谈企业理财与现金流量的应用

随着市场经济的深入发展和企业经营机制的转变，企业可用资金即现金的能力已成为企业生存和发展极其重要的因素，也成为投资者、债权人和决策层最为关注的问题，加强对现金流量的分析，及时的掌握现金流动的信息，最大限度地提高资金利用率已成为企业经营管理的一个重要内容。因此，现金流量分析在企业理财中的作用不可忽视。     

现金流量对企业活力的影响探析

在当今社会的经济活动中,现金流量对于一个企业的重要性是不言而喻的.现金的充裕程度和对现金的掌控能力已成为决定企业成败的关键.本文在对"现金流量"、"企业活力"几个概念透彻分析的基础上,结合国内上市公司实例探索性地分析了现金流量对"企业活力"的作用和影响.     

现金流量表编制的“科目分析、随时编制”法及应用

编制现金流量表,是为会计报表使用者提供企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息,以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物能力,并据以预测企业未来现金流量.现金流量表可以提供企业的现金流量信息,从而对企业整体财务状况作出客观评价.通过现金流量,不但可以了解企业当前的财务状况,还可以预测企业未来的发展情况.因此现金流量表日益成为企业重要的财务报表之一.     

现金流量对企业活力的影响探析

在当今社会的经济活动中，现金流量对于一个企业的重要性是不言而喻的，现金的充裕程度和对现金的掌控能力已成为决定企业成败的关键。本文在对“现金流量”、“企业活力”几个概念透彻分析的基础上，结合国内上市公司实例探索性地分析了现金流量对“企业活力”的作用和影响。     

谈企业现金流量管理

企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的.企业购买货物、偿还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算的手段.对内对外投资、向投资者分派股利等也需要现金.现金在企业生产经营、资本经营的运行中发挥着十分重要的作用,所以对现金流量的管理与控制已成为财务管理的关键.     

现金流量与企业财务预警系统探悉

一、现金流量的概念、本质和特征. 现金流量是指现金及现金等价物的流入及流出,是指某一段时期内企业现金流入和流出的数量.现金流入量与现金流出量的差额称为现金净流量.现金流量是企业现金的动态反映.对于一般企业而言,有经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量.     

现金流分析方法浅析

在金融风险日益加剧的今天,企业现金及现金流量的重要性日益显著,由于现金流量与企业的生存、发展、壮大息息相关,所以企业越来越关注现金流量信息.本文从公司运营协调性、经营获利能力、现金偿债能力、成长能力等四个方面系统阐述现金流分析指标和分析方法,力求提供一套全面实用的分析指标体系.     

会计报表中的现金流量分析

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。现金流量表是以现金为编制基础,包括库存现金银行存款、其他货币资金和现金等价物。通过对现金流量的分析包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量,可以评价企业的偿债能力,预测企业未来的现金流量,为企业的经营决策提供必要的依据。一、现金流量的分析指标1.企业短期偿债能力的现金流量比率,即经营活动的净现金流量与流动负债的比率,可以反映企业获得现金、偿还短期债务的能力。该比率的计算公式如下:流动负债现金流量比率=经营活动…     

企业财务风险的现金流量分析

企业财务风险的现金流量分析法是指将现金流量表与资产负债表、损益表等结合起来,通过现金流量分析,了解企业的创利能力、偿债能力和支付能力,从而识别企业财务风险及其大小程度。（一）创利能力的现金流量分析１．经营活动产生的现金流量分析经营活动产生的现金净流量代表企业运用其经济资源创造现金流量的能力。一般情况下此指标应为正数。但在特殊情况下,如企业处于快速发展时期,企业可能向外界大量筹措资金来满足现金需求,从而使经营活动产生的现金净流量成为负数。但从长期看,经营活动现金净流量应为正数。除了从经营活动产生的…     

企业现金流量控制的现状与对策

随着经济贸易全球化和市场经济发展日趋成熟化，现金流量已经成为评价企业信誉、发展潜力和价值评估的重要指标。现代企业不仅要看盈亏情况，还要看现金流量状况。现金是企业资本的一种资产表现，企业通过现金流量控制，平衡现金的流入与流出量，保证现金的充足性与有效性，使企业现金流量状况更能体现持续经营能力与价值。近年来，我国有一些企业意识到现金流量所具有的重要作用，加大了对现金流量的管理。在编制和分析现流量表的基础上借鉴外国的现金理财经验，实施现金流量控制，使现金管理体系更加完整，提高了企业自身价值。但我国企业还存在管理观念落后，以及部门协调不足、财务管理与监督乏力等问题。     

企业财务管理中现金流量表应用探讨

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流人和流出的报表，是反映企业一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态财务报表。它能真实体现企业的获利能力、偿债能力、支付能力和盈利能力。而通过编制现金量表所反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。加强对现金流量的管理．及时掌握现金流量信息，最大限度地提高资金利润率已成为企业财务管理的核心内容。     

实施全过程预算管控,加强企业现金流量预算管理

在市场经济条件下,企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力.即使企业有盈利能力,但若现金周转不畅、调度不灵,也将严重影响企业正常的生产经营,偿债能力的弱化直接影响企业的信誉,最终影响企业的生存.当前,一些部分企业在生产经营过程中仍然存在现金管理薄弱的问题,从而导致了现金流动性差,企业偿债能力较差.因此,完善改善现金管理,构建并实施现金流量预算管理模式,成为有效保障企业的现金收支平衡、实现企业持续健康发展的重要内容.     

现金流量表的分析和运用

一、现金流量的结构分析 对企业的现金流量结构分析,可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业经营状况、创造现金能力、筹资能力和资金实力.一般来说企业取得现金的办法有二:一是为企业输血,即通过筹资活动吸收投资者投资或借入现金.二是企业自己生成血液,即在经营过程中取得利润.     

对企业现金流量质量的分析

现金流量质量,是指企业的现金流量能够按照企业的预期目标进行运转的质量.现金流量质量较高的表现应该是,各类活动的现金流量周转正常,现金流转状况与企业短期经营状况和企业长期发展目标相适应.现金流量的质量特征主要体现在:①在稳定发展阶段,企业经营活动现金净流量对企业的利润有足够的支付能力.②投资活动的现金流出能够体现企业长期发展的战略要求,投资活动带来的现金流入具有盈利性.③筹资活动的现金流量适应企业经营活动现金流量、投资活动现金流量周转的状况,为上述两类活动服务.     

浅谈现金流量信息

<正> 现金流量信息,是国际会计标准委员会提出,从1994年1月1日起企业应当向外界披露的一项十分重要的会计信息.现金流量是指现金流入量与现金流出量的总称.企业的现金流量主要包括经营活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和非常性项目产生的现金流量等四大类.现金流量所指的“现金”是一个广义的概念,它不仅包括会计上的库存现金.银行存款和其他货币资金,还包括现金等价物,即企业准备在三个月内变现的有价证券.众所周知,现金(本文所说的现金均为广义的现金)是企业偿还债务、支付利息、分派现金股利和用于资产项目再投资,维持企业资金良性循环的重要保证,是树立企业良好信用,避免财务危机的必要条件.因此,企业的投资人、债权人和广大会计报表     

利用现金流量分析企业的运营状况

一、现金流量分析的定义、内容及含义1.现金流量信息的作用及其重要性现金流量就是指企业按现金收付制所反映的在一定会计期间,通过一定经济活动,产生的现金流入即收入现金,现金流出即支出现金情况的总称。现金流量信息是通过编制现金流量表,以现     

谈企业现金流量管理

企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的。企业购买货物、偿还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算的手段。对内对外投资、向投资者分派股利等也需要现金。现金在企业生产经营、资本经营的运行中发挥着十分重要的作用,所以对现金流量的管理与控制已成为财务管理的关键。     

运用现金流量分析银行信贷业务应注意的问题

一、区分不同的企业,确定分析的起点和重点首先,不同企业现金流量的特点不同。首先,不同行业的企业其现金流量的特点不同。如在现金流量的构成中,制造企业与流通企业或服务企业相比,其投资现金支出的比重较大;再如,在现金流量的稳定性方面,流通企业或服务企业在不同的发展阶段其变化较小,而制造企业的变化较大。其次,企业的不同发展阶段其现金流量的差异性较大。如制造企业:在企业的初创期,由于市场缺乏对于企业产品的认知和了解,其销售的现金流入量很小,但投资性现金支出和经营性现金支出却很大。因此,这时经营活动的现金净流量为负,投资活…     

现金流量--评价上市公司投资价值的利器

所谓现金流量,是指企业现金和现金等价物的流入量和流出量.我国财政部规定,从1998年1月1日起,所有企业都必须开始施行<企业会计准则--现金流量表>.现金流量在证券投资实务中具有相当重要的应用价值,从上市公司的现金流量方面分析公司股票的投资价值,对于减少投资风险和提高投资收益会有重要的帮助.     

谈现金流量表对企业财务的作用

一、现金流量结构分析 现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析,以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义.通过这方面的分析,可以发现在一定时期内影响现金余额增减变化的主要因素,以便抓住重点,采取有效措施,促使现金流量结构合理.其计算公式为:现金流量结构比率=单项现金流入(出)量/现金流入(出)总额该公司本期的现金流入量为2100262元,现金流出量为1737367元,现金净流量为362895元.