谈施工企业营业税纳税筹划

纳税筹划是企业为达到延缓税负或减轻税收负担,充分利用税法中提供的一切优惠条件的合法经济行为。施工企业实施纳税筹划,主要是针对企业在运营过程中所发生的各种业务收益,采取合理、合法的技术手段进行节税筹划。本文阐述纳税筹划的含义以及原则,并且提出纳税筹划的具体方法。     

巧用纳税筹划技术

纳税筹划对企业利益与发展已经成为一个十分重要的课题,从企业来讲都希望减轻税收负担。然而,企业在实务操作中如何根据税收的各项优惠、鼓励政策,进行纳税筹划？笔者认为,对纳税筹划的认识和纳税筹划技术的应用是非常重要的。本文仅就纳税筹划的必要性与应用进行分析,旨在通过纳税筹划活动,减少税负支出,达到企业价值最大化的目的。     

企业纳税筹划的风险与防范策略

纳税筹划必须在合法的条件下进行，要根据税法的规定并结合企业实际情况选择最优的纳税方案，尽可能地为企业减轻税务负担。因此，企业要加强对纳税筹划工作的重视，通过良好的纳税筹划为企业节省纳税金额，以降低运营成本。基于此，本文首先阐述企业纳税筹划的内涵与意义，深入分析企业纳税筹划中的人为风险、政策风险、操作风险及税企关系风险，然后提出重视专业人才培养、严格遵守税收政策和法律、构建纳税筹划预警系统、重视与税务部门沟通交流等风险防控措施，旨在为提升纳税筹划质量提供参考。     

施工企业营业税的纳税筹划

税收筹划是市场经济的产物,它是利用税法中的优惠政策或一些有利规定,达到一定时期内减轻税负的目的,它的活动严格控制在法律允许的范围之内。税收筹划在国际上已经非常普遍,并日趋专业化,更多的纳税人、投资者会选择中介机构的税务代理进行这项工作。施工企业是营业税纳税的主导产业之一,合理地筹划营业税,对于提高企业利润水平和竞争能力具有重要的现实意义。结合我国法律规定和施工企业现状,笔者认为施工企业营业税的纳税筹划可从以下几方面着手。     

重新审视现代企业的纳税筹划

本文在企业纳税筹划目标界定的基础上,探讨了企业纳税筹划中的成本收益分析方法,进而分析了纳税筹划对企业战略的影响。     

浅议纳税筹划在农业企业中的运用

农业企业是市场经济的独立利益主体,不仅具有利益驱动下实施纳税筹划的内在要求,现实法律规定也提供了纳税筹划的客观条件。农业企业在纳税筹划时,要做好正确的目标定位,充分利用国家对农业企业的税收优惠,做好纳税筹划的成本收益分析,在实现涉税零风险同时,选择最佳筹划方案。     

浅谈企业经营环节中的纳税筹划

科学合理的税收筹划方案可以帮助企业降低税收成本,获得目标利润。为了实现企业稳定发展,财务人员有必要实施纳税计划,并根据企业的实际经营情况制定纳税策略。分析了纳税筹划的基本要点和不同阶段下企业纳税筹划实务,总结了企业纳税筹划风险类别,以供参考。     

会计处理方法选择的纳税筹划分析

纳税筹划主要是指在国家政策的许可下,按照税收法律法规的立法取向,通过对经营、投资、理财等活动进行合理的事前筹划和安排,取得“节税”效益,以实现企业利润最大化的一种经济活动。纳税筹划在国外是个非常普遍的现象,但是在我国还未被普遍应用。对企业来说,需要从内部着手,针对纳税筹划策略来选择会计处理方法。     

大数据背景下纳税筹划在企业财务管理中的应用途径

纳税筹划是现代企业提升财务管理水平、减免各项税费支出和确保财务目标顺利实现的重要手段。在信息时代，大数据、云计算等技术在财务管理中的应用，为纳税筹划工作的顺利开展提供了有利条件，对进一步提升纳税筹划的节税效益也起到了促进作用。本文首先从增加企业经营利润和帮助企业规避涉税风险等方面概述大数据时代企业财务管理部门做好纳税筹划的重要价值；其次从企业筹资活动、投资活动和利润分配等方面分析纳税筹划在企业财务管理中的具体应用策略；最后从实际出发，基于大数据时代背景总结现代企业财务管理中更好地应用纳税筹划的可行性策略，为现代企业利用好纳税筹划这一工具，节约税费、增加利润和实现壮大发展提供一定的经验。     

纳税筹划原则与误区

纳税筹划是纳税人在遵守国家法律、政策的前提下,通过以经营、投资、筹资活动的筹划尽可能减轻税收负担,以获取税收利益。纳税筹划是一项技术性、政策性很强的工作。适当的纳税筹划会给企业带来经济利益,相反则会给企业带来损失。因此,在开展纳税筹划的时候不能盲目跟风,应当遵守以下几个原则:一、合法性原则。合法性原则是指纳税筹划只能在法律许可的范围内进行。是否符合法律规定是区别纳税筹划与偷逃税款行为的本质和关键所在。纳税筹划的一切方案和行为,从形式到本质都应该是合法的。只有在这个前提下,才能保证所设计的经济活动、纳税方…     

纳税筹划动因及对策

纳税筹划是纳税人安排自身经济活动以达到税负最小化的涉税理财活动。起步于20世纪九十年代初的我国企业纳税筹划整体上处于低水平阶段,而提高筹划水平成为筹划主体——纳税企业关注的问题。本文从筹划动因开始分析,进而提出增强纳税筹划的对策。     

中小企业纳税筹划:必要性、可行性及应注意的问题

纳税筹划的出现是税收进步的象征，是经济发展到一定阶段的必然现象，也是企业必修的功课。该文主要就当前中小企业实施纳税筹划的必要性、纳税筹划的可行性以及纳税筹划需要考虑的具体因进行了分析。并提出了个人的基本观点。     

实施税务筹划必须注意的问题

税务筹划是纳税人在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,选择最优的纳税方案,以争取税收经济利益最大化的筹划活动。它具有四个基本特点:合法性、筹划性、整体性、成本性。随着我国经济的快速发展,国家税收政策透明度的加强,社会各界和纳税人都希望缴纳明白税、合理纳税,使企业的税收负担在一个可预见的范围。于是税务筹划便成了各个企业和税务代理机构研究的热门课题。一、正确理解税务筹划我国的各项管理制度正逐步完善,依法纳税是每个企业和公民的神圣职责和光荣义务。企业作为独立经济利益主体,在自我发展过…     

企业财会核算中的纳税决策

依法纳税是纳税人应尽的义务，纳税人应按时足额缴纳税款。因此，税收是企业成本费用支出的一个重要组成部分。企业可以在不违背税收法律法规的前提下，充分利用税法关于起征点、差别税率、减免税等优惠政策，合理安排经营、投资、筹资活动，获得减轻税负(节税)和涉税零风险的利益，这就是纳税筹划的实质。在加入WTO之后，各类经济主体面临激烈的国内、国际竞争。企业在市场竞争中求生存、图发展必须提高经济效益，减少成本费用开支。进行纳税筹划，是国际上通行的做法。进行纳税筹划，需要纳税人充分了解现行税收、财务、会计法律法规，结合企业经营、投资、筹资活动进行全方位的策划，合理合法地保护自身经济利益。对农垦企业而言，其主业——农业和部分农产品加工业的生产和收入有明显的季节性，税法对涉农产品行业和企业也有一些优惠政策，农垦企业进行纳税筹划具有广阔的空间。农垦企业进行纳税筹划，不仅能减轻税负，提高经济效益，增强市场竞争能力，而且能在纳税筹划过程中普及税收、财务、会计法律法规知识，提高企业财会人员的业务素质和经营者依法经营的水平。本刊新开辟《纳税筹划》专栏，目的也在于此。希望农垦广大财会人员结合本企业实际，就进行纳税筹划的可行性、实践经验等进行深入探讨和交流，相互启发、相互借鉴，共同为农垦企业扭亏增盈、增强在市场经济体制下依法经营的自觉性和主动性、提高企业核心竞争力而献智献策。     

选择经营销售方式巧筹增值税

增值税是我国税收的主要税种,也是企业负担的主要税负之一,对增值税进行纳税筹划是企业合法节税、增加收益的重要途径。本文着重从恰当选择经营与销售方式入手,对增值税的纳税筹划做浅要探析。     

企业增值税纳税筹划思考

增值税是对从事销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人取得的增值额为征税对象征收的一种税.在新增值税转型背景下,如何结合增值税纳税筹划理论,做好增值税纳税筹划具有很强的现实意义.本文拟从增值税纳税筹划可行性出发,通过举例的方式,对目前企业在增值税纳税筹划中容易忽视的问题进行探讨.     

中小型茶叶生产企业的纳税分析与税收筹划

国家取消农业特产税以后,茶叶生产企业主要缴纳企业所得税与增值税,在产茶地对茶叶生产企业进行纳税分析与税务筹划变得很有现实意义。大多数茶业生产企业规模较小、核算制度不健全,通过一定的税收筹划可以规范企业会计核算制度,减轻税收负担,推动农村经济发展。本文对不同类型茶叶生产企业的纳税情况进行分析,并结合实际案例为茶叶生产企业进行税收筹划提出建议。     

企业所得税纳税筹划研究

随着新税法的实施,改变思路和方法,科学合理地开展企业所得税纳税筹划,已成为广大企业和税务工作者研究和关注的热点问题。本文在全面介绍纳税筹划的概念和基本原则的基础上,对新税法下企业所得税纳税筹划的主要策略与方法进行分析和阐述。     

新企业所得税法下的企业纳税筹划

随着我国税收征管体制的不断改革及完善,企业已被推向了全面税收约束环境下的市场竞争,越来越多的企业正努力通过合法的途径寻求低税负、高效益的经营理财方案.本文从纳税筹划的概念出发,阐述纳税筹划的必要性,分析新税法下企业纳税筹划方式,并提出企业纳税筹划应注意的问题.     

浅谈纳税筹划目标

纳税筹划无论在微观还是宏观方面都有着十分重要的现实意义。对企业来说,通过纳税筹划可以减轻纳税负担,获得更多的可支配收入,增加运营资金总量。国家和政府可以通过纳税筹划发挥国家税收调节经济的杠杆作用,达到调整并优化产业结构和生产力布局的目的。本文从宏观和微观两个方面分析纳税筹划的主体和目标,明确纳税筹划的深层空间,并提出政策性建议。