中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查通告(第八号)

正会协[2013]108号中国注册会计师协会(以下简称中注协)2013年对证券资格会计师事务所(以下简称证券所)的执业质量检查和处理工作已经完成。现将有关情况通告如下:一、2013年证券所执业质量检查总体情况2013年是注册会计师行业"诚信文化建设年",中注协在全面总结历年监管工作和诚信建设经验的基础上,本着执业质量检查工作"全国一盘棋"的宗旨,针对证券市场的新情况和证券所面临的新问题,加强对上市公司(包括H股)、IPO业务、金融保险业务以及发债项目等各类高风险审计业务的监督检查,持续深化行业诚信建设,进一步促进了注册会计师职业道德水平和执业质量的提高。根据《2013年证券资格会计师事务所执业质量检查实施方案》,中注协     

注册会计师行业监管工作的回顾与体会

根据我国现行《注册会计师法》关于注册会计师协会应当对注册会计师的任职资格和执业情况进行年度检查的规定,中注协早在1996年就制定了《会计师(审计)事务所业务检查制度(试行)》,并于2004年,根据行业自律管理的需要,进一步将该制度修改为《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》)。1997年,中注协首次组织开展全国注册会计师行业清理整顿工作,对会计师事务所办所条件、执     

中国注册会计师协会关于表彰参加2012年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的优秀检查组和优秀检查人员的通报

各省、自治区、直辖市注册会计师协会: 2012年证券资格会计师事务所执业质量检查工作已圆满结束,2012年检查工作继续贯彻落实执业质量检查制度改革的精神,深化行业诚信建设,强化系统风险检查,引导和督促会计师事务所加强质量控制体系建设,进一步提升执业质量,推进事务所走科学发展道路,取得明显成效.为鼓励先进,不断改进执业质量检查工作,根据《中国注册会计师协会执业质量检查人员和检查组工作质量考核评价办法》(会协办[2011]18号)的规定,我会决定对在2012年证券资格会计师事务所执业质量检查中表现优秀的检查组、检查组长及检查人员,分别授予"优秀检查组"、"优秀检查组长"及"优秀检查人员"称号.     

武涛总会计师谈注册会计师行业监督检查

在7月下旬省财政厅举办的2008年度会计师事务所检查培训班上,省财政厅总会计师武涛就加强注册会计师行业监督检查提出了新的要求。 他指出,开展注册会计师行业的监督检查,就是要通过检查,提高会计师事务所的执业质量,规范执业行为,全面提升注册会计师的素质,从而促进和保障注册会计师行业的健康发展,使注册会计师更好地为社会主义市场经济服务。     

全面加强行业管理和诚信建设

2007年,天津注册会计师行业要加强行业管理和诚信建设,组织开展会计师事务所执业质量和企业会计信息质量检查,建立行政监督指导、行业自我管理与社会监督约束“三位一体”的管理体制和运行机制,努力推动会计师事务所做大做强。要进一步深化会计改革,加强会计管理,完善财会人员诚信档案建设,健全企业     

证券事务所专项检查中的兵法“五式”

一、运筹帷幄篇(一)始计·会计监督目标。通过检查,可以加强对具有证券资格会计师事务所(以下简称事务所)的行政监督,对其执业质量进行综合评价,发现并纠正其在执业过程中执行会计、审计准则中存在的问题,督促并帮助其提高执业质量正是会计监督的首要目标:通过对     

中国注册会计师协会关于表彰参加2011年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的优秀检查组和优秀检查人员的通报

会协[2011]109号各省、自治区、直辖市注册会计师协会:2011年证券资格会计师事务所执业质量检查工作已圆满完成,2011年检查工作贯彻落实执业质量检查制度改革的精神,强化系统风险检查,引导和督促会计师事务所加强制度建设,检查效果显著。为鼓励先进,不断改进执业质量检查工作,推动行业诚信建设,实现行业跨越式发展,中国     

中国注册会计师协会关于做好上市公司2014年年报审计工作的通知

各省、自治区、直辖市注册会计师协会,各证券资格会计师事务所: 为规范注册会计师执业行为,提升上市公司年报审计工作质量,深化行业诚信建设,推动资本市场持续健康发展,维护公众利益,现就做好上市公司2014年年报审计工作通知如下: 一、总体要求 各证券资格会计师事务所(以下简称事务所)要认真学习贯彻党的十八届三中全会和四中全会精神,进一步提升服务资本市场发展的能力和水平,扎实做好2014年年报审计各项工作.事务所要以保证年报审计工作质量为目标,以强化年报审计风险管控为重点,恪守诚信、独立、客观、公正原则,严格遵循注册会计师执业准则及相关制度要求,切实完善和有效实施质量控制相关政策与程序,将上市公司年报审计工作提升到新的水平.     

中国注册会计师协会关于印发《中国注册会计师协会执业质量检查人员管理办法》的通知

正会协办[2014]37号各省、自治区、直辖市注册会计师协会,各证券资格会计师事务所:为贯彻会计师事务所执业质量检查制度改革精神和行业"人才队伍建设年"主题活动要求,进一步加强检查队伍建设,我会对《中国注册会计师协会执业质量兼职检查员管理办法》(会协[2009]66号)和《中国注册会计师协会执业质量检查人员和检查组工作质量考核评价办法》(会协办[2011]18号)进行修订,合并为《中国注册会计师协会执业质量检查人员     

加强政府监管保障注册会计师行业健康发展

一、加强注册会计师行业政府监管是促进和保障注册会计师行业健康发展的必然要求目前,全国有5万多名执业注册会计师和4000多家会计师事务所。从行业发展来看,我国注册会计师行业已初具规模。应该说,注册会计师在社会主义市场经济发展中发挥着十分重要的、积极的中介作用,是维护资本市场健康发展的重要基石。为切实做好注册会计师行业行政监督检查工作,财政部监督检查局成立了专门机构。2003年以来,我局紧紧围绕加强政府监管、促进注册会计师行业健康发展这一目标,重点开展了以下几项工作:1、积极协调内外关系,构造畅通有效的协作机制。强化注册会计师行业政府监管,要求相关监管部门通力合作,建立顺畅高效的政府监管体制,提高监管效率,避免多头监管和重复检查。为此,我们将协调好相关监管部门的关系放在非常重要的位置,特别是注意与证券监管、审计等部门进行经常、有效的沟通与协调。部门间协作机制初显成效。2、组织事务所检查试点,逐步加大对事务所执业质量的监督力度。2003年我部结合会计信息质量检查,对3个省(市)有关会计师事务所的执业质量进行了检查,并延伸检查了相关企业。检查发现,     

监督动态

湖北省财政厅监督处、湖北省注册会计师协会:加强注册会计师行业联合监管2021年2月,湖北省财政厅监督处与湖北省注册会计师协会联合召开了加强注册会计师行业联合监管工作座谈会。会议通报了2020年度会计师事务所执业质量检查情况,对2020年度注册会计师行业联合监管经验进行了总结,并对2021年如何进一步深化联合监管进行了探讨。     

注册会计师行业自律检查的几点思考

2004年,在中注协的统一部署下,全国行业协会开展了声势浩大的会计师事务所执业质量的自律检查行动。据统计,全国共检查会计师事务所824家,占当时所有事务所的18%;惩戒268家事务所,占被检查事务所的33%,惩戒注册会计师280人,占被检查注册会计师人数的3.44%。可以说,通过检查,帮助会计师事务所和注册会计师深化了对独立审计准则的理解,提高了风险意识,找到了自身存在的不足;通过检查,彰显了行业对每个注册会计师和     

中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查通告(第十号)

会协〔2015〕4号中国注册会计师协会(以下简称中注协)2014年对证券资格会计师事务所(以下简称证券所)的执业质量检查和处理工作已经完成。现将有关情况通告如下:一、2014年证券所执业质量检查总体情况2014年,中注协在总结近年监管工作实践的基础上,制定了《2014年证券资格会计师事务所执业质量检查实施方案》,针对资本市场的新情况和证券所面临的新问题,加强对高风险审计业务的监督检查,推动注册会计师职业道德水平和整体执业质量再上新台阶。     

做好执业质量检查工作的体会

2006年是中注协实施《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的第三年,回顾这三年的执业质量检查工作,我们深刻体会到,执业质量检查工作是行业诚信建设的内在要求和客观需要,是加强行业自律管理体系建设的重要措施。通过检查,能够更好地贯彻企业会计准则和注册会计师执业准则,     

会计师事务所的监督文化

一、事务所的监督文化概述会计师事务所(以下简称事务所)的监督文化是注册会计师为提高鉴证报告的公信力,在遵循《中国注册会计师职业道德守则》和《中国注册会计师执业准则》,在监督被鉴证方执行会计准则和相关会计制度(标准)过程中形成的具有时代气息的全所员工共同认同的价值观、理念和行为规范.     

从上市公司信息披露看我国注册会计师制度的缺陷及其完善

在我国上市公司信息违法违规案件中，注册会计师出具虚假审计报告的问题引起了广泛关注。究其原因是，会计师事务所及其注册会计师的执业独立性较差，对会计师事务所的资格限制过于宽松，会计师事务所的调查权受限制，会计师事务所的审计责任规定含糊不清。为此，必须强化注册会计师审计的独立性，加强注册会计师审计的法制建设，加强对注册会计师审计的监督，重新审视会计市场准入制度，以确保注册会计师执业的公正性。     

贯彻风险导向审计理念 改进审计执业规程

执业准则指南是对注册会计师执业准则的细化、深化和具体化,为注册会计师贯彻实施准则提供可操作性的指导意见,也为准则和实务之间架起了一座桥梁。不同规模会计师事务所面临的业     

关于注册会计师行业管理体制及管理方式的思考

现行《注册会计师法》规定,注册会计师行业全国由财政部和中国注册会计师协会,地方由各省、自治区、直辖市财政厅(局)和省级注册会计师协会“两个口子”平行管理,即财政部和省财政厅负责会计师事务所的设立、撤销以及查处会计师事务所、注册会计师的违法行为等;中注协和省注协负责注册会计师的注册、撤销注册、任职资格和执业情况年度检查,以及拟订注册会计师执业准则、规则等。由财政部门和行业协会“两个口子”平行管理,并且均管理具体事务,存在职责不清、效率不高和扯皮、推诿以及职能与管理力量和信息不对称等问题。笔者认为,在修订《注…     

中国注册会计师协会关于做好上市公司2011年年报审计工作的通知

各省、自治区、直辖市注册会计师协会,各证券期货资格会计师事务所:为深化行业诚信建设,规范注册会计师执业行为,提升年报审计工作质量,充分发挥注册会计师行业在服务国家建设中的重要作用,现就做好上市公司2011年年报审计工作通知如下:     

中国注册会计师协会关于开展2015年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知

各省、自治区、直辖市注册会计师协会,各证券资格会计师事务所: 根据《中国注册会计师协会关于开展201 5年会计师事务所执业质量检查工作的通知》(会协[2015]32号)要求和《注册会计师行业“国际化建设年”主题活动实施方案》(会行党[2015]2号)精神,现就开展201 5年证券资格会计师事务所(以下简称证券所)执业质量检查工作通知如下: