基于EVA的我国上市银行价值创造驱动因素分析

EVA作为一种先进的业绩评价方法,已被越来越多的商业银行所应用。本文以EVA回报率作为被解释变量、我国上市银行11种财务指标作为解释变量进行实证分析,结果表明:在反映我国上市银行价值创造能力的11种指标中,净资产收益率、手续费及佣金净收入占比、非利息收入占比、成本收入比、银行存贷比、不良贷款率、资本充足率和高管薪酬都在不同程度上影响着EVA回报率,而净利息收益率、拨备覆盖率和贷款总额准备金率对EVA回报率无显著性影响。     

《新巴塞尔协议》与我国商业银行资本管理

银行资本充足率是衡量银行稳健经营的基本标准之一,也是银行监管的重要内容与目标.我国商业银行资本充足率普遍偏低,目前大多数商业银行尚未达到国际巴塞尔委员会所规定的银行最低资本要求《新巴塞尔协议》为我国商业银行的资本管理提供了努力的方向。     

EVA经济资本控制下基层行经营行为变化研究

近年来,经济资本管理已广泛应用于国际先进银行,并逐步成为银行战略决策的一项重要依据。我国商业银行要尽快缩短与国际同业的差距,不仅要通过多种合理渠道补充资本金,而且更重要的是要加强经济资本管理,大力发展资本节约型业务,建立集约化的资本使用机制。作为经济资本管理体系执行层的基层行如何调整经营行为,是当前各家商业银行面临的新课题。本文通过分析传统经营模式下基层行经营行为的特征和缺陷,提出了经济资本控制下基层行经营行为的变化路径。     

我国商业银行资产负债管理效率分析——基于ROA的实证检验

商业银行资产负债管理是现代商业银行经营管理框架的核心内容,是维持或趋达资金“三性”平衡的有效方式。盈利性是现代商业银行经营的终极目标,作为其衡量指标的资产回报率(ROA),能全面衡量银行的资产负债管理效能。本文以该指标为基础,从盈利性角度实证检验了我国商业银行资产负债管理效率,结果显示:(1)我国国有商业银行资产负债管理效能明显低于股份制商业银行;(2)股份制改革短期内极大地提高了我国国有商业银行的资产回报率,但是长期成果仍有待观察。     

基于主成分分析的商业银行盈利能力研究

银行是经营特殊产品"货币"的企业,盈利能力是企业生存发展的核心指标。经济全球化愈演愈烈,2010年《巴赛尔协议Ⅲ》的出台对商业银行的发展战略重新定位,对其资本充足提出新的要求。我国商业银行成立以来积弊已久,真正的市场化改革之路还很长。各大电商的发展对商业银行的传统业务形成巨大冲击,在当前复杂多变的经济环境下,我国银行应该如何应对挑战、把握机遇是银行业监管层面临的迫切问题,研究商业银行的盈利能力显得极为重要。文章采用主成分分析法对我国商业银行的每股收益、总资产利润率、成本费用利润率、加权净资产收益率、净利润现金比率、资产经营的现金流量回报率、净利润增长率、每股未分配利润八大盈利能力评价指标进行分析,数据来源于2016年各商业银行的年报和Wind数据库。     

利率市场化对商业银行资本结构的影响研究

银行资本是商业银行的经营基础和风险保证,合理的资本结构是商业银行实现经营目标的重要保障.利率市场化下,利率风险凸显,银行传统盈利模式受到冲击,必然对商业银行债权结构以及权益资本造成影响.在我国利率市场化不断推进的背景下,分析利率市场化对银行资本结构的影响并提出相应的应对措施,有利于利率市场化下银行资本结构合理化,对于商业银行有效抵御利率市场化的冲击具有实际意义.     

我国上市银行资本结构与经营绩效关系的实证研究

资本结构是指企业各种资本的价值构成和比例关系,决定了企业的融资成本,决定企业的价值和风险水平,并影响公司的绩效.商业银行作为特殊性企业,资本结构具有不同于一般企业资本结构的特点,对于资本结构与银行绩效关系问题的研究不仅可以揭示二者的内在联系,也可以为商业银行确立资本结构决策和投融资决策提供理论基础,从而实现银行绩效最大化.本文以14家已经上市商业银行为样本,首先从我国商业银行的资本结构和绩效现状出发,重点分析我国上市银行资本结构和经营绩效中存在的问题,然后对银行资本结构和绩效间关系进行理论分析.接着,运用EVIEWS软件进行实证分析,最后,根据实证分析结果,提出改善上市商业银行资本结构、提高经营绩效水平的政策建议.     

改革背景下中俄银行业间竞争力的比较分析

以近20年中俄两国银行业改革为背景,基于区域银行经营状况视角,在简要回顾改革历程的基础上对两国银行业的国际竞争力进行比较研究。研究结论表明:中国商业银行在资本、资产规模方面具有较强的国际竞争力,同时安全性、流动性、经营效率均优于俄罗斯商业银行,但稳健性明显低于俄罗斯商业银行,盈利能力也有待进一步提高。最后的对策建议认为:两国应互相借鉴对方的成功经验,进一步深化银行业改革、提高本国银行国际竞争力。     

越南商业银行信用风险管理对《巴塞尔协议Ⅱ》的运用

越南商业银行的内外经营竞争环境已日趋复杂,风险管理水平正在日益成为考量银行核心竞争力的决定因素。因此,如何在当前严峻的经济和金融形势下,根据《新资本协议》监管要求,借鉴国际先进银行风险管理经验,实施全面风险管理战略已成为越南商业银行亟需关注和解决的首要问题。文章要研究越南商业银行信用风险管理对《巴塞尔协议Ⅱ》的运用。     

浅析国有商业银行不良资产处置

在2006年全面开放金融业的背景下,我国银行业,特别是国有商业银行面临着巨大的竞争压力。虽然近年来我国银行业取得了长足的进步,但与国际同业相比,在资本充足率、经营效率、管理水平和运营绩效等方面还存在较大差距。首先在资本充足率方面,世界前20家大银行充足率为12％,相比之下,我国银行业资本充足率普遍偏低。其次在经营效率方面,国际大银行股本回     

杠杆率监管引入对商业银行风险承担具有缓释效应吗?——基于中国96家商业银行的实证分析

中国2011年开始引入杠杆率监管指标来监管银行的行为,杠杆率指标不考虑资产的风险权重,有效地控制了资产从风险水平较低向高风险转变时所引起的资本充足率监管工具的失效。本文使用2007—2016年中国96家商业银行的经营数据,研究杠杆率监管对中国商业银行风险承担的影响,分析其引入之后能否缓释与弱化银行风险承担的问题。研究发现,随着杠杆率监管的引入,银行增大了对自有资本的持有比例,降低了银行风险承担程度,提高了银行的稳定性。并且杠杆率监管对商业银行风险承担缓释效应存在异质性。银行资产质量越差时,引入杠杆率监管对银行产生的风险缓释效果越明显。同时,也会给资产质量较好但杠杆率指标不达标的银行带来监管方面的压力。     

资本监管、非利息收入与商业银行绩效

《巴塞尔协议Ⅲ》发布之后,我国银行监管部门实施了新的资本监管制度。商业银行绩效不仅受资本监管的影响,还与自身的经营模式紧密相关。文章选用RAROC(风险调整的资本收益率)来衡量我国上市商业银行的绩效,使用10家上市商业银行2007—2014年的财务数据,研究资本监管、非利息收入这两个因素对我国商业银行绩效产生的影响。其中,更严格的资本监管对商业银行经营绩效具有正面影响,而非利息业务还不能显著提高商业银行绩效。研究结论为我国商业银行优化调整业务方向、提升经营绩效提供建议和借鉴。     

我国商业银行资本充足率监管

本文在对我国商业银行监管理论分析的基础上,着重探讨了三大支柱中的资本充足率监管.在分析资本充足率监管对银行的影响的基础上,分析了银行资本充足率监管的理论和实践,然后以中国银行,建设银行,工商银行,交通银行2006-2011年的数据为基础,分析了银行资本充足率对银行经营效率的影响.最后,结合我国商业银行的实际情况,建议建立存款保险制度；实施杠杆率监管；优化资本结构；大力发展中间业务.     

浅析我国商业银行不良资产证券化

银行不良资产是指处于非良好状态经营的,不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产.目前国际上处理银行不良资产的方式有:折价出售、不良资产剥离、成立专门的资产管理公司,其中最为主要的是资产证券化.积极实施我国银行不良资产证券化这种低成本的融资手段,对于加快货币市场和资本市场的链接与融合,拓宽金融调控空间、扩大投资者选择范围、促进商业银行经营模式转变具有非常重要的现实意义.     

银行业金融机构资本充足率分析

一、资本充足率的重要意义 资本充足率是指银行业金融机构的净资本额及其加权折算后与风险资产总额的比例,用以表明银行自身抵御风险的能力,它是世界各国普遍实行的考核商业银行经营安全性的重要监测指标。由于我国尚未建立存款保险制度,因此,资本充足率是我国抵御银行风险的最后一道防线。     

从会计管理角度看银行业务流程再造

本文从商业银行内部控制之风险管理和效率管理的角度阐述了银行业务流程再造对提升我国商业银行会计管理所带来的深远影响.在金融业全面开放的今天,业务流程再造是我国商业银行管理者对国际先进银行管理理念的成功借鉴.     

中美商业银行中间业务比较与借鉴

我国商业银行的业务发展经常以国际先进银行作为"标杆",在收入结构方面,认为中间业务收入占比高就是国际银行业的所谓"先进"水平。本文将我国和美国商业银行的中间业务进行比较与借鉴。发现,我国商业银行在此方面还不够重视,依然视传统的存款和放贷为主要业务和收入来源。我国商业银行在中间业务发展方面的现状是基础工具的普及率低,客户服务的项目品种数量较少。并以此为依据有针对性地制定战略方案:健全我国商业银行中间业务品种、提高基础工具的普及。以期获得促进我国商业银行中间业务长期、全面发展的有效途径。     

商业银行内部审计工作存在问题及改革措施

随着银行业对外开放的步伐日益加快,我国银行业所面临的国际竞争也将日益激烈,而我国银行业在传统计划经济体制下所形成的一些弊端又使银行的发展面临更大的困难。商业银行内部审计在评价和监督银行内控机制的有效运转,保障银行各项经营的合法、稳健、理性方面起到不可替代的作用。因此,加强商业银行内部审计,对于深化商业银行改革、完善银行内部管理和促进银行经济效益提高方面具有重要意义。     

RAROC技术在我国基层商业银行的应用

商业银行资本管理新办法的出台,迫使商业银行尽快建立起以资本约束为核心的业务增长模式和资源配置方式,实现速度、效益、风险相协调的发展。RAROC技术作为商业银行优化资源配置,全面提高银行风险管理水平的主要技术手段,在国外先进银行得到广泛应用,本文通过分析RAROC模型及实际应用,着眼于实践,阐述了RAROC技术在我国基层银行相关领域的应用。     

商业银行资本结构影响因素的实证分析

随着我国经济的高速发展，我国银行业的发展也越来越迅速，并且出现了激烈的竞争，商业银行的融资决策对于银行的发展至关重要。因此本文以16家上市商业银行为例，运用多元线性回归分析对影响商业银行资本结构的因素进行实证分析，探讨了上市商业银行总规模、成长性、盈利能力等八个指标对商业银行资本结构的影响作用。根据实证分析的结果，提出了优化商业银行资本结构的方法，这对于未来银行业的发展具有重要的现实意义。