浅析企业现金管理

管理好现金,是企业盘活资金,解决资金紧张的有效途径之一。现金流管理得好与坏决定着企业的生存和未来的发展。加强企业现金管理,主要是加强日常经营活动中的现金收支管理和控制好现金持有规模。     

论中小企业经营现金流的管理

现金流作为一种有效的管理工具,在中小企业发展中起着非常重要的作用,良好的现金流管理可以提高企业经营效益,否则,它将严重制约企业的生存与发展。通过现金预算、应收款项管理、存货管理等手段,加强中小企业经营活动现金流入和流出的控制,才能真正提升中小企业的竞争力。     

中小企业现金流中存在的问题及相应对策

现金是指资金中的库存现金、可随时支付的存款和现金等价物。现金流在我国中小企业中是十分重要的,他关系看中小企业的生存和发展,是企业生产经营的动力源,而且现金流对企业高管人员作出正确的决策也是十分重要的。本文以石家庄一中外合资企业为例,从论述中小企业的现金流的重要性出发,剖析了现金流在我国中小企业中的地位,通过对目前我国中小企业现金流普遍存在的问题的研究,论述了中小企业应重视企业现金流的紧迫性和必要性,并研究和解决我国中小企业现金流中存在的问题的对策。     

中小企业现金流管理研究

现金流量管理能力体现了企业财务管理水平的高低,是企业财务决策的科学依据。良好的现金流会促进企业财务结构优化,对企业融资环境也有重要影响。但是国内大多数中小企业没有意识到现金流管理的重要性,而是把精力放在利润和销售规模上,对现金流管理重视不足、意识匮乏,给财务危机爆发埋下隐患。中小企业应当增强管理层对现金流量管理的重视程度,加强现金预算与风险管理,在战略层面加强对现金流的控制,在中小企业发展的初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段都要保证拥有充足的现金流,从而保障企业正常稳定运行。     

浅谈现金流量表的若干问题

浅谈现金流量表的若干问题贺满华一、现金流量表的涵义现金流量表是反映企业一定会计期间现金收支情况的会计报表，与现行财务状况变动表相比，现金流量表具有明显优势：１．现金概念简明易懂，不易产生歧义和混乱。２．现金的流动性显著，能更直接、更客观地反映企业财务...     

中小企业购销内部监控——以现金流量管理为例

现金是中小企业财富的一种表现,是中小企业的血液,现金的循环运动是中小企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节.现金流转环节的任何阻滞都会造成中小企业供血不足,轻则造成财务困难,有碍于中小企业的健康发展,重则造成财务危机,威胁中小企业的生命,现金流量在中小企业经营管理中有重要作用,但其也存在的问题.我们为此提出对策:建立现金流量管理系统;强化企业现金流的过程管理;提高现金流的监管水科.从而达到防范风险、提升中小企业价值、促进中小企业健康发展的目的.     

从中原高速看现金流对企业投资的影响

企业整个的经营活动就是产生现金流的过程。而现金流的状况可以更加直接体现企业实际的运营情况。本文研究了企业现金流对未来投资规划的影响,通过分析企业现金盈利系数、现金营运系数、现金收益系数来反映企业日常经营活动所产生的全部现金流的真实情况。同时结合上市公司的现金流管理反映企业现金流对外投资的影响。     

试论现金流量表的整合与管理对企业管理中的意义

在现代化的今天,企业要想做强做大,必须要有良好的经营管理体系。在企业的日常运作过程中,资金始终是最重要的话题,而对于企业的每一笔现金收入和支出,都要做出明确的记录,这就是现金流量表,它对企业现金的流通状况做出反映,也可以说,加强现金流量表的整合与管理是企业管理的重要步骤。本文在深入研究了现金流量表的整合与管理对企业的重要性的基础之上,对有效整合与管理现金流量表提出几点建议。     

金融发展与融资约束——来自中小企业板的证据

本文使用2005—2007年中小企业板数据,在考虑实际控制人性质和政治关系的背景下,研究金融发展是否可以缓解中小企业融资约束。研究发现:无政治关系的民营中小企业面临较强融资约束,金融发展可以显著缓解其融资约束,这种缓解作用来自信贷资金分配的市场化和金融市场引入外资;具有政治关系的民营中小企业不存在显著的融资约束,但金融业引入外资会显著增加其现金的现金流敏感度,可能导致这类中小企业融资状况或企业绩效弱化;国有中小企业现金的现金流敏感度最高,但其现金持有量与绩效负相关,金融发展对其不产生显著影响。     

存货模式下最佳现金持有量的改进方法探讨

最佳现金持有量的确定应考虑实际的现金流入和流出情况,存货模式中的诸多假设与实际存在偏差,据其计算的最佳现金持有量也与实际相脱离。在分析存货模式存在问题的基础上对其进行改进,现金持有量的确定应考虑日常的现金流出、预知的定期现金支出和大额不规则现金流出三方面的现金需求。     

浅议企业的现金管理

本文阐述了企业现金管理的意义,着重于加强日常现金管理,并提出对暂时闲置的现金应采取积极管理,利于不断创新的金融工具实现风险低,效益明显的管理,做好现金预算,合理安排收支,让公司营运更稳健.     

如何运用现金流量表分析企业财务状况

现金流量是企业生存和发展的命脉,通过对现金流量表的分析能更准确的掌握企业的财务状况,了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业的经营状况,为投资或贷款提供依据.     

加强医院现金流管理 提高资金使用效率

现金流量是现代理财学中的一个重要概念．是指医院在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：医院一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。它反映了医院业务的现金收支状况。现金流量管理是将现金流量作为管理的重心,兼顾收益,围绕医院经营活动、投资活动和筹资活动的财务管理活动,它包括：现金预算管理、现金流入与流出的管理、现金使用效率管理和现金结算管理等。     

如何阅读和理解现金流量表

一、现金流且表的有关概念、结构与列示方法现金流量表分正表与补充资料两部分。正表系按重要性递减的规则将现金流量划分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量三类。补充资料包括三项内容：不涉及现金收支的投资和筹资活动、将净利润调节为经营活动的现金流量（的过程）、现金及现金等价物的净增加情况。（一）现金及现金等价物的概念传统会计意义上的现金是指库存现金,而现金流量表中的现金不仅包括“现金”账户核算的库存现金,还包括企业可以随时用于支付的各种存款。不能随时用于支付的存款,如…     

浅谈现金流在企业管理中的地位和意义

企业现金流指的是在一定期限内企业资金的流出和流入,它反映企业业务的现金收支状况。一般而言,一定时期内流入企业的资金与流出企业的资金之间的差额是正向的话,表明企业的现金流状况较好;差额是负向则说明企业的资金入不敷出。现金流量管理是企业为达到价值最大化这一目标,通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段对企业不同时期的现金流入流出时间和数量进行的一种全面的、系统的管理活动。其根本目的是为现金流量管理主体追求自身利益的最大化服务,使企业价值最大化。现金流既是企业经济活动的起点,又是企业经济活动的终点,不断增值的现金流同时也是企业经营活动的目的。现金流信息是全覆盖、全量化、全流程的信息,贯穿于企业的一切经济活动之中,企业的管理离不开现金流,正是现金流在企业运营中的地位决定了现金流管理在企业管理中的意义。加强现金流管理不仅具有理论意义,我国企业加强现金流管理具有更强的现实意义。本文从现金流在企业管理中的地位入手,对我国企业加强现金流管理的意义进行了初步论述。文章认为目前我国企业对现金流管理认识不足,在认识上还存在种重利润、轻现金流的误区,分析指出对于企业生存现金流比利润更重要,它决定着企业的价值。     

浅谈国库现金管理

国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下,以实现国库闲置现金余额最小化而投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动的总称。国库现金管理通过降低国库现金流的不确定性减少国库现金收支的风险差额,通过减少现金流量和利率的波动性降低债务筹资成本。     

如何读懂现金流量表

现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，实际上是以现金为基础的财务状况变动表。在现代理财环境中，如何读懂现金流量表，加强对现金流量表的分析和运用，对信息使用者来说显得尤为重要。本文旨在通过对现金流量表的简要分析说明，以揭示现金流量表的作用与功能，为帮助报表信息使用者能够读懂现金流量表起到抛砖引玉的作用。     

现金流量表快捷编制方法探讨

现金流量表在日常财务运用中越来越被广泛重视,具有先进管理经验的企业每月、甚至每周都编制现金流量表,通过对现金流量表的分析,更好地进行现金流量的日常管理与控制,合理调度资金运行,提高费全使用效率,使其成为财务报告体系的真正核心.但是,现金流量表编制方法及编制结果却一直不能尽如人意.本文首先阐述了现金流量的基本概念及编制思路,然后按照现金流量表的结构,分项解释各项应填列的内容,同时运用公式法阐述如何快捷编制现金流量表.     

创业板公司造血能力排行榜

相信没有人会反对,现金流相当于创业公司的＂血液＂,一旦断流,公司便将缺＂血＂而死。公司的现金流源于经营、投资和筹资三个方面。其中后两者是难以为继且需要资金使用成本的,你无法确定什么时候才能有下一笔融资资金来支持公司的发展,投资收益也有较大的不确定性。只有经营活动产生的现金流才能反映公司自身的现金实现能力,反映公司正常的经营活动可否凭借自身现金的收支顺利地运转下去,一家总是不能产生现金流入的公司也难以得到投资人的青睐。     

加强现金流管理提高资金使用效率

现金流是以收付实现制为基础计算出的现金流入量超过现金流出量的差额。加强现金流管理,如何提高资金使用效率,本文展开论述。