货币管理名词简释

一、什麽叫做‘定额放款’国营企业(包括地方国营企业)、合作事业各单位在核定流动资金后(企业核定流动资金乃是根据保证企业正常的和不间断的工作之条件下,对生产经营过程中所需要储备的物资,都规定了一个‘储备定额’,按此储备定额计算出来所需要的资金总额’,根据中央财政经济委员会规定的比额,一部份资金由财政上拨给企业,为企业的‘自有流动资金’,另一部份依靠国家银行办理放欵解决,这种放欵呌做‘定额放欵’。     

计算流动资金的一个理论问题

我国自实行流动资金定额管理以来,国营工业企业定额流动资金的计算,是按照流动资金在再生产过程中的占用形态即储备资金、生产资金、成品资金分别计算和核定的。但在计算生产资金、成品资金时,把属于固定资金性质的折旧和预提的大修理基金包括在内,这样做是否合适,在理论和实践中有什么问题,本文拟做一点探讨。     

积极参与核定企业流动资金定额

工业企业的流动资金定额,是按照国家规定的生产规模,在正常生产的情况下,最低限度需要的资金来确定的。正确、合理地核定资金定额,对于国家有计划地合理地分配资金,保证生产和商品流通的正常进行,促进企业加强资金管理,巩固和提高经济核算,有着重要的意义。核定资金工作,不仅是财政部门、企业主管部门和企业本身的事,也是银行搞好信贷工作的一个重要内容,银行应当积极参与。银行参与企业核定流动资金定额,对于银行管好信贷资金,有着很重要的作用。银行帮助企业把流动资金定额核好了,它在发放超定额贷款时就有了一个可靠的依据。如果定额核得过宽,本来应当由银行贷款的,也占用了财政     

对按销售资金率核定贷款定额的改进意见

目前,农村商业信贷管理普遍采用按销售资金率核定贷款定额办法,使贷款的发放与企业的销售相结合,改变了过去以产定贷、以进定贷、以存定贷的按实物贷款的方法.紧紧抓住销售,即产品价值的实现条件来掌握贷款,从而促进企业不断改善经营管理,努力扩大购销,提高经济效益,是信贷管理上的一大改进.然而,按销售资金率核定贷款定额办法还存在一些问题,还需要进一步完善.因为它不能促使企业按规定比例补充自有流动资金,甚至形成全额贷款,无法搞好流动资金定额管理;又没有压力促使企业清仓利库,处理不合理的资金占用.先看按销售资金率核定贷款定额的公式:计划期的定额借款额度=计划全部流动资金平均占用额-参加商品流转的自有流动资金及其他资金来源公式中的计划全部流动资金平均占用额,按照销售资金率和加速资金周转的要求来计算是科学的、合理的.但在计算计划期的定额借款额度时则采取“一刀切”办法,这样就形成了对     

印刷厂核资工作摘记

某印刷厂的定额流动资金将重新进行核定。(该厂产品有铅印制版、铅印印刷、平印(胶印)制版、平印印刷、铜锌版、书刊装订、机器制造、等等)因此,对该厂的定额流动资金进行一次检查,在原有基础上谋求改进,达到节约流动资金的要求。现把该厂上年度全年的定额资金各项目的平均余额,列表如右:     

地质勘查单位流动资金管理研究

本文首先给出了流动资金的特点和原理要求,在此基础之上,重点研究了流动资金定额的核定,并给出了流动资金日常管理的原则和方法。     

国营农业信货工作现状与对策

随着改革开放的深入,国营农业企业在生产、流通、分配等环节和经营方式都发生了很大的变化。如何适应新的形势需要,支持国营农业企业发展生产,是国营农业信货工作的重大课题。笔者就此谈些浅见。一、改变核定流动资金贷款平均额的做法。1984年,国营农业企业的国拨流动资金由农业银行接管。农行对国营农业企业所需的流动资金的核定。实行核定流动资金定额的方法,即按照企业上年度的销售资金率,当年的生产计划,流动资金加速率,核定企业当年的流动资金平均占用额,流动资金贷款平均余额。在改革开放,发展市场经济的今天,这种对国营农业企业核定年度流动资金贷款平均额,按其平均额减去企业自有资金     

浅议国家储备系统预算管理暨储备资金管理

从1978年至今，国家物资储备系统（以下简称储备系统）的预算管理和国家物资储备资金（以下简称储备资金）管理历经三次变革，逐渐形成了现行的“核定收支，以收抵支，定额或定项补助”的方式，以及包干使用储备资金的方式，有效地促进了国家储备事业的发展。但是随着国家物资储备管理体制新一轮改革的启动，以及事业单位管理体制改革的推进，上述管理方式的弊端日益凸显：     

应当重视自有流动资金利税率的考核

随着治理整顿的不断深入，资金在企业的作用越来虎大。由于资金的紧张，使得企业愈发重视资金的利用效果。目前考核企业资金的利用效果，主要是计算流动利税率、全部资金利税率、定额流动资金周转天数和全部流动资金周转天数等。本人认为，这些指标虽然能反映企业的利用效果，但不够完整、全面，还应当重视对自有资金利税率的考核。     

抓紧做好工业企业流动资金的核定和调剂工作

近几个月来,各地人民银行在参与工业企业核定流动资金定额,挖掘资金潜力和调剂资金■缺等方面,做了不少工作。在这项工作做得较好的地方,银行协助企业清理了不合理占用的资金,合理核定了1964年的资金定额,处理和利用了不少多余的物资,调剂了资金的余缺,促进了企业生产的正常进行,成绩是显著的。但是,目前各地银行参与企业核     

工商信贷工作简介(续四)——五、协助企业管好流动资金

管好、用好流动资金的基本要求,是要按照党和国家的方针、政策和信贷原则、制度,在保证生产和流通合理的资金需要的前提下,力求节约,不断加速资金周转,做到用较少的钱办较多的事,促进企业多快好省地发展生产和扩大商品流转,取得更大的经济效果。帮助企业搞好流动资金的清查企业在核定流动资金定额之前,要组织专业人员,并广泛动员职工群众,进行帐物的盘点、清查和整理,把家底弄清楚,这是合理核定资金定额的前提。在清查工作中,我们信贷     

浅谈银行统一管理流动资金

最近,国务院决定:国营企业的流动资金一致由银行统一管理。银行有权制定流动资金管理制度,管理企业的国拨流动资金,核定企业的流动资金定额和计划,考核企业使用流动资金的效益。同时,从今年七月一日起,国营企业的流动资金,全部改由银行贷款供应,国家财政不再增拨流动资金。这是资金管理体制的一项重要改革,涉及面广,政策性强,情况复杂,对加强资金管理有重要意义,必须认真抓紧、做好。现就农业银行统一管理农村国营商业企业的流动资金问题,谈谈我们粗浅的看法。     

流动资金管理体制的一项重要改革

为了加强流动资金管理,国务院决定从今年7月1日起,国营企业流动资金改由中国人民银行统一管理。授权人民银行制定流动资金管理制度,管理企业的国拨流动资金,核定企业的流动资金定额和计划,考核企业使用流动资金的效益。这是我国流动资金管理体制的一项重要改革,意义重大。必须统一认识,统一方针,统一行动,要充分发挥银行管理资金的作用,保证这项改革顺利开展起来。     

外贸定额贷款有利于提高资金使用效果

为了促进外贸企业节约使用信贷资金和提高信贷资金的使用效果,我们中国银行天津分行于1981年8月在天津轻工业品公司和服装公司进行了外贸定额贷款的试点工作。解除企业顾虑使定额贷款工作顺利开展起来。试点工作开始时企业顾虑很大,主要有三怕:一怕贷款指标核小了,影响资金使用,二怕定额核定后不再改变,出口任务多变而贷款定额不能做相应的调整;三怕使用临时贷款手续繁杂费事。针对上述想法,我们向企业讲清定额贷款对管好用好流动资金、加强企业经济     

工业企业流动资金周转速度的探讨

工业企业流动资金周转速度是衡量企业管理的主要指标之一,它对加速资金周转,合理使用资金,提高资金利用效益有着积极的意义。由于目前企业对生产经营资金的管理问题,产品适销问题,银行结算制度改革带来的应收及预付款问题等,使非定额流动     

企业补充自有流动资金存在问题与对策

<正> 目前,企业自有流动资金不足的状况极为普遍,生产所需资金越发依赖银行供应。从我市定点调查的18家国营工业企业的情况看,定额流动资金、自有流动资金和流动资金借款1989年与1988年比都有较大的增长,其增幅分别为28.4％、23.72％和35.09％;这就是说:流动资金借款大于定额流动资金,而定额流动资金又高于自有流动资金。1989年比1988年自有流动资金虽然增加了1300多万元,但占定额流动资金的比重只有13.43％,比1988年末减少了0.52个百分点。由于自有流动资金量少,增幅有限,自给能力微弱,导致流动资金借款迅速上升,1988年企业自有流动资金与流动资金借款的比例为1:6.58,1989年为1:7.18,增加银行融资的压力.     

销售资金率的应用研究

国务院决定国营企业流动资金改由中国人民银行统一供应和管理的办法规定,工业企业的流动资金定额应按平均先进的销售资金率核定,银行贷款的发放亦以销售资金率为基础。 销售资金率是怎样提到流动资金管理的日程上来的?这里有一个历史发展过程。以往,我们衡量流动资金的周转速度和使用效益,习惯以资金周转天数和一年中周转的次数作为尺度。近年来,自“区别对待,择优扶植”的贷款原则提出后,根据搞活经济的要求,针对流动资金占用多、周转慢的客观情况,又提出了“以销定贷”的贷款原则,借以推动企业加强资金     

材料核算中差额核对法的应用

流动资金是企业组织生产的重要物质条件,在定额流动资金总额中,尤以材料资金所占的比重最大。企业要提高经济效益,加强经济核算,必须十分重视材料核算工作。由于企业储备的材料,品种多、收发繁、耗用量又大,核算工作是繁重的。而繁忙的核算工作,又往往容易发生疏忽或记帐错误等情况。为此,必须采用一定的核对方法,做到事前审核,及时对帐,以防止差错发生,保证材料总分类核算和明细分类核算的帐帐相符。实践证明,材料核算的差额核对法,手续简便,效果良好,值得采用。     

也谈定额流动资金周转率的计算问题

读了《上海会计》1992年第三期《浅谈定额流动资金周转率的计算》一文,颇觉该文建议有待商榷。 1.该文以“产品销售收入总额—计算期发生的应收销货款”作为定额流动资金周转额,这种计算方法混淆了定额流动资金和非定额流动资金(货币资金和结算资金)的界限。事实上,在产品售出、销售实现后,产成品资金转化为货币资金或结算资金,企业定额流动资金的周转过程已完成,在计算定额流动资金周转额时,不应考虑非定额流动资金占用因素。     

实行目标资金管理,讲求“用财之道”

鞍山钢铁公司自1984年起对流动资金实行了目标资金管理,使该年度定额流动资金周转期比上年加速了6.38天,加速率为10.6%,从而相应节约了流动资金近7,200万元,达到了增产节资的预期目标。其所采取的措施主要包括:(1)实行目标资金计划管理;(2)实行辅助材料资金承包责任制;(3)推行储备资金ABC分类法的管理;(4)加强经济责任的考核,实行备品备件资金单项奖罚办法;等等。