纳税筹划对企业财务管理的影响

随着市场经济体制的不断发展，我国税法的不断完善，纳税筹划成为企业在激烈竞争中生存的必要手段。纳税筹划是企业为实现自身价值最大化而采取的一种自发的经济行为。纳税筹划在企业经营过程中发挥着重要的作用，是财务管理的重要组成部分，是降低企业税收负担的有效途径。纳税筹划贯穿企业财务管理的始终，企业的筹资、投资、经营以及利益分配都会涉及纳税筹划。     

企业纳税筹划的实际运用

企业在进行税收筹划时，由于一些认识上的差异，往往导致在纳税筹划上产生误区，出现一些如纳税筹划方法的选择不适当，给企业带来纳税风险：在纳税筹划时未从企业的全面情况出发，纳税筹划方案思路单一，未以企业整体利益最大化为纳税筹划的目标等问题。本文分析了目前企业存在的较为常见的一些纳税筹划方案，对如何实现纳税筹划进行了探讨。     

试析企业纳税筹划中如何做好风险管理

随着国家经济的发展,企业数量也急剧增多,为在激烈的企业竞争中突出重围,占据一席之地,纷纷引进先进人才与管理方式,增强创新意义与创新能力,完善企业文化等等作为增强企业综合实力的手段。在企业发展改革中,企业纳税筹划是保障企业健康发展的重要内容,直接关系到企业根本性生存问题。企业是国家税收的主要来源之一,在企业纳税筹划与管理工作中,必须在遵守国家税收政策的基础上提前设置风险管理方案,保障企业纳税筹划工作顺利进行。     

纳税筹划系列之五：纳税筹划成本与预期性

纳税筹划作为企业理财学的一个重要组成部分，已被越来越多的企业管理和财会人员接受和运用。但是，在实际操作中，很多纳税筹划方案理论上虽然可以缴税或降低部分税负，获得税收利益，却往往不能达到预期效果，这与纳税筹划成本和纳税筹划的预期性有关。     

企业激励机制中的个人所得税纳税筹划

知识经济时代企业的竞争是人力资本的竞争,企业为提高员工工作绩效、留住人才,纷纷制定员工激励体系。但部分公司在设计激励体系时忽视了税收筹划问题,致使公司在激励过程中承担了较高的纳税成本。因此,从维护企业利益、减轻纳税负担的角度出发,企业应该重视激励机制中的个人所得税筹划问题。一、薪酬管理中的个人所得税税收筹划薪酬所得,指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。《个人所得税法》规定,个人取得全年一次性奖金(包括年终加薪)的,应分两种情况计算缴纳…     

年终奖金、一次性奖励的纳税筹划问题的分析

个人所得税纳税筹划是企业会计工作的重点领域，做好纳税筹划工作不仅能够减少员工的个人所得税税额，而且还能够降低企业人力成本。由于年终奖金、一次性奖励的发放方式和发放额度会直接影响到个人所得税税额的大小，所以企业必须将年终奖的纳税筹划作为纳税筹划工作的重要内容。基于此点，本文对年终奖金、一次性奖励的计税方法和纳税筹划问题进行分析。     

国有商业银行的纳税筹划

纳税筹划、合理避税是外资银行常用的经营手段，国有商业银行要想在竞争中取得优势，必须重视和运用纳税筹划。本文从国有商业银行进行纳税筹划的必要性、纳税筹划的重点和方法、税收政策支持三个方面进行了论述，期望给国有商业银行应对外资银行竞争以帮助。     

四步骤纳税筹划法及其在现代服务企业的应用

在合法、合规的前提下成功地进行纳税筹划无疑能给企业带来财务收益,并促进企业达成财务管理目标,但总结国内纳税筹划实践发现,许多企业制定的纳税筹划方案存在这样或那样的问题。本文认为,企业不能仅仅从细节和技术层面进行纳税筹划,而要从战略层面全面、综合地考虑纳税筹划方案及其后果,下面介绍的四步骤纳税筹划法有助于企业实现纳税筹划目标。     

论建筑企业纳税筹翅

如何实施建筑企业纳税筹划，是当今企业面临的重要问题之一。在本文中，笔者拟对我国现行纳税筹划的特征进行探讨，在此基础上，进一步分析建筑企业税收筹划思路和建筑企业税收筹划的具体方法。     

“特别纳税调整”规定对企业纳税筹划的影响及应对措施

《企业所得税法》新增的“特别纳税调整”规定使企业常规避税方法的运用空间缩小，并使企业纳税筹划的风险进一步加大。在新的政策环境下，企业必须重新评估目前所使用的筹划方法的合法性，深刻理解“商业目的”、“受控外国公司”和“独立交易原则”的政策含义，积极使用“预约定价制”，进一步强化纳税筹划的基础管理工作。     

浅谈“工资薪金”个人所得税的纳税筹划

随着我国经济的快速发展．企业工资薪金收入不断增长,越来越多的员工开始交纳个人所得税。在不增加费用的前提下．通过提高企业员工的福利待遇以及采用转化税率等纳税筹划手段,增加员工的实际收入,激励员工,提高效率,最终实现企业价值最大化的目标。     

浅谈营业税的纳税筹划

随着经济的发展,企业竞争也变得日益激烈,如何降低成本、提高收益是每个企业一直在努力探索的问题。营业税作为税收体系中的一个重要税种,是企业的一项必不可少的支出。而纳税筹划可以使企业通过合法合理的方式降低税负、降低成本、提高效益。因此,探讨营业税的纳税筹划问题意义重大。     

企业集团内部转移价格的纳税筹划

企业集团是以一个企业为主体，并联结多个单体企业组成的联合体，正是这种不同于单体企业架构的特殊性，使其在利用内部转移价格进行纳税筹划方面具有得天独厚的优势。企业集团内部的关联企业之间在充分关注集团整体财务竞争战略规划的基础上，在融资、投资、经营、利润分配等各个环节充分利用内部转移价格进行纳税筹划，同时通过各种纳税筹划方案之问的配合运用，使集团整体的纳税负担减轻，涉税风险降低，从而获得合法的纳税筹划收益。     

企业纳税筹划的操作程序与实施要求

纳税筹划从开始到终端应依次履行分析涉税经济活动、确立重点目标、制定纳税计划和方案、实施和反馈等主要程序，各步骤都需循序渐进地开展相应的实践工作。在纳税筹划实施过程中，要求纳税会计要积极参与企业策划活动并取得相关机构和部门的配合协作，企业要不断建立健全保障纳税筹划实施的规章制度，严格考评各相关部门及人员落实执行纳税计划的情况，并认真兑现奖惩，确保企业各方力量协同做好纳税筹划工作。     

论纳税筹划的三大层次

税收的优惠政策使得企业纳税筹划具有可行性,而纳税筹划具有不同的层次,本文从时间窗角度将纳税筹划分为事前筹划、事中筹划和事后筹划三大层次。一方面,不同层次的纳税筹划效果会有所不同;另一方面,不同层次的纳税筹划之间又有可能相互制约、相互依存。本文从具体业务纳税筹划和企业整体纳税筹划这两个方面,对纳税筹划的层次理论进行探讨,帮助企业提高纳税筹划工作的质量和水准。     

新时期物流公司纳税筹划的策略思考

随着电子商务的发展,推动了物流行业的迅猛发展,使得更多企业投入到物流行业中,加剧了行业竞争激烈性,企业为提高自身竞争力,需做好纳税筹划工作。基于此,文章以纳税筹划概念为切入点,分析新时期物流公司纳税筹划措施,从而为相关工作者提供参考。     

浅谈纳税筹划法律责任风险的防范

纳税筹划进入中国市场虽然只有短短几年时间，却给人们带来了全新的纳税筹划理念，展现了其迅猛发展的势头。但目前人们更注重纳税筹划方法上的理论探讨和实际应用，很少有人关注并重视纳税筹划法律责任风险。本文通过对纳税筹划法律责任风险的研究，旨在帮助企业在纳税筹划活动中有效防范法律责任风险。这不仅对增强企业竞争力十分必要，而且对于引导我国企业纳税筹划业务健康、正常应用十分有益。     

浅议纳税筹划中的风险防范

在市场竞争中企业效益决定其生死存亡和发展快慢。税收是影响企业效益的重要因素，税收筹划得当，可使企业税费减轻，促使企业增强竞争实力，快速发展，因此，纳税筹划在企业财务管理中占有重要地位。但由于纳税筹划直接涉及国家政策法规，无论对企业经营发展还是对国家政策的执行，都有可能导致企业损失的发生。纳税筹划是一种风险游戏，国家政策法规的变化、筹划者的判断失误、方法不当等都会导致企业风险的发生。因此，研讨风险原因，进行风险分析，提出风险管理方法与措施，对增强企业竞争能力来说都是必要的。     

国有商业银行的纳税筹划

纳税筹划、合理避税是外资银行常用的经营手段,国有商业银行要想在竞争中取得优势,必须重视和运用纳税筹划。本文从国有商业银行进行纳税筹划的必要性、纳税筹划的重点和方法、税收政策支持三个方面进行了论述,期望给国有商业银行应对外资银行竞争以帮助。     

对我国企业财务管理中纳税筹划的思考

纳税筹划在现代企业中比较受关注,目前纳税筹划已经被视为企业财务管理中一个非常重要的内容。我国目前的经济形势正在不断变化,所以企业面对的市场环境也并不是一成不变的。面临复杂的市场经营和竞争环境,对一个企业来说,如何降低成本提高利润成为制胜的关键。好的纳税筹划能让企业在市场竞争中脱颖而出,最终获得更好的发展。