浅议现代企业制度下强化内控制度建设的必要性

内部控制是管理现代化的必然产物 ,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统 ,其核心是内部会计控制。我国独立审计准则认为内部控制是被审计单位为了保证业务活动的有效进行 ,保护资产安全完整 ,防止、发现、纠正错误与舞弊 ,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。新修订的《会计法》突出了会计约束和会计监督的制衡作用 ,阐述了企业建立内部控制制度 ,加强对经济行为的管理与控制的重要性。那么如何认识内部控制 ?现代企业制度下为什么要强化内控制度的建设 ?笔者在此作一粗浅的探讨。●建立健全内部控制是国家…     

公路管理部门基于风险观的内控教研究

本文从“风险”角度对公路管理部门内部控制建设的现状及存在的问题进行分析、研究,并针对公路行业管理特点提出了其基于“风险观”内控建设的创新思路。     

浅谈托管公司内部控制存在的主要问题及对策

笔者针对托管经营公司内部控制中存在的内控制度管理薄弱、经济合同管理不完善和会计工作控制不规范三个方面问题,按规范化、精细化和信息化管理要求,落实完善内控制度体系建设、规范经济合同管理、加强会计人员培训和业务指导等管理措施在管理实践中的运用谈谈工作体会。     

航运企业税务风险管理刍议

税务风险管理作为企业内部控制的重要组成部分对企业的经营决策、战略规划和财务实践等活动起到了至关重要的作用。受2008年金融危机的影响,作为世界贸易经济晴雨表的航运业直至今日依旧步履维艰。本文围绕着新时期下税务风险管理对航运企业的重要影响进行了思考,从航运企业税务风险的内容、引发航运企业税务风险的原因以及建议与对策这三个方面出发,以寻求能够更好的稳定发展我国航运业的机会。     

国际金融、航运“双中心”的内在联系及对上海建设“双中心”的意义

国际金融、航运双中心的建设是相互依存、相互促进的。国际航运中心为国际金融中心发展起到了巨大的推动作用,同时国际金融中心为国际航运中心的建设提供了坚实的金融服务保障,是航运中心软实力的重要组成部分。上海要推进"两个中心"建设,需要从多方面入手进行改革创新。     

事业单位特殊性的内部控制研究——以某航道事业单位支出业务为例

《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》)的颁布,是行政事业单位重要的管理制度安排。由于我国事业单位特殊性的要求,其内部控制应根据其职能进行有效实施,才能使《内控规范》更好发挥内部控制的作用。本文分析了事业单位差异及特殊性,认为事业单位内在动力不足、外部监督乏力和事业单位自身业务的特殊性,是影响《内控规范》事业单位内部控制失效的主要原因。以某H事业单位支出业务为例,对内部控制有效实施进行了探讨,提出了加强我国事业单位内部控制建设《内控规范》的建议。     

基层单位加强内部控制管理促进廉洁建设的思考

本文从内控的概念和目标、廉洁建设的概念和目标、廉洁建设与内部控制管理的有效结合三个方面,就如何有效运用好内部控制管理、促进廉洁建设有效开展、实现基层单位工作目标进行论述。     

后金融危机时代港口企业内控精细化管理探讨

建立健全企业内部控制精细化管理体系,加强企业内部控制,既是企业生存发展的内在需要,又是提升企业经营管理水平,增强风险防范能力的重要途径。本文对当前港口企业内控精细化管理进行了探讨。     

以内部控制提升管理效能

正内部控制是指单位为实现控制目标,通过制定制度、完善流程并加以执行,对经济活动的风险进行防范和管控的行为。内部控制能够合理保证单位经济活动合法合规、资产安全有效使用、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务效率和效果,帮助单位将风险降低至目标范围之内。从目前的事业单位内部控制实际情况分析,存在"对内控制度建设和执行重视程度不够,重结果轻过程;有些不相容岗位鉴于编制人员限制,在实际中无法真正分离;单位培训不足,具体业务人员对单位内控制度掌握了解不够;有些内控制度缺乏过程中的监督检查,不能及时发现问题并纠偏整改"等情况和缺陷。