加强企业现金流量管理的探讨

一、现金流量表在企业经营管理中的作用 1现金流量表可以说明企业一定期间内现金流入和流出的过程与结果。现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按照流入现金和流出现金项目分别反映，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因，这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的。     

基于技术进步效应的项目现金流量修正模型

<正> 一、问题的提出——传统净现值模型的缺陷 项目的净现值是指从项目投资开始直至项目寿命终结时一切现金流量(包括现金流入和现金流出)现值的代数和。即:     

关于现金流量表在企业财务分析中应用的探讨

一、现金流量表的作用 （一）能说明企业现金流入和流出 现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流入和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

现金流量表在企业财务分析中的应用

1能说明企业现金流入和流出。现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并接流入和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

在企业财务分桥中现金流量表的应用

一、现金流量表的作用 （一）能说明企业现金流入和流出 现金流星表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流入和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。     

浅析企业财务分析中现金流量表的应用

一、现金流量表的作用分析 1 能说明企业现金流入和流出。现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流人和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

浅谈现金流量表在企业财务分析中的应用

一、现金流量表的作用 （一）能说明企业现金流入和流出 现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流人和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

浅析现金流量表在企业财务分析中的应用

一、现金流量表的作用（一）能说明企业现金流入和流出现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按流入和流出项目分别加以反映。同样，企业有效经营活动中的其他涉及现金流人流出业务也可以分别归入以上现金流量之中，并在现金流量表中适当反映。因此，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流人和流出的原因，即企业的现金从何而来，又向何处去。     

对现金流量管理与分析的有关探讨

一、现金流量分析的作用 如何分析企业的现金流量？这就要通过对企业“现金流量表”来进行分析。“现金流量表”是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态会计报表。他将现金流量划分为经营括动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按照流入现金和流出现金分别反映，这些信息是“资产负债表”和“利润表”所反映不出来的，具体分析其作用有：     

如何应用现金流量表

现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入与流出、筹资与投资活动等方面动态财务信息的会计报表。现金流量表弥补了企业资产负债表和损益表的不足，编制现金流量表的目的，是为会计报表使用权提供企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于其了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，预测企业未来现金流量，作出正确的投资等决策。现金流量表的主要作用是向债权人、投资者及其他报表使用者分析说明企业的偿债能力、兑现股利的能力和未来获取现金的能力，归根结底就是反映企业在一定时期内的支付能力。目前，企业在经营中常遇到应收账款过大的问题，导致现金周转出现困难。通过现金流量表对资金流出和流入的界定，以及对企业当期内资金的流入情况、运用情况和其净额的增减变动情况的分析，进一步对企业的财务状况作出评价。     

基于不确定性的投资评价指标——净现值的研究

1　确定情况下的净现值概念及其决策规则1 1　净现值的概念　假定从项目投资开始直至项目寿命终结时一切现金流量 (包括现金流入和现金流出 )都是确定的 ,则净现值为从项目投资开始直至项目寿命终结时一切现金流量的现值的代数和 ,即ＮＰＶ =∑ｎｔ=0ＣＩｔ(1+ｒ) ｔ-∑ｎｔ=0ＣＯｔ(1+ｒ) ｔ (1)式中 :ＣＩｔ—第ｔ期的现金流入量ＣＯｔ—第ｔ期的现金流出量ｎ—项目的寿命期ｒ—项目的必要报酬率1 2　决策规则　在只有一个备选方案的采纳与否决策中 ,净现值为正者则采纳 ,净现值为负者不采纳。在有多个备选方案的互斥选择决策中 ,应选用净…     

如何解读公司报表中的经营性现金流

现金流通状况是否良好决定着一个公司经营的生命。通过对现金流量表的增减变动、结构变动以及各项目变动的分析,可以了解企业现金的来胧去脉,评价企业经营状况,作出正确的投资和筹资决策。企业经营活动现金流量是企业在经营中所获得或支付的现金流入、流出和现金的净流量,也是企业现金流量的主要来源。     

再谈现金流

一、现金流概述及管理现金流的必要性 要解决现金流问题,先要了解什么是现金流量。在管理实践中,现金流量有两种不同的分类,一种是财务会计中所讲的现金流量,也就是企业在生产经营过程中所发生的现金流入和现金流出;另一种是财务上所讲的资本投资决策中的现金流量,也就是企业进行长期投资（主要是固定资产投资）所产生的现金流入与现金流出。其实,简单地说,现金流量就是企业现金增加或减少的数量。从对现金流量的理解中我们可以看出,现金流量是企业按现金收付制所反映的现金流人量、流出量和时问的总称。从内容上看,现金流量由现金流出量、现金流入量和现金净流量三部分构成。     

企业现金流量分析

现金流量是反映企业一定时期现金和现金等价物流入流出的数量。现金流量表是反映企业一定期间现金流入和现金流出的会计报表，包括一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。因为现金流量表是以收付实现制为基础编制的报表，它可以真实地反映企业的现金流入与现金流出，可以使企业的盈利能力与支付能力保持一致，而且还可以用收益指标反映企业资产获取现金的能力。目前，越来越多的管理者、投资者及债权人关注现金流量表。     

浅谈现金流量表在企业经营管理中的作用

现金流量表反映企业一定期间现金流入和流出的信息，按经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分项目反映，全面反映企业的现金流入和流出的方向，以此探析企业发展的前景。因此，企业管理者应高度重视现金流量表的编制与使用，使其成为现代企业管理的重要手段。     

关于企业现金流量管理问题的探讨与分析

一、现金流量表在企业经营管理中的作用 1现金流量表可以说明企业一定期间内现金流入和流出的过程与结果。现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,     

一种动态投资回收期的简捷算法

在技术经济学动态评价指标体系中，有一个可对投资项目经济效果初步评价的动态投资回收期指标。这个指标的基本思想是：一个项目如果从它的净现金流量的角度看，从期初投入资金起，可能以后相继各年又在继续追加各项费用投入。当项目在某一年投产后，即会有现金流入发生，但流入的资金不可能一次抵消已经发生的各种投资及费用，只能是抵消其中的一小部分。随着正常生产的进行，每年都不同程度地有现金流入，于是流入的资金仍会再次抵销资金的流出。可以设想，当资金流入不断抵消资金流出时，总会有一个时候，前期已经发生的累计现金流出会被抵消为0。因此，所谓动态回收期正是指累计净现金流量的折现值为0的那个时期。     

现金流量表的分析及运用

企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量表及其结构，可以了解企业一定会计期间内现金的流入和流出，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力、资金实力和获得现金的能力。     

对企业现金流量表的分析

现金流量表是反映企业在一定的会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入与流出情况的报表。编制现金流量表的目的是为报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于会计报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。财政部要求自1998年起在我国企业中全面推行现金流量表，又于2001年1月修订了《企业会计准则——现金流量表》，可见，现金流量表越来越受到重视，下面从不同方面浅析一下现金流量表。     

项目评价指标—净现值的扩展

1净现值的概念及其决策规则1.1净现值的概念净现值即从项目投资开始直至项目寿命终结时一切现金流量(包括现金流入和现金流出)的现值的代数和,即NPV=∑nt=0CIt(1+r)t-∑nt=0COt(1+r)t(1)式中：CIt──第t期的现金流入COt──第t期的现金流出n──项目的寿命期r──公司的必要报酬率1.2决策规则在只有一个备选方案的采纳与否决策中,净现值为正者则采纳,净现值为负者不采纳。在有多个备选方案的互斥选择决策中,应选用净现值是正值中的最大者。2净现值的扩展公式(1)中隐含着以下两个假定：①一个投资项目的必要报酬率和再投资率在项目…