商业银行法律风险辨析与规避

文章先探讨商业银行内部消极行为引起的法律风险,再从法律风险并非就是诉讼风险的角度来谈如何规避商业银行内部消极行为引起的法律风险.     

商业银行操作风险形成机理研究

近些年来,巨额亏损事件在国内外各大商业银行不断发生,究其发生的原因,大多是由于操作风险事件导致的,例如商业银行内部控制监管不力、内部控制机制不健全,银行内部人员的违规操作和欺诈行为,信息系统存在漏洞等。20世纪末期到21世纪初期,商业银行大案接连不断,这引起了国内金融管理高层的关注,国家陆续出台一系列针对商业银行操作风险的监管文件,开始对商业银行操作风险进行系统的管理。国内金融界对操作风险的控制和管理才刚刚起步,风险控制手段及管理技术相对落后,风险评价模型相对缺乏,严重阻碍了风险管理水平的提高。     

商业银行风险的成因及防范

我国商业银行风险的成因,既有银行外部的因素,也有银行自身的内部因素,就外部因素来说,政府行为的不规范,极大地增加了商业银行的风险;企业生产状况的好坏,对商业银行的风险有直接影响.商业银行风险产生的内部因素,一是银行之间竞争的无序,导致企业与银行业务来往的行为不规范;二是信贷管理不力,重贷轻管,增加了银行的风险.防范和化解银行风险,银行应建立对企业的监控和参与机制,加强银行的科学管理,减少决策的失误,强化对人员的约束机制,树立廉洁自律的风气.     

基层银行内部控制体系的问题及对策

银行是高风险的行业，商业银行要稳健经营，必须建立一套严密的内部控制体系。所谓内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。     

风险导向审计在商业银行内部审计中的应用

商业银行所面临的内外部经营环境日趋复杂,风险也日益增加,传统的内部审计模式已无法满足商业银行经营和发展的需求。如何使有限的审计资源得以合理配置,提高审计效率与效果,已成为商业银行内部审计面临的崭新课题。本文从风险导向审计的一般概念入手,对商业银行开展风险导向内部审计的必要性与可行性,及风险导向审计在商业银行内部审计中的应用进行了分析,并提出了一些不断完善的建议。     

对规避审计风险提高商业银行审计质量的思考

思考一:内部审计风险产生的原因近些年来我国商业银行在加强内部控制方面做了大量工作,内部控制不断趋于完善,经营风险得到了一定程度的控制。但由于商业银行的特殊性,使其内部审计风险与社会审计风险相比,具有不同特征。从我国商业银行经营管理的现状看,商业银行审计风险主要表现在以下几个方面:     

商业银行操作风险的损失类型及分布

以《新巴塞尔资本协议》为研究框架,收集整理了见诸于媒体报道和商业银行内部信息的136个操作风险损失事件,建立了操作风险损失数据样本,从总体分布、损失类型和地区分布等方面进行定量分析,认为内部欺诈和外部欺诈是引起损失事件的主要类型,地区差异引致的操作风险损失事件也比较显著,建议商业银行根据损失事件的分布特征制定相应的监控措施。     

浅谈风险导向审计在中小城市商业银行内审的运用研究

伴随着我国经济建设的快速发展,商业银行内部审计工作重心也逐步发生着变化。风险导向审计不仅关系着商业银行内部审计工作的质量与水平,而且对于中小城市商业银行内部审计工作整体发展也具有重要影响。论文为风险导向审计在中小城市商业银行内部审计中的运用研究提供几点参考性建议。     

商业银行操作风险的经济资本管理研究

近年来,我国商业银行因操作风险造成的案件频频发生,引起业界的广泛关注。本文在巴塞尔新资本协议的框架下,从理论和实务两个方面,探讨有关操作风险的经济资本计量模型,如基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法和记分卡法。同时根据我国商业银行的具体情况,提出我国商业银行操作风险的经济资本管理实施方案。     

商业银行操作风险的经济资本管理研究

近年来,我国商业银行因操作风险造成的案件频频发生,引起业界的广泛关注.本文在巴塞尔新资本协议的框架下,从理论和实务两个方面,探讨有关操作风险的经济资本计量模型,如基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法和记分卡法.同时根据我国商业银行的具体情况,提出我国商业银行操作风险的经济资本管理实施方案.     

论我国商业银行不良资产处置存在的风险及法律对策

处置商业银行不良资产可以有效提高防范金融危机的能力,确保银行业稳健经营和可持续发展,但商业银行不良资产存在很大的法律风险。文章认为,防范商业银行不良资产处置风险应在立法层面上确立商业银行不良资产处置的科学理念,建立商业银行不良资产处置风险防范法律体系,完善相关法律法规和建立严格、科学的不良资产处置机制及责任追究制。     

商业银行商誉的保护对策

商誉对商业银行的价值体现在创造经济价值和增强核心竞争力两个方面.在我国司法实践中,由于商誉权缺乏独立的法律地位以及商誉侵权主体范围狭窄、行为类型单一、赔偿范围不明确等立法缺陷,致使商业银行的商誉利益得不到有效的保护.因此,商业银行有必要通过推动我国相关法律制度的完善、增强商誉保护意识、将商誉风险纳入商业银行全面风险管理体系、推动商誉保护外部环境的优化等措施,加强商业银行商誉的保护,充分实现商誉的价值.     

提升商业银行内部控制有效性的探讨

在日益激烈的市场竞争中,如何在促进商业银行快速发展的同时,有效地防范和控制风险,已成为我国商业银行面临的重要课题。文章论述了提高商业银行内部控制有效性对风险防范和控制的相关理论概述,并简要分析了商业银行内部控制的现状和不足。在此基础上,提出商业银行应从树立正确的内部控制管理理念、科学制定内部控制制度、提高内部控制制度的执行力、强化监督约束管理等方面加强内部控制的相关建议,希望为提升商业银行内部控制,提升商业银行的综合实力提供参考。     

国有企业法律风险防范

企业法律风险是一种与法律权利和义务相关的商业风险,因不规范行为所引起。国有企业是国民经济的支柱,法律风险防范对其具有特殊重要的意义。防范法律风险的几项重要措施是:加强法律风险防范意识;建立健全企业法律风险防控机制,建立健全企业法律人才管理体系。     

人员因素对商业银行操作风险的影响

本文尝试从引发商业银行操作风险的人员角度论述人员因素引发商业银行操作风险的诱发因素。论文首先界定了操作风险的定义及分类，重点阐述了操作风险人为性的特征，分析人员因素对商业银行操作风险水平的影响意义重大。接着，归纳出了薪酬因素、员工素质因素以及内部控制因素是促使商业银行从业人员引发操作风险的主要的人员因素。通过运用自上而下的收入模型对具有典型性的上市商业银行操作风险进行度量，得出五家商业银行操作风险的估计之后，分别以支付给职工以及为职工支付的现金、业务及管理费以及本科以上学历占银行从业人员的比例三个指标刻画薪酬因素、内部控制因素以及员工索质因素，结合实证结果与指标数据得出三要素与商业银行操作风险的关系：即商业银行在制定针对员工的激励机制时，一方面要将员工薪酬与其业绩水平挂钩，另一方面单纯的提高薪酬水平有可能会引起银行从业人员追求高层次需求下的赌徒心理，反而会提高操作风险水平。商业银行面对人员因素引发的操作风险必须要将薪酬激励制度与员工素质提高以及内控机制的完善相结合。     

我国商业银行信用风险制度成因初探

信用风险是我国商业银行面临的最主要风险之一,由于与其相应的制度之间存在着逻辑上的因果关系,故本文结合制度经济学的相关知识从内部产权制度、法律环境制度以及信用环境制度角度对我国商业银行信用风险的成因进行了分析,并在此基础上对如何防范控制信用风险提出了相关建议。     

经济资本成本在商业银行资产管理中的积极作用

巴塞尔新协议提出了用经济资本来衡量商业银行的全面风险。但是经济资本只是一个虚拟的资本,对商业银行内部的各组成部分约束力有限。本文通过介绍计算经济资本成本作为利润的扣除项,从而达到约束各分支机构行为和指导业务发展的作用。     

保理业务的若干法律问题探讨

保理业务是商业银行的一项新型的、着力拓展的综合性金融业务。文章从法律的角度,分析了保理的法律概念、法律特征、法律关系等基本理论问题,研究了保理业务的法律风险,并就保理业务法律风险防范提出了一些具有现实针对性的对策措施和建议,以期引起立法部门和实务界的重视,规范和促进保理业务的良性发展。     

浅议农村商业银行柜面操作风险管理与防控措施

商业银行经营管理的核心是风险管理。商业银行所面临风险主要包括信用风险、市场风险和操作风险。其中,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。当前,商业银行在追求业务规模和利润最大化的同时,忽略自身存在的潜在风险和内控管理,加强银行内部风险管理迫在眉睫,柜面操作作为农村商业银行内部操作的第一道防线,更是重中之重。文章在分析农村商业银行柜面操作风险管理与防控的重要性基础上,深入探讨了农村商业银行柜面操作风险管理现状和存在的问题,并针对性地提出了加强农村商业银行柜面操作风险管理的对策措施。     

我国商业银行操作风险内部计量法的应用探讨

操作风险是当前国际银行业面临的最重要的风险之一,如何计量和管理操作风险已成为商业银行风险管理的重点。文章着重介绍了巴塞尔委员会推荐的一种量化操作风险资本金方法——内部计量法,通过剖析在我国推进内部计量法可能遇到的障碍,试图将内部计量法应用到我国商业银行操作风险管理中去,以期推动我国商业银行加强操作风险管理,进一步提升风险管理能力。