调整串级次预算收入更正计息积数的建议

国库存款计息业务中,串级次的预算收入更正如何调整计息积数的问题,众说不一。笔者认为:在《国库会计核算系统)(2.0)未完善之前,对串级次的预算收入更正形成的计息积数差错,当上下级国库不能同时调整的情况下,应暂不做单方面调整。对这个问题的处理,笔者提出如下三点建议:(一)尽快完善《国库会计核算系统》(2.0)。可借鉴中央银行会计核算系统的账务冲正方法,即     

影响民族地区代理支库运行TCBS系统因素及模式选择——基于甘南藏族自治州基本情况

根据《国家金库条例》"在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理"的规定,甘南藏族自治州在未设立人民银行分支机构的碌曲县、玛曲县,中国人民银行甘南州中心支行分别委托农业银行碌曲县支行和工商银行玛曲县支行代理国库业务。目前,代理支库使用国库会计核算系统(TBS)办理国库业务,2016年,人民银行国库局选取陕西省和宁夏区分库辖内4家代理支库作为试点单位,成功上线了国库会计数据集中系统(TCBS)办理国库业务,作为民族地区的代理支库,上线运行TCBS系统将面临人员素质、网络运维等因素影响,本文通过分析确定最优模式。     

浅谈国库存款计息改革执行中的问题与建议

<正> 今年3月20日,国库存款正式开始计息。存款计息执行标准为当期银行单位活期利率。这个政策的实施,是对传统的财政存款不计息的一次重大改革,它是国家对财政资金管理方式的改进,意味着我国的国库资金管理方式在今后将发生较大的变化。具体内容为:各级财政的库款计息由中国人民银行所辖机构按照财政级次分别办理,参照商业银行对普通客户的计息办法,按日库存款余额(日积数)累计积数计算,按季度支付利息,各级财政所取得的利息收入转增同级财政库款。为了全面了解这次改革的情况,近期我们对辖内国库存款计息情况进行了专题调查。     

人行收回代理国库业务的思路可行

将商业银行代理的国库业务全部收归人民银行经理,建立人民银行集中经理各级国库的工作管理模式,在我国的个别地区已经实行。具体做法是：各省、市、县（区）和乡（镇）财政部门分别在当地人民银行的分支机构开设地方财政库款、预算外存款和专项存款等财政存款账户,省会所在地的人民银行分行或中心支行同时经理省分库、市中心支库和城区支库三级国库。鉴于目前乡镇国库业务量萎缩的现状,可考虑将乡镇国库全部撤销,其业务统一由县支库集中办理。经验表明,人民银行收回商业银行代理国库业务的思路是可行的：     

会计——您

《国库会计核算系统》(2．0版)能够自动提供计息清单，但没有自动调整积数功能，致使计息积数无法从原差错日进行调整。比如：某支库一笔100万元的消费税(中央级)，在11月1日误入县级．到12月1日更正，期间多累计积数3000万元。     

国库存款计息中需注意两个问题

一是要防止少计计息积数。由于国库存款的计息积数是按国库存款账户的日累计余额计算的,所以在2.0版本核算系统月末做节假日处理时,必须选择进行节假日处理,把余额结转下来,以防止少计计息积数给财政存款利息带来损失。二是要不忘调整计息积     

改进商业银行代理国库支库的设想

根据现行《国家金库条例》及其实施细则规定：在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托地方专业银行办理。１９８９年中国人民银行会同工、农、中、建四家专业银行联合颁发的《专业银行办理国库业务管理办法》中进一步明确规定：“在未设人民银行区、县级机构的地方,由上级人民银行委托当地专业银行建立相应的国库机构,配备必要的人员,办理支库业务”。根据以上规定,在未设人民银行机构的地方,人民银行均委托专业银行即商业银行建立了国库机构,一般是代理国库支库。笔者现就各商业银行代理国库支库的现状、存在的问…     

调整串级预算收入更正计息积数的建议

国库存款计息业务中，串级次的预算收入更正如何调整计息积数的问题，众说不一。笔者认为：在《国库会计核算系统)(2．0)未完善之前，对串级次的预算收入更正形成的计息积数差错，当上下级国库不能同时调整的情况下，应暂不做单方面调整。对这个问题的处理，笔者提出如下三点建议：     

是“差旅费”不是“旅差费”

一、对涉及预算级次的预算收入更正应调整积数,以保证计付利息的准确性。随着《国库会计核算系统》(2.0版)计息功能的完善,系统能自动提供每季度的积数清单,凡涉及到预算级次更正的,由于在处理更正业务时无须输入原差错日期,更正后只     

专业银行代理支库中存在的问题及改革设想

专业银行代理支库中存在的问题及改革设想韩继伟１９８９年颁发的《专业银行办理国库业务管理办法》中规定：中国人民银行经理国库是国家赋予的一项重要职责。在未设立人民银行县、区机构的地方，由上级人民银行委托当地专业银行建立相应的国库机构，配备必要的人员，办理...     

广西国库代理业务核算工作亟待加强

国务院发布的<中华人民共和国国家金库条例>规定:"不设人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地专业银行办理,工作上受上级国库领导".多年来,商业银行在自身业务繁忙的情况下,代理国库业务核算工作付出了艰辛的劳动.为进一步规范代理支库业务操作,有效地监督代理支库的业务核算情况,笔者对广西代理支库的业务核算状况进行了调查.     

国库存款计息的现状及改进建议

根据财库[2002]62号和银发[2003]44号件的要求，自2003年1月1日起对全省人民银行经理国库和城区代理支库的国库存款进行计付利息。此次对国库财政存款的计息，各级财政部门均反映积极。各级     

认真学习贯彻《中华人民共和国预算法》更好地担负起人民银行经理国库的法定职责

<正>一、人民银行经理国库30年成效显著1985年7月27日国务院颁布实施《中华人民共和国国家金库条例》,赋予了人民银行经理国库的职责。30年来,中国人民银行西双版纳州中心支行经理国库,始终坚持以服务政府、服务民生、促进地方经济发展为己任,与时俱进,求真务实,加强管理,不断开创了国库工作新局面。(一)建立国库业务网点,服务地方经济建设1973年,西双版纳州中心支库成立。1985年经理国库以来,西     

内蒙古基层国库管理面临的主要问题与对策

一、现状内蒙古自治区人民银行国库机构于1986年设立,1998年以来,人民银行进行了机构改革和职能调整,撤销同城部分重设机构,将业务上收盟市人民银行经理或由商业银行和信用社代理。截至2009年末,全区共有国库157家,其中分库1家、中心支库12家、支库100家、     

县级国库内控监管制度建设调查与分析——以云南省昭通市县支库为例

<正>为确保中国人民银行《关于进一步加强人民银行县(市)支行建设的意见》的贯彻落实,更好地履行基层人民银行的职责,人民银行昭通市中心支行就县级国库内控监管制度建设情况进行了问卷调查,全面摸清了县支库岗位人员实际工作和对内控管理的认识情况,反映出当前昭通辖内国库内控监管制度建设的状况。     

国库业务:电子化环境下的风险防控举措

(一)尽快完善管理法规、制度.尽早制定颁布<国库法>或新的<国家金库管理条例>及其<实施细则>,进一步修改和完善退库、拨款等制度,从法律层面、制度上指导和保障国库工作的正常开展.建立由中心支库垂直管理、人民银行直接经理支库的模式,取代商业银行代理支库业务,增强国库人员的稳定性.……     

提高人员素质 重视机构建设 促进基层国库工作的发展——对毕节地区基层国库建设的思考

按照一级财政一级国库的设置方案，目前，除乡镇国库由商业银行或信用社代理外，驻人民银行机构所辖县(市)，其国库由人民银行经理，没有设立机构的地方，由商业银行代理。已形成以人民银行为主导，商业银行为补充，较为完善的国库机构体系。在毕节地区，截至2003年10月，全区人民银行系统共有1个中心支库，8个县级文库，国库专职人员45名，     

新时期商业银行代理国库业务健康发展的必要条件

1985年国务院颁布实施的《中华人民共和国国家金库条例》明确规定,一级财政设一级国库,在未设人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地商业银行办理,国库代理业务应运而生。2001年,《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》出台,明确规定了商业银行代理行为和职责权限,2005年又出台了《商业银行、信用社代理支库业务审批工     

国库存款计息工作中存在的问题

自2003年1月1日起,人民银行对国库存款计付利息。国库存款利息,分财政级次、按日库款余额（日积数）累计积数计算,按季结算利息。在具体工作中,我们不断遇到一些新情况、新问题,亟待研究解决。     

国库风险管理应予加强

2008年11月,TIPS财税库银横向联网在吉林省成功推广;2009年7月,人民银行吉林市中心支行正式运行TCBS国库会计数据集中系统;2010年8月开展国库集中支付业务;2010年9月TIMS系统正式运行。TIPS的推广,实现了税收入库电子化,加速了预算收入入库速度;TCBS系统的上线,打破了传统的国库会计核算模式,将预算收入由逐级报解上划改为总库集中报解下划;省分库、地市中心支库和县支库在核算系统中由上下级关系,改为平行关系;系统岗位设置由明细、资