浅析一般纳税人增值税税收筹划的方法

增值税作为企业的主体税种之一,如何对其进行合理的纳税筹划,对企业特别是一般纳税人来说具有很大的意义。我国增值税的制度尚处在不断的完善阶段,对纳税人来说存在很大的筹划空间。本文从增值税计税依据、增值税的税收优惠、合理选择纳税时间等几个方面论述增值税纳税筹划的方法,旨在帮助增值税一般纳税人合理进行筹划,减轻企业的纳税负担,节约资金支出,促进企业健康发展。     

增值税纳税筹划之我见

税收筹划有利于减轻企业的纳税负担,节约资金支出,降低企业财务风险。增值税作为企业的主体税种之一,如何对其进行合理的纳税筹划,对企业来说具有很大的意义。而我国的增值税开征时间相对较短,增值税尚处在不断的完善阶段,对纳税人来说存在很大的筹划空间。     

新税法下纳税人身份选择的增值税筹划

增值税对一般纳税人和小规模纳税人在应纳税额的计算方法上存在着差别待遇,这为企业利用纳税人身份的选择进行纳税筹划提供了可能.新的<增值税暂行条例>及实施细则,对纳税人身份认定的划分标准以及小规模纳税人适用的征收率进行了调整,文章主要分析了此项调整对增值税纳税筹划的影响.     

新税法下纳税人身份选择的增值税筹划

增值税对一般纳税人和小规模纳税人在应纳税额的计算方法上存在着差别待遇，这为企业利用纳、税人身份的选择进行纳税筹划提供了可能。新的《增值税暂行条例》及实施细则，对纳税人身份认定的划分标准以及小规模纳税人适用的征收率进行了调整，文章主要分析了此项调整对增值税纳税筹划的影响。     

增值税纳税筹划的选择

一、一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划 一般纳税人是指年征增值税销售额,超过《增值税暂行条例实施细则》规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业,个人,非企业性单位,不经常发生增值税应税行为的企业不属于一般纳税人。筹划计算公式如下：     

中小企业销售过程增值税的税收筹划

企业纳税活动中,增值税占有非常重要的地位。中小企业由于其经营规模等原因处于一般纳税人和小规模纳税人边缘徘徊,为实现其利润最大化的目标,需要采用合适的方式进行税收筹划。本文从纳税人类别、兼营和混合销售业务、收入确定的时间和价外费用、不同结算方式等方面的税收筹划进行了分析。希望可以帮助企业合法减轻税负,增加其收益。     

“营改增”框架下的税收筹划

一、纳税人的筹划纳税人的筹划,实质上是进行纳税人身份的合理界定或转化,使纳税人承担的税收负担尽量减少或降低到最低限度,或者直接避免成为某税种的纳税人。纳税人筹划可以合理降低税收负担,且方法简单,易于操作。纳税人筹划的关键是准确把握纳税人的内涵和外延,合理确定纳税人的范围。增值税的纳税人筹划,主要包括两方面:一是增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划;二是增值税纳税人与营业税纳税人的筹划。(一)增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划1.关于纳税人身份的规定在中华人民共和国境内(以下称境内)提     

工业企业采购活动的增值税税收筹划

随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善,税收筹划已经成为纳税人理财不可缺少的一个重要组成部分,然而在目前的采购活动中,很多企业却忽视了企业采购与纳税筹划的有机结合,加重了企业的税收负担,提高了成本,降低了企业竞争力,本文着重探讨工业企业采购活动中的几个环节的一些增值税税收筹划问题,从规范采购合同、规范采购发票、增值税进项税的筹划、购进材料的安排、合理选择购货对象等方面入手,结合具体案例对采购活动的各涉税环节进行增值税税收筹划。     

企业经营过程的增值税筹划方法研究

增值税作为工商企业纳税的主要税种之一．在企业的全部税收支出中占有很大比重。因此，企业作为纳税人，如能很好地理解与掌握增值税税收法规，并以企业的生命期历程为轴线。从企业的整个经营过程出发，对企业增值税筹划进行系统性的研究，就可能避免沉重的增值税税负。     

多种经营企业增值税纳税筹划探讨

增值税对多种经营企业总体税负水平的高低有着重要影响,合法、有效地进行增值税纳税筹划,有利于多种经营企业减轻整体税负、增加可支配收入.本文从纳税人身份、应纳税额两方面进行增值税纳税筹划.     

增值税税改下纳税人身份税务筹划研究

税务筹划是纳税人遵守税收政策规定,充分利用税收优惠政策,通过合理的财务活动及税务规划,获取最大税收利益的活动。2019年是增值税税收改革进一步深化的一年,对增值税纳税人来说,如何应对增值税新税改、降低税负、实现税后收益最大化,具有一定的实操性及现实意义。本文论述了在2019年4月增值税新政下,增值税纳税人如何进行税负差异分析,使纳税主体科学合理地进行纳税人身份的选择,从而降低税负,获得最大节税收益的筹划活动。     

增值税纳税筹划的探讨

随着我国市场竞争的加剧,越来越多的企业开始关注纳税成本,这使纳税筹划的重要性日益凸显。增值税是我国流转税中最重要的税种,在企业税款支出中占据较大的比重,通过增值税纳税筹划,可以使企业降低纳税成本。因此,企业应根据增值税相关的法律以及企业的实际情况进行纳税筹划,寻求最佳的纳税方案,以实现企业整体利益最大化。本文从纳税人身份选择、销售方式的选择、供应商的选择等方面,对企业增值税纳税筹划进行了探讨,以希望为企业增值税的税收筹划贡献微薄之力。     

企业增值税税收筹划问题及处置方法初探

纳税筹划工作随着我国市场经济体制的愈发完善而逐渐受到企业的普遍关注,其逐步作为企业经济效益增大、提升企业综合竞争力的重要手段。纳税筹划的合理开展可以缩减企业资金支出与降低企业纳税负担,并达到控制财务风险的目的。而作为企业主体税种之一,增值税的合理纳税筹划俨然成为企业经营发展中的主要任务之一。基于此,本文针对企业增值税税收筹划存在问题及其处置方法进行分析研究。     

增值税纳税筹划实务技术分析

在日趋激烈的市场竞争环境中,在国家法律及税收法规允许的范围内进行合理避税以减少企业成本,是现代化企业发展的必然趋势。作为我国的主体税种,增值税是国家财政收入的重要来源,也是企业负担最重的税种之一。因此,合理的增值税纳税筹划工作,可以减轻企业的纳税负担,有效降低企业的成本费用,对实现企业价值增值意义重大。     

完善小规模企业增值税征管办法的探讨

小规模企业在目前的税收征管中占很大的比重。现行小规模企业增值税征管办法中存在着小规模纳税人划分标准欠科学、税负过重、偷逃税严重等问题，亟待解决。应从几个方面入手：改善纳税人划分标准，对一般纳税人认定“宽进严管”，采取灵活方法，建立纳税保证机制。     

有关增值税筹划的几点思路

增值税是一种主要的流转税，对增值税进行合理筹划，不仅能通过“少缴税款”或“节税”增加企业的现金流量．而且有利于从总体上实现企业价值最大化目标。，增值税的筹划点很多，本文仅从增值税纳税人的身份、特殊销售方式及利用税收优惠等方面进行分析。     

新增值税法对增值税税务筹划的影响

增值税是企业缴纳的主体税种之一，涉及面广，影响力大，既是国家征税的重点，也是企业纳税和税务筹划的要点。为了进一步完善税制，发挥税收杠杆调控我国宏观经济合理、快速发展的目的，2008年11月10日和12月15日国务院和财政部相继颁布了新的《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》，并已于2009年1月1日开始实施。相比之下，新的增值税暂行条例及其实施细则在固定资产进项税额抵扣、小规模纳税人的划分标准和征收率等方面发生了变化，并对企业的税收筹划产生了较大的影响。     

税收筹划成本的构成及其分析

税收筹划是纳税人为了实现其理财目标,获得节税收益而进行的一项涉税事务活动。其目的是通过对企业的纳税过程进行合理地安排,以便使企业的税收总成本达到最低。本文分析税收筹划成本的构成,并进行具体分析,便于企业作出决策。     

房地产企业税收筹划问题研究

房地产企业经营中涉及的主要税种有土地增值税、营业税和所得税,在房地产行业不景气,销售不佳的背景下,企业需要积极的进行纳税筹划,降低企业的税收负担。税收筹划可以围绕主要的三个税种进行,分别从土地增值税、营业税、企业所得税角度对房地产企业进行纳税筹划,尤其是土地增值税的筹划,能够较大的降低企业的税收负担。     

销售企业增值税的税务筹划

正增值税是最重要的流转税,与企业的销售活动密切相关。销售企业对销售活动中针对增值税进行税务筹划非常必要。对于一般销售企业来说,增值税税收优惠政策并不是很多,增值税的纳税筹划概括起来就是在遵守税法前提下,合理分割业务选择不同税种、不同税率纳税,在经营中用好用足税法的相关规定,减少增值税的税基并规范核算来选择低税率计算应纳税额。一、混合销售与兼营的税务筹划(一)混合销售与兼营的税务筹划《增值税暂行条例实施细则》第五条规定,一项销售行为如果既涉及货物又涉及非