深化管理会计应用 全面助力“向成本宣战”

经济新常态下,商业银行面临的盈利拐点、成本压降和风险控制"三大困局"愈发突出。为此年初工作会议上,农总行作出了重要工作部署,要通过深化管理会计应用,依托全维度和"立方体"业绩价值数据,全面助力"向成本宣战"。本文在运用管理会计"量本价险利"工具,对商业银行面临的严峻经营形势进行分析的基础上,通过对管理会计平台创新功能的剖析,从方法论的角度,围绕"降本、增效、挖潜、控险"四个方面,提出了应用方向和工作举措。     

浅议出口企业经营风险与商业银行应对策略

出口企业由于要同时面对国内、国外两个市场,因此其生产经营面临更多的风险因素。今年以来,国家在关税、利率等政策层面多次进行调整,企业原材料价格和运费价格也不断上调,出口企业经营的外部环境不断恶化。本文通过分析出口企业面临的主要风险因素,对商业银行信贷经营给予必要提示;同时提出了商业银行的应对策略,以有效防范授信业务风险。     

商业银行改进成本效益管理的综合思考

当前，国内商业银行的成本效益管理面临着诸多难题，本文列举了国际上商业银行的成本控制经验，提出国内商业银行成本效益管理的对策。     

我国商业银行财务风险管理的分析

在复杂多变的市场经济大环境中,商业银行在经营过程中会面临各类风险。而商业银行的主要工作是对资金进行管理,财务风险成为了目前商业银行所面临的最主要风险。财务风险产生于银行财务运营的各个环节中,表现为资本风险、流动性风险等方面。因此在了解我国商业银行财务风险的含义及重要性的基础上,对财务风险进行预防和控制对商业银行来说具有重要的意义。本文在分析商业银行财务管理的现状及风险成因的基础上相应的提出具有针对性的加强风险管理的政策和合理规避商业银行财务风险的建议。     

我国商业银行财务风险管理的分析

在复杂多变的市场经济大环境中,商业银行在经营过程中会面临各类风险。而商业银行的主要工作是对资金进行管理,财务风险成为了目前商业银行所面临的最主要风险。财务风险产生于银行财务运营的各个环节中,表现为资本风险、流动性风险等方面。因此在了解我国商业银行财务风险的含义及重要性的基础上,对财务风险进行预防和控制对商业银行来说具有重要的意义。本文在分析商业银行财务管理的现状及风险成因的基础上相应的提出具有针对性的加强风险管理的政策和合理规避商业银行财务风险的建议。     

关于商业银行小微金融业务创新性思考

本文提出了商业银行创建小微业务专营机构与风险控制部门的创新性意见。一方面,基于小微企业"小、快、灵"的经营特点,由商业银行小微业务专营机构打造服务于小微企业的业务流程。另一方面,风险控制部门的建立主要解决小微企业贷款风险大、小微企业信息不透明带来的相关风险问题。同时,根据商业银行成本、风险、收益三方面的制衡关系,体现出小微业务专营机构与风险控制部门的实用价值。     

商业银行信贷风险管理研究

商业银行所面临非常的风险就是信贷风险,他也是商业银行经营中需要控制的重要要素。本篇文章就是商业银行的信风险做了许多的说明,强调了商业银行信贷的风险管理的重要性,也还提出了对我国商业银行信贷风险管理。     

商业银行信贷风险管理研究

商业银行所面临非常的风险就是信贷风险,他也是商业银行经营中需要控制的重要要素。本篇文章就是商业银行的信风险做了许多的说明,强调了商业银行信贷的风险管理的重要性,也还提出了对我国商业银行信贷风险管理。     

利率市场化下我国商业银行利率风险管理研究

我国利率市场化开始于1996年,遵循"先外币,后本币;先贷款,后存款;先长期,后短期;先大额,后小额"的思路不断推进,对商业银行利率风险的管理也提出巨大挑战。如何对利率风险进行有效度量和控制,已成为商业银行亟待解决的问题。本文首先对我国利率市场化的进程进行了总结,分析了我国商业银行面临的主要问题及冲击,然后介绍了当前度量利率风险的主要方法及选取原则,最后针对我国商业银行的实际情况提出了利率风险管理的控制方法和经营建议。     

论作业成本法在商业银行预算考核中的运用

如何变粗放型增长为集约型增长,切实提高银行的经营效益和抗风险能力,是我国商业银行亟须解决的紧迫问题。在长期的重信贷指标、轻内部管理,重数量增长、轻质量提高的经营思路的主导下,国内商业银行成本观念淡漠,忽视成本效益比,忽视经营中的成本控制,也缺乏成本资料和必要的成本管理技术手段,     

我国商业银行利率市场化问题研究

随着利率市场化改革在我国日益向纵深发展,国内商业银行的内部控制制度、风险管理、资产负债管理等一系列方面都受到了其影响颇为明显。本文一方面回顾了我国在此方面的改革进程,另一方面对其给国内商业银行带来的风险挑战、经营压力、发展机遇、面临的变革等加以重点分析,进而探讨了应如何采取相应的应对措施。     

国有控股商业银行合规文化建设研究

随着我国加入WTO过渡期的完成,中国银行业将完全实现对外开放.合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的我国国有控股商业银行面临的重要风险.有效控制合规风险的长期措施应该是进行商业银行合规文化的建设.本文从建设国有控股商业银行合规文化的现实要求出发,结合国有控股商业银行经营实践,通过对合规文化的内涵与特点及国有控股商业银行合规文化现状的分析,提出了对国有控股商业银行合规文化建设的设想,主要包括:健全合规制度及组织体系、强调"有效互动"的合规文化、建立有效的绩效考核机制、流程再造应突出合规文化等.     

基于GS支行网点建设成本控制研究

随着国际金融机构逐步走进国内市场,国内利率市场化的改革和互联网金融的发展,国内的商业银行正面临着日益激烈的市场竞争,传统的银行业务开始受到挑战,必须通过探索新的发展思路、转变经营理念来适应发展趋势,不再单纯地追求收入最大化,而是追求效益的最优化。在这种理念的推动下,成本控制已成为商业银行经营管理的重要课题,而建设成本在商业银行总成本中占有很大比重。本文以GS支行为例,通过分析GS支行的发展现状,以及当前GS支行在传统建设成本控制方面存在的问题,对其原因进行剖析,进而构建网点建设成本控制框架,并在此基础上提出新的发展对策。     

个人业务转型发展思考

今年以来,国内商业银行的个人业务发生了深刻的市场变化,以存款理财化、利率市场化、竞争跨界化为特征的变革驱动,不仅增加了银行业的吸存难度,推高了银行业的经营成本,而且也使商业银行维系多年的经营模式面临市场化的巨大考验。吸收存款难、控制付息成本难、营销有价值贡献的客户难将是商业银行的新常态。本文从个人业务市场变化的主要特征和影响因素切入,剖析了个人业务传统经营模式的主要缺陷,比对国际零售银行的发展经验和国内个人业务的市场潜力,重点提出个人业务转型发展的立足点和应对策略,主要讨论在当前形势下,对个人金融业务——包括客户、渠道、产品、服务等方面转型发展的思考。     

个人业务转型发展思考

今年以来,国内商业银行的个人业务发生了深刻的市场变化,以存款理财化、利率市场化、竞争跨界化为特征的变革驱动,不仅增加了银行业的吸存难度,推高了银行业的经营成本,而且也使商业银行维系多年的经营模式面临市场化的巨大考验。吸收存款难、控制付息成本难、营销有价值贡献的客户难将是商业银行的新常态。本文从个人业务市场变化的主要特征和影响因素切入,剖析了个人业务传统经营模式的主要缺陷,比对国际零售银行的发展经验和国内个人业务的市场潜力,重点提出个人业务转型发展的立足点和应对策略,主要讨论在当前形势下,对个人金融业务——包括客户、渠道、产品、服务等方面转型发展的思考。     

商业银行集团综合经营战略下全面风险的识别与管理

商业银行集团综合经营战略带来的规模经济效应、流动性支持效应、业务协同效应、信息共享效应和声誉共振效应,正不断刺激并鼓励商业银行集团拓展综合经营业务能力,完善综合经营水平,商业银行集团综合经营化已经成为传统商业银行发展的主流方向。但此举一定程度上也加大了集团内风险"传染速率"和"破产概率"。本文从商业银行集团综合经营业务运作模式和金融监管新趋势出发,将商业银行集团综合经营业务全面风险划分为基础性风险和感染性风险两大类,并通过层次分析法(AHP)确定了各项风险指标权重,明确了风险控制重点,在此基础上提出商业银行集团综合经营战略下全面风险管理对策。     

《商业银行资本充足率管理办法》实施对股份制商业银行分支机构影响的调查与建议

《商业银行资本充足率管理办法》的正式实施对国内商业银行长期以来以规模扩张为主的经营模式提出了严峻的挑战,各股份制商业银行积极调整自己的经营策略,构建以资本充足为目标,以风险资产管理为轴心的风险敏感和资本成本敏感的经营和考核模式,并收到一定效果。本文对该《办法》实施对济南辖区各股份制商业银行的影响进行了调查,并提出了监管建议。     

挖潜降本增质效 攻坚克难促转型

2016年是国家"十三五"规划的开局之年,也是商业银行转型发展的关键之年。当前,经济下行、利率收窄、风险攀升、互联网金融异军突起,银行业经营形势严峻,压力与挑战并存。从外部看,经济增速仍未见底,商业银行业务经营呈现息差降、风险升、资源紧、转型急、增长难的行业性趋势。从内部看,商业银行不良贷款率反弹,经营成本居高不下,经营模式和结构固化。面对内外部困难和挑战,推进成本控制,提升效益,抓住转型机遇成为商业银行首要而艰巨的任     

商业银行利率敏感性缺口管理——基于黄冈农商行的数据研究

随着国内金融市场改革的逐渐深入,利率风险日益凸显,商业银行风险承压能力面临严峻考验。如何计量和控制利率风险,并对其进行科学地管理,成为一个值得研究的方向。本文在国内利率市场化改革稳步推进的背景下,通过分析商业银行经营过程中的资产错配问题,从而导致的利率风险,利用利率敏感性缺口管理模型,以湖北省黄冈市农村商业银行近两年的财务状况为例进行实证解析。为此提出,商业银行应该构建高效的利率风险内部防范体系,营造良好的利率风险管理的外部环境,提高管理利率风险的能力。     

当前形势下我国商业银行操作风险的分析与防范对策

操作风险是当前我国商业银行面临的主要风险之一,在很大程度上影响了我国银行业的经营安全和竞争力.同时也是我国银行业风险防范的薄弱环节,本文从我国银行业的现状出发,对商业银行操作风险产生的原因、控制问题及其防范措施等进行了系统阐述.同时结合《巴塞尔新资本协议》对操作风险的管理要求,提出了建立风险管理制度和管理体系等风险管理对策.