中国政府反洗钱战略探讨

<正>洗钱,特指犯罪分子通过一系列掩饰、隐瞒行为,对通过犯罪活动取得的犯罪收益进行清洗,使之合法化,从而逃避法律追究。通俗地说,洗钱就是将"黑钱"清洗为"白钱"的犯罪行为,在国际上被纳为洗钱范围的还有:把合法资金变成黑钱用于非法用途;把一种合法资金变成另一种表面上也合法的资金以侵占;把合法收入通过洗钱以逃避监     

目前银行业反洗钱对策探析

近年来,严重的经济犯罪成为社会健康发展的毒瘤,不少犯罪分子总是想把诈骗、侵占、贪污、挪用等得来的不义之财通过各种手段加以清洗,把“黑钱”洗成“白钱”,将非法所得变为“合法”拥有。通过银行洗钱又是犯罪分子惯用手法,因而反洗钱,银行必须扎紧篱笆墙。     

洗钱犯罪的打击与防范

我国是当今世界十大新兴市场中最有吸引力的市场。因此,急于寻找出路的国际金融市场上的巨额游资和“黑钱”瞄准了中国,企图把中国当作他们新的冒险乐园,同时,我国国内也存在着大量的非法资金,有洗钱的客观需求。再加上目前我国金融业正处于历史性的转型时期,因此为洗钱犯罪的产生和发展提供了生存的土壤。对此,我们要引起足够的重视,从源头上加以防范和打击。     

银行反洗钱控制与管理

银行作为金融服务机构,在某一地区、某一国家甚至全球范围都设有分支网点,每天处理大量的客户交易与金融服务,因此经常会面临不法分子的洗钱活动。不法分子试图通过银行将犯罪所得的黑钱进行复杂的交易或划转,从而掩饰资金来源,逃避监管或调查,并最终将"黑钱"洗成"干净的钱"。因此为了保护银行声誉、维护银行形象、稳固银行发展,银行有必要建立健全关于反洗钱的各项控制制度与管理制度,实施关于反洗钱的政策、措施,严格遵守国家法律法规,履行反洗钱的法律义务以及道德责任。     

商业银行金融产品反洗钱监管

随着经济全球化的发展以及科技的飞速发展，国际洗钱特征呈现三个趋势：一是洗钱模式多样化，洗钱呈现集团犯罪，涉及的犯罪形式既包括上游也包括下游；二是参与洗钱人员智能化，犯罪分子聘请专业领域人员，例如律师、会计师、分析师等，利用监管空白点进行洗钱活动；三是金融领域的洗钱活动越来越多，并且，由于发达国家打击洗钱犯罪的制度较完善，为了逃避监管，洗钱活动不断向发展中国家转移。     

证券营业部洗钱风险分析及应对策略探讨

近些年来,伴随着我国社会经济的不断发展,各个领域中出现了许多新兴的行业,并且行业的种类逐渐朝着多样化的方向发展。洗钱是指将非法所得的资金通过一定的手段和方式转化为合法的资金。尤其是证券营业部,为不合法的洗钱活动提供了新的平台。这种行为给证券营业部和我国的社会经济发展带来了很大的风险。基于此,本文将对证券营业部洗钱风险进行分析,并提出几点有效的应对措施。     

论一般纳税人的增值税避税方法及反避税策略

论一般纳税人的增值税避税方法及反避税策略陈红伟所谓避税，是指纳税人利用合法手段，通过资金转移等方法躲避纳税义务，以期达到少纳税或不纳税的一种经济行为。人们习惯于认为只有所得税才可以逃避。实际上，企业利用法律漏洞，依然可以逃避流转税。本文结合我国流转税...     

浅析我国保险业反洗钱法律问题

利用保险洗钱是指利用商业保险这一金融服务为载体,将非法所得及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源和性质,以逃避法律法规制裁的行为.虽然洗钱在国际上都是严厉惩处的违法犯罪行为,但是一直以来国内外都把洗钱规制聚焦在银行业上,对于保险业的反洗钱研究十分薄弱,在我国更是一片空白.本文通过反思我国反洗钱立法以及现阶段保险业洗钱的方式,试图完善我国保险业的反洗钱法律体制.     

上市花了多少“黑钱”

“现在上市真的不需要花黑钱，说要花黑钱的都是骗人的，大家千万别上当。”     

贸易洗钱行为分析

洗钱是指将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等各种方式加以合法化,以逃避法律制裁的行为.虽然各国对洗钱犯罪的界定不同,而且洗钱的方式也多种多样,但是洗钱行为有其一定的共同特点,并且严重危害社会正常政治和经济秩序,已经成为世界各国及国际社会面临的一大公害.     

洗钱的界定

洗钱是指将不合法、不道德的收入演化为形式上合法收入的金融犯罪行为。司法部门应该从历史的角度、法律的角度、经济的角度对洗钱行为作出界定，以更好地打击金融犯罪、维护金融稳定。     

倡议新财富运动

人们从来没有像今天这样深切地关注财富：财富的积累、财富的再创造、财富的分配与使用。曾几何时，我们以“无产阶级”自居、自豪，而把“财富”视为异类……不知何时起，“财富”以它的本来面目还原在人们面前，但有的人反倒看不清、看不真了。也许是一种矫枉过正，于是变成急功近利、唯利是图；甚至于某种追逐财富，趋利的行为伤害到整个社会的公共利益；与此同时，夹杂一些变态的“仇富”心理。     

联手投行，民间资本抢滩创业板市场

创业板推出前夕，民间资本各显其能，在募集资金与发掘项目方面做了大量制度创新。通过信托产品和有限合伙企业的架构，为募集资金解决合法渠道；通过与投资银行的多种方式合作，获取优质项目资源。     

财经名刊名著

《财富》 封面故事：避税 美国的巨头企业正在把总部转移到海外，以合法地逃避亿万美元的税收，这也就意味着，留在美国国内的企业要均担这些税收份额。     

立足现实搞创新 科学发展铸航母——记云南金座农业科技开发有限公司董事长包崇华

包崇华，男，50出头，云南金座农业科技开发有限公司董事长。从部队的警卫连长到公安的刑事警察；从企业的保卫科长到农村的个体户，唱着“东方红”一路走来。用他的话说是“官越当越小，车越换越大”。就是这样一个谦称自己“没有文化”和把自己定位为“农民”的人，几年下来，已经编纂了数十万字的科学种、养殖书籍，并作为云南的多个农业技校的辅助教材。在从事建筑行当时，包崇华就把机场修到了九寨沟，把基地建到了海南岛，把公路修到了豫皖苏。如今从事农业开发，他更是把鸡卖到了美国、把野猪养到了城市、把兔子变成了珍宝、把草药变成了饲料、把香椿种成了森林……     

企业按揭贷款会计处理的小建议

目前银行部门开办了资产按揭业务，较好地解决了企业购建固定资产所需资金的问题，不失为一种好的融资方式。以这种方式取得资金后，企业如何进行账务处理？下面结合实际谈谈我们的做法。在企业收到银行按揭贷款存入银行时，借记“银行存款”科目，贷记“长期借款———××按揭贷款”科目；以银行存款购建固定资产时，借记“在建工程”或“固定资产”科目；贷记“银行存款”科目；每期偿还贷款本金时，借记“长期借款———××按揭贷款”科目；贷记“银行存款”；每期支付利息时，借记“在建工程”或“财务费用”科目；贷记：“银行存款科…     

对降价竞销指责当否？

近年来，对降价竞销呈现着各方面的过多指责的现象。许多企业指责其为一种恶性竞争，扰乱了正常的商品交易市场秩序；有些政府部门也将其认定为“倾销”，认为它影响了国民经济的健康运行。批评者判定降价竞销不合法或不合理的主要依据是，价格大幅度下降，以低于成本的价格出售商品；产销量明显下降，给企业和国家造成较大损失，尤其是国家利税流失，是违背经济理论的非理性行为，不利于维护社会稳定。究竟该如何看待这些指责及降价竞销问题，需首先从以下几个疑问入手。 一、有关判定是否合乎逻辑 “倾销”或“恶性竞争”等不合法行为的判…     

声音

“我一直认为这个世界不缺钱,缺的是好的企业。”——孙宏斌认为,现在进入中国的国际资本越来越多,只要把企业做好了,资金就会自己走上门来。“在我眼里只有两种人,一种是喝牛奶的人,一种是不喝牛奶的人。我要把这两种人变成一种人,喝牛奶的人。”——在伊利集团总裁潘刚的词典中,“牛奶”一词的分量是勿庸置疑的。     

民企需要什么样的商会

凸现商会的民间性，要进一步打破当前在社团管理中存在的“行政合法优先”的潜规则；代表性是民间商会的基本功能，决定着会员的归属感；作为一个特定的群体或阶层，民营经济人士有着其特定的群体利益要求；民间商会工作方式“以行政管制为重心”向“以提供服务为重心”转移。     

“服装王国”缔造者——探秘舜天西服厂10年成长轨迹

10年间，江苏舜天西服厂一次又一次令同行欣羡：生产能力从设计时年产中高档西装12万件套变成了如今的130万件套，品种由单一的男西装变成以男西装为主，涵盖女西装、羊绒大衣、时装等多个高端产品系列；1997年，在全省乃至全国服装行业率先贯标并获得国际公认的ISO9002质量管理体系认证证书；2000年，在全省同行业第一家通过ISO14001环境管理标准认证；2004年，被国家质检总局授予全国外经贸系统首家“出口免验企业”先后荣获全国“质量效益型先进企业”、“国家级出口产品信得过企业”等称号，“SAINTY”品牌被商务部认定为“重点扶持出口产品”，与此同时，经济和社会效益日益显著，10年再造了一个舜天西服厂。