对专业银行欠息难以收回的思考

近年来,作为维持银行经营“生命线”的贷款利息,越来越难以收回,应收未收利息款逐年增加,导致银行陷入经营成果难以实现,部分行处经营亏损的泥潭。 一、欠息难以收回造成的危害 1.影响了银行的自身效益和经济核算。由于贷款利息大量挂帐,长期拖欠,不能及时收回,使存款年利息的支付不能得到保证,容易形成新的“债务链”,影响正常经济核算。     

核销银行呆帐贷款的弊端

据有关资料表明,全国银行贷款约有40％不能收回,呆帐贷款成丁银行的巨大包袱,影响向商业银行过渡。国家则从银行每年提取贷款呆帐准备金中来逐年核销这些贷款,初看起来,这是高明之举,但细分析,则弊端很大,具体表现在以下四个方面。     

竞争也来自内部——谈入世后银行业的竞争

中国加入WTO,将严格按照许下的承诺逐步开放金融市场。外资银行进入中国的市场准入条件加宽,势必对国内银行业构成威胁。据有人估计:5年后,外资银行外币存款份额将占整个市场份额的15％,人民币存款占10％:外币贷款将占20—30％,人民币贷款占15％:中间业务可占50％的份额;10年后,外资银行的市场份额可进一步扩大。毋庸置疑,中国的银行业将要面临巨大的挑战。其实,中国银行业的较量也在国内银行,即国有商业银行和新兴商业银行之间展开。新兴商业银行经营效率明显高于国有商业银行银行经营效率指的是业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系,是银行对其资源的配置与运用,是银行市场竞争力、投入产出能力的综合表现。     

商业银行信贷风险及其防范

所谓信贷风险又称违约风险,是一种最主要、最普遍的金融风险,主要是指信贷不能按期收回或变成坏帐、呆帐及存款人挤兑存款的风险,是银行业务中随时可能发生的主要风险。在我国,信贷风险巨大,集中表现为不良贷款比例偏高。据有关资料表明,1995年末,我国四家国有独资商业银行总资产近5万亿元,占全部金融机构资产的75％,其中各类贷款约3．75万亿元,不良贷款占全部贷款比重约为20％,城乡信用社不良贷款比率为21．6％,其他非银行金融机构达50％,从而在微观上使银行大面积亏损,经营难以为继;在宏观上使金融业难以自立。最近的东南…     

复杂的银商环境是最大的问题

银行和财政是一个经济周期中最后跌倒的两个产业。我估计到2015年前后,中国银行业的业绩都要下滑。从1979年到2004年,中国四大国有银行整体是亏损的,如果今天GDP增速从9%下滑到国家所说的7.5%,那将是多么大的影响。     

揭开企业避税的秘密

据一知名会计师务所估计，30％在华跨国公司从未缴过所得税，80％的跨国公司逃漏税，40％亏损外资企业虚亏实盈。而年亏损总额达1200亿元的40万家外企中，有60％亏损，其中不少实际处于盈利状态。     

银行信贷额度越来越紧 西安商贷利率普遍上浮40％

日前，西安多家开办中小企业贷款的商业银行的商贷利率普遍上浮40％以上，年贷款利率从8．5％-13．5％不等。目前，各银行经营类贷款的办理程序都差不多，过高的时间成本、交易成本和财务成本是中小企业融资过程中不得不面对的现实问题。     

贷款风险的防范与补偿浅析

贷款是银行的主体业务,贷款质量的优劣,从根本上制约着银行的生存和发展。有贷款就存在着不能收回本息的可能,就存在着一定的风险。如何提高贷款管理水平,有效地防范和补偿,化解贷款风险,单靠银行的重视是不够的,应从宏观角度出发,搞好内部管理机制有力地防范贷款风险,具体应做到以下几点:     

浅析银行担保贷款风险——以吉某向农村信合行贷款一案为例

本文通过以吉某向农村信合行贷款一案为例，就银行担保贷款风险从银行自身方面和司法执行方面进行剖析：银行为了扩大贷款量，对贷款人及配偶手续不合程序，担保人审查不严导致贷款不能及时收回，直至上诉；有关法律部门不能严格按照法律程序办事，影响银行的合法利益。因此，银行在放贷时，不仅要有担保，而且要加强风隆防范意识，一切严格按制度...     

谈提高基层商业银行经营效益方略

近年来,一些基层商业银行经营效益大幅度下滑,有的还出现了大额亏损的局面,严重制约了这些商业银行的经营发展。为尽快使这些商业银行摆脱困境,提高经济效益,本文谈谈如下浅见。 一、基层商业银行经营中的问题 1.企业问题:（1）企业资本金比例极低。按规定,企业定额流动资金中必须有不低于70％的自有资金,新建、扩建企业不能低于30％,而现在许多企业连10％都达不到,有些企业甚至全靠银行贷款度日。这一方面使企业背上了沉重的贷款利息包袱,阻碍其发展壮大,另一方面也增大了银行贷款风险度。据统计,某市107户国有企业中有40余户处于停产、半停产状态,银行不但收不回贷款本金,就是收贷款利息也相当困难。     

兼并重组——我国金融组织体系改革的必由之路

改革开放以来,中国经济高速增长,货币也一直超经济发行,通货膨胀反反复复,长时间居高不下。为支撑经济的高速增长,中国银行业被迫发放大量无担保、高风险的信用贷款。同时,银行业自身约束机制也不规范,各式各样的“热”(如开发区热、房地产热、股票热、期货热)因银行的加温而迅速“白热化”。银行贷款呆帐较多,风险加大,收益下降。近年来某些银行已整系统亏损,部分分支机构面临“开门”危机。1994年中国四大专业银行不良债权已达5323亿元,占贷款总额的20.4％,这是一个非常危险的信号,日本     

浅谈贷款“保值”

从目前专业银行资金营运上看,贷款“保值”是向商业银行转化中亟待解决的问题。所谓贷款“保值”,即指银行发放的贷款必须做到本息按期收回,周转使用,达到其吸取的贷款利息能弥补存款利息及其它费用支出,进而取得效益的目的。笔者通过调查发现货款不能“保值”,有如下几方面原因: 1.贷款大量逾期、死滞。目前,个别基层专业银行贷款逾期十分严重,有的贷款逾期率高达80％。这些逾期贷款大部分被企业     

如何评价银行信用风险

银行是我国金融机构的核心部分。银行业的发展,对国民经济的稳定发展有很大的促进作用。银行作为特殊的企业——货币中介机构,主要经营存贷款业务及其他金融业务,通过赚取存贷款利差,收取各种业务手续费或管理费用以及投资利润来壮大自己的实力。他们在经营过程中常常会遇到各种各样的风险,其中包括有信用风险、市场风险、投资风险、汇率风险、通胀风险、管理风险、政策风险等,而至关重要的是信用风险,又称违约风险。它关系到银行的生死存亡。这种风险主要来自两方面,其一是存款者到银行挤兑提款而银行没有足够的现金可资应付。其二是债务到期,借款人不能按期全部归还或不能完全按期归还贷款本息,银行完全不能收回贷款本息     

企业合并会计今昔比较

在金融危机的影响下,世界经济增长明显放缓,以美国为首的许多发达国家抵押贷款机构（银行）破产或遭受巨大损失而濒临破产。比如美国第二大次级抵押贷款公司——新世纪金融宣布申请破产保护、裁减54％的员工;德国工业银行参与了美国房地产次级抵押贷款市场业务而出现了82亿欧元的亏损,     

银行贷款呆账准备金制度的“检讨”

贷款呆账准备金制度是银行采取的为了抵御和减少事先难以预防的、潜在的贷款风险，保证信贷资产良性循环而提取的用于补偿银行到期不能收回贷款而造成损失的准备金制度。我国现行的呆账准备金制度在会计核算、税务处理及遵循谨慎性原则等方面还存在不协调之处，致使呆账准备金制度尚未充分发挥其效用。     

影子银行对中小企业的影响不容忽视——以临海市休闲用品制造业为例

据有关最新的研究报告,中国大型企业、中型企业和小型企业各占企业总数的0.5％、11.4％和88.1％,而大中小企业贷款各占商业银行贷款份额的50％、30％和20％,凸显了银行放款的不均衡和中小企业贷款的困难.如果中小企业想要发展,就会被迫向影子银行借款.陈石等从数据上证明在温州有上千家未被管制的影子银行,62.3％的中小型企业在过去3年中曾经向影子银行贷款过,这些影子银行给出的平均年利率高达25.09％,而商业银行的年利率一般维持在6％左右.影子银行存在着系统性的风险,不明智地向影子银行借款将会阻碍中小企业发展甚至引发倒闭.为研究影子银行对中小企业的影响,笔者选择与临海市某商业银行合作的9家休闲用品制造业中小企业为研究样本,研究影子银行对中小企业的影响.     

试论国有企业债务问题的成因及对策

国有企业的效益问题和经营机制转换问题，是下一步改革的关键，而国有企业巨额的债务（主要是欠国家专业银行的贷款），又是一个最为突出的问题。如果债务问题不解决，不仅直接影响国有企业的效益问题，而且，国有企业改革的其他举措，如产权结构转变、股份制改造、产品结构调整、企业兼并和重组、企业技术改造等均难以进行。再从国家专业银行的角度看，由于国有企业占用大量的不良贷款，使银行的信贷资产质量逐渐恶化，不仅贷款不能按期收回，而且企业拖欠的贷款利息逐年增加，已使国家专业银行经营十分困难，举步维艰，面临全面亏损的严峻…     

通过拍卖方式处置不良债权的弊端分析

不良债权，是指企业的资金、商品、技术等借与或租借到其他公司企业后，权益无法收回或收回少量而形成的法律关系。我国大部分不良债权来源于银行金融机构和国企，并被剥离到信达、长城、华融、东方等国有性质的资产管理（经营）公司，由后者负责处置。     

试论信贷资产风险管理

信贷资产风险是银行诸风险中的核心,直接关系着银行的命运,所以认真分析信贷资产风险的表现和原因,研究对策,对于建立和完善社会主义市场经济,深化金融改革有着重要的现实意义。 一、信贷资产风险的表现 所谓信贷资产风险,是指借款者违约拖欠贷款,以及由于信贷资金周转滞缓,资产与负债失衡,造成银行经济效益下降,严重影响国民经济有效运行的可能性。目前信贷资产风险主要表现在以下几个方面: 1.逾期贷款数额庞大,呆帐贷款呈上升趋势。据统计1993年全国金融机构逾期、呆滞风险贷款已达20％,至少有上千亿元。有些贷款已形成坏帐,根本无法收回。信贷资产质量的低劣不仅限制了专业银行资金运作的回旋余地,导致资金供求状况日趋紧张,而且也削弱了银行参与金融同业竞争能力,直接影响到专业银行商业化改革的进程。     

论我国商业银行开展不良信贷资产证券化

一、商业银行不良信贷资产产生的 原因、危害及解决方法 商业银行的不良信贷资产是指处于 非良性经营状态的、不能及时给银行带 来正常利息收入甚至难以收回本金的银 行贷款,一般包括逾期贷款、呆滞贷款和 呆账贷款三类。