浅析我国金融机构内控体制的建立与完善

改革开放以来,我国经济社会快速发展,推动了金融机构的不断发展与完善。然而,随着2008年世界金融危机爆发以来,金融风险成为制约我国金融行业健康发展的重要因素,其种类繁多,给防范和控制带来了巨大的困难。因此,必须强化我国金融机构的内部控制体系,建立和完善金融机构的内部控制制度,提高金融风险的防范和控制能力,切实促进金融机构以及整个行业的健康发展。本文分析了当前我国金融机构内部控制体制建设存在的问题,并针对问题提出相应的解决方案。     

村镇银行金融风险控制的现状及对策分析

村镇银行已经成为我国新兴的农村金融机构,它能够极大促进农村金融市场的发展,改善我国农村金融市场竞争力度不够、供给不足的窘迫局面,具有很大的发展潜能。依托现有银行金融机构、灵活的管理机制是村镇银行的优势所在,但是由于其成立时间较短、成本较高等显而易见的缺点致使其受到其他金融机构的挤压,村镇银行内部存在的金融风险严重制约了其自身的发展,村镇银行对于金融风险的控制有待加强,以提高自身的竞争力,立足于金融行业。本文主要分析村镇银行金融风险控制的现状,提出几点如何加强村镇银行金融风险控制对策。     

农村信用社信息不对称及其风险问题

以"农业、农村、农民"为核心的"三农"问题是关系我国经济社会发展的根本性问题,如何围绕"三农"问题深化农村信用社体制改革和内部控制改进是当前乃至今后一段时期我国农村金融改革发展面临的重要问题.在现实经济中,信息不对称普遍存在于市场经济环境中,在信息不对称情况之下,经济难以实现均衡,即使可以实现也是低效率的.目前金融机构在对金融商品的经营中就存在着严重的信息不对称,这种状况在农村信用社的经营中表现得较为明显并产生诸多风险.本文就农村信用社信息不对称及其风险问题进行了探讨.简要概述了农村信用社信息不对称的原因及其产生的风险分析和如何减少信息不对称的建议.     

全面风险管理:我国商业银行的发展方向

金融风险不仅影响金融机构自身的正常运行和生存,还对一国乃至全球金融及经济的稳定发展构成威胁。因此,金融风险管理成为监管当局和金融机构日益关注的重要内容。目前,我国仍处于经济转型时期,商业银行作为我国金融体系的主体,其风险管理与国外银行相比存在着较大差距。在商业银行的改革中,需要以全面风险管理为方向,在风险管理的体系、技术、文化等方面加以完善和提高。一、金融风险和风险管理1、金融风险与一般工商企业经营实体产品不同,金融机构经营的是基于实体经济行为的金融产品(工具)。金融风险一般有以下几种主要类型:①市场风险,…     

中国农村合作金融内部控制环境的现状及改善

系统分析和研究农村合作金融内部控制环境存在的问题及原因,对于如何进一步发展农村合作金融,改善内部控制环境,使农村合作金融更好地为农村经济发展提供帮助,借鉴国外先进理念,促进农村合作金融的长足发展,维护农民的利益,防范金融风险具有重要意义     

我国农村金融体系发展改革研究

农村金融体系是指为农村经济服务的各种金融机构、金融制度、金融工具的总称,它是我国金融体系中重要的组成部分,在我国的农业以及农村经济发展建设中发挥着重要的作用。随着我国市场经济体制的不断完善,我国农村金融体系也经历了一个从无到有、从简到繁、从零乱到系统的发展过程,其在服务农村经济发展,解决"三农"问题方面的地位和作用也越发突出。同时,在不断的探索发展过程中,我国农村金融体系也逐渐暴露出一些弊端和问题,严重影响了农村金融服务的水平,这也是我国农村金融体系发展改革中亟待解决的,本文主要对此进行了探讨。     

浅论国有商业银行内部控制机制

近年来,我国金融体制改革不断深入,我国国有商业银行已初步建立一套具有较强科学性和严密性的内部控制制度,基本形成了一种相互制约,相互监督的内部机制,建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度.然而伴随着我国入关后金融领域的正式对外开放及国有商业银行金融业务的不断创新,国有商业银行的内部控制机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,金融风险及案件时有发生,给国有商业银行的生存竞争与创新发展带来了严重危害.从多年来监督管理实践来看,绝大多数金融案件的发生都是金融机构内部人员违法违章操作,内部控制制度不力所致.因此,借鉴国际商业银行现代内部控制管理经验与模式,健全和完善有效内控机制,做好内控制度执行评审,强化金融风险管理已成为当今国有商业银行迫切需要解决的问题.本文拟对当前开放趋势下国有商业银行如何加强和完善内部控制机制问题作一些深层次思考.     

强化会计内控制度防范化解金融风险

通过对近年来发生的国际渐内金融机构破产案例分析，笔认为：健全有效的内部控制制度是防范和化解金融风险的重要途径，内部会计控制又是金融机构内部控制的重要组成部分和核心，它的作用丝毫不亚于在高速公路上行驶的汽车上的制动装置。1995年发生的久负盛名的巴历银行倒闭案，固然是由于外汇交易员里森的道德低下、违规操作所致，但在该行宣布破产前二个月由该行财务部门提交给董事会之报告并未对资产情况做出任何形式的警示和关注就很发人深思了。很显然，该行的内部会计控制系统出了问题，没有起到预警和控制的作用。国内金融机构在这方面的教训也有很多。金融行业的特殊性决定了每一次金融机构的倒闭便会引发一场局部“地震”，有时还会伴随严重的社会问题。我国致力于建立有中国特色的社会主义市场经济，当前的国有企业解困正处于关键阶段，稳定是头等重要的大事，在这种情况下，保持金融机构稳健经营有重要意义。我认为应从如下几个方面切实加内部会计控制，确保金融资产的安全、完整，以期达到防范和化解金融风险的目的。     

中国农村合作金融为部控制环境的现状及改善

系统分析和研究农村合作金融内部控制环境存在的问题及原因，对于如何进一步发展农村合作金融，改善内部控制环境，使农村合作金融更好地为农村经济发展提供帮助，借鉴国外先进理念，促进农村合作金融的长足发展，维护农民的利益，防范金融风险具有重要意义。[编者按]     

商业银行金融风险的改进和发展

本文以金融风险的内涵为基础,分析了金融风险形成的主观原因和客观原因,阐述金融机构自身的内部风险管理理论的演变与发展,对我国商业银行风险管理的改进与发展方向提出了看法。     

宏观审慎监管的内涵与框架分析

随着金融市场的深化与发展,金融机构之间以及金融机构与金融市场间的关联性日益增强,从而使得金融风险发生的概率大幅度上升,表现形式日益复杂,破坏性越来越大.金融系统性风险有可能会在表面平静的经济体内部累积,并对实体经济造成巨大冲击.维护金融稳定、化解系统性风险是所有经济金融政策的共同责任.因此,各国和国际都将宏观审慎监管作为监管重点并加以强化,以防止和控制系统性金融风险的发生.     

观点荟萃

通过改革开放促进金融健康中国人民银行行长周小川表示.中国政府一直强调金融机构改革。"改革是和开放联系在一起的。通过改革、通过开放,使金融不断走向健康。"他表示,金融机构不健康的话。总是一些最脆弱的金融机构在金融危机爆发时就先出现问题.他们出现问题再继续拖累其他金融机构,所以要尽量保持金融机构的健康。中国政府一直非常强调金融机构的改革。近年来,中国改革了几大国有商业银行。很多保险公司、证券公司也在朝着按照现代企业制度方向来进行改革。"使得它们都比以前健康多了,大大减少了中国的金融风险。"周小川说,金融机构健康有三个方面,一是公司治理的健康,二是组织管理构架的健康.三是风险控制。"从这次信贷危机的教训来讲,有些机构出的问题就是发生在内部风险控制上。"他还表示,跟金融机构健康相关性很重要的一条就是监管工作,必须不断地加强监管。来源:新华网     

“齐鲁银行事件”对城市商业银行内部控制建设的启示

目前,我国城市商业银行在实现快速发展的同时,内部控制建设未能及时跟上,因此建立完善的内部控制并使之有效运行是防止城市商业银行发生金融风险的关键。本文基于"齐鲁银行事件"分析了我国城市商业银行内部控制的现状,并对城市商业银行内部控制建设得出了有关启示。     

浅谈金融风险的防范与化解

金融风险是指金融机构在经营金融业务过程中，由于一些不确定的因素，使金融机构造成了损失，或未能达到预期的经营目标。金融风险存在于金融机构经营活动的各个环节，它的存在是不以人的意志为转移的，具有客观性和不确定性。金融风险越大，金融资产损失的可能性就越大，金融风险越小，金融资产损失的可能性就越小。纵观我国金融现状，金融风险主要表现为信用风险、经营风险、市场风险和操作风险等。     

农村商业银行内部审计的现状及发展对策

<正>农村商业银行是在我国特定地域范围内,为农村和农村经营提供金融服务的地方性金融机构,是在农村信用社基础上通过改制形成的一种新型农村金融机构。自2004年8月第一家农村商业银行——江苏吴江农村商业银行成立改革试点以来,目前全国在29个省市自治区、直辖市已成立了384家农村商业银行,为促进城乡统筹发展、推动农村经济繁荣发挥了巨大作用。在其蓬勃发展过程中,农村商业银行的内部审计发展却相对滞后,而内部审计作为一种鉴证、评价和咨询服务,对其发展作用不可小觑。因此完善、提高农村商业银行内部审计水平对促进其后续持续稳定的发展至关重要。     

浅议小微企业筹资对策

小微企业是我国企业的重要组成部分,在促进经济增长、就业增长、和增加农民收入中发挥着重要作用。近年来,小微企业在筹资过程中,面临筹资难、筹资少、风险大等很多问题,使得小微企业在生存和发展时缺少强有力的动力。为了进一步发展小微企业,小微企业的筹资现状,从小微企业内部控制、信用问题、银行问题以及政府问题四个方面出发,总结出我国小微企业筹资困境的原因。然后根据原因,从企业内部控制、企业信用、银行和政府四方面提出解决我国小微企业筹资困难的对策,这对于我国小微企业今后的发展具有现实意义。     

金融风险传导的路径研究

金融风险产生后,如果未被及时化解而长时积累,就会引起金融风险的传导。金融风险的传导有其特定的路径,包括金融机构内部各部门之间的风险传导、金融机构之间的风险传导、金融市场之间的风险传导和金融机构与金融市场之间的风险传导。要防止金融危机的爆发,一定要将金融风险控制在其产生及传导阶段,从而剪断风险传导的链条,从根本上抵御金融危机爆发。     

论商业银行金融风险与内部控制

随着商业银行的竞争不断加剧。隐藏在银行内部的金融风险也日益加深。关注其内部控制体系是否完善是符合现代商业银行管理“安全性、效益性、流动性”原则的前提。尤其是对于处在基层网点的金融机构非常重要。本文通过深刻剖析商业银行金融风险的成因。吸取金融案例的教训。来加强其内部控制。保证商业银行合法、合规、稳健经营。确保国家法律法规和中央银行监管规章的贯彻执行；确保将各种风险控制在规范的范围之内。     

新型农村金融机构可持续发展对策探究

金融是现代经济的核心,缺少金融的有效支持,经济社会方方面面的发展都将受到严重的制约,因此,农业需要农村金融的广泛支持。在发展中,我国农村地区金融需求得不到有效满足,严重制约着农村经济发展,因而,提高和扩大农村金融需求和服务的满足程度和覆盖面,合理增加农村金融供给、有效激活农村金融市场是农村经济发展客观需要。文章针对新型农村金融机构发展过程中存在的问题进行了分析,并在此基础上针对性地提出了新型农村金融机构可持续发展的对策建议,这对新型农村金融机构可持续发展具有重要指导作用。     

健全内控机制防范信贷风险

随着经济体制改革的不断深化,所有制形式和利益主体的多元化发展,国民经济运行中的诸多矛盾和问题也进一步综合反映和集结到各金融机构,部分金融机构多年积聚起来的金融风险因素逐渐暴露出来,不良贷款居高不下,金融犯罪增多,金融风险增大,因此,防范和化解金融风险是各金融机构经营管理中必须认真实抓的重中之重。