论构建现代金融企业的规范基础

要把我国证券公司、期货公司建设成为具有竞争力的现代金融企业，就必须要构建好现代金融企业的规范基础。其具体内容主要包括：合理的公司治理结构；高效的组织管理体制；科学的决策体系；明晰的发展战略；有效的人才激励和约束机制；完善的风险控制系统及富有特色的企业化等。     

我国企业资本结构悖论--从现代企业资本结构理论谈起

由于我国融资制度发展的体制性因素未得到根本性改变，我国企业在进行资本结构的决策时，并没有充分考虑其优化问题，而重点考虑的是如何才能获得资金的问题。表现为外部融资的比例较大，其中以银行贷款为主的间接融资又占绝对主导地位，国有企业的资产负债率普遍偏高，在直接融资方式中，股票融资的的规模远远超过债券融资，多数上市公司显示出强烈的股权融资偏好。逐步实现由政府型向市场型融资制度的转变，强化资本市场社会资源配置的功能，调整上市公司的股权结构，形成有效的公司治理结构是优化我国企业资本结构的客观要求。     

中小企业技术创新的治理结构分析

企业治理结构与企业技术创新具有密切的关系.有效的治理结构可以对企业技术创新形成强有力的支持,可以化解企业技术创新中的风险,形成对企业技术创新的激励.治理结构是影响中小企业技术创新的关键因素.但是,我国中小企业治理结构不完善、股权过于集中、董事会职能不完善对我国中小企业的技术创新形成了制约.在我国中小企业技术创新治理结构的优化中,要完善企业治理结构,提高企业技术创新的支持力;完善董事会的功能,提高企业技术创新决策的科学性;完善公司治理激励约束机制,提高经营者技术创新的积极性.     

完善我国银行监管体系的思考

在金融全球化、金融创新的推动下，金融风险不断扩大，各国都在寻求适合自身的金融监管体系。我国目前银行监管存在种种问题：分业监管与合业违规存在矛盾；商业银行公司治理结构不完善带来所有者监管缺位；监管的风险理念薄弱等，这需要监管制度的创新和改革来解决。     

公司治理结构的产生与模式--从博弈角度进行的分析

从博弈论的角度考察了公司治理结构的产生与模式，讨论了其对我国国有企业产权改革的启示与意义，并得出主要结论：公司治理结构是公司利益相关者为保证合作利益实现的博弈规则；公司利益相关者在企业中所拥有的物质资本和人力资本水平的差异决定了企业所有权配置的不同，形成了公司治理结构的不同模式；国有企业的产权改革过程是建立真正意义上的公司治理结构的过程，公司利益相关者应该根据其在企业中所拥有的物质资本和人力资本水平状况，参与到国有股权的优化过程中。     

内部审计在公司治理中的作用

只有不断完善公司法人治理结构,提升治理水平,强化系统风险控制,形成有效的内部监督制度,才能不断提升企业竞争力和抵御外部风险的能力。而内部审计作为企业内部控制的重要组成部分,是公司治理中不可或缺的重要环节,在完善治理结构、揭露经营违规和风险防范中扮演了十分重要的角色,是保障企业依法经营、规范管理、健康发展的重要手段。     

完善我国银行监管体系的思考

在金融全球化、金融创新的推动下，金融风险不断扩大，各国都在寻求适合自身的金融监管体系。我国目前银行监管存在种种问题：分业监管与合业违规存在矛盾；商业银行公司治理结构不完善带来所有者监管缺位，监管的风险理念薄弱等，这需要监管制度的创新和改革来解决。     

推动金融信托业健康稳定发展的思路与对策

发展社会主义市场经济以及加入世贸组织,为信托业提供了广泛的应用空间和创新发展的良好机遇,同时,在经营理念、运作方式、制度创新、公司治理以及市场功能的培育和发展等方面又面临新的挑战.推动我国信托业健康稳定发展,除了加强政策层面的引导扶持,完善信托法规制度等外部性因素,关键要形成符合现代企业制度、适应金融企业运作规律的法人治理结构和严谨的风险防范机制,培育创新功能,大胆开拓市场,积极探索信托业振兴之路.     

我国上市公司治理结构影响审计质量的机理分析

审计质量是审计市场各行为主体行为的结果，作为审计需求方的上市公司的公司治理结构是影响审计质量的一个重要因素。一方面，不合理的公司治理结构会导致审计委托关系的异化，从而影响审计师的独立性；另一方面，公司治理结构通过影响上市公司的会计信息质量来生成不同质量的审计信息。因此，优化我国上市公司的治理结构是保持审计质量的一条有效途径。针对我国上市公司治理结构存在的问题与缺陷，公司治理结构的优化应将内部治理结构的优化与外部有效资本市场和相关法规建设相结合。     

不同融资模式下的公司治理结构

一般来说，公司治理结构是指公司股东大会、董事会、经理之间的权力分配与制衡。影响公司治理结构的因素有很多，经济、政治、法律、历史、文化等因素都不同程度地影响着公司治理结构的具体形式。但是笔者认为，在众多因素中，公司的融资模式（即公司融资方式和融资结构）对它的治理结构产生着直接的影响。一般来说，公司融资模式与公司治理结构的选择存在以下三方面的关系：①公司融资模式的选择将会引起公司产权结构的变化，而产权结构变动的本身又是通过投资主体的责、权、利的再安排体现的，它表现为一种相互制衡的关系；②公司的投资主体一般由国家、企业和个人组成，他们共同决定了企业融资与投资政策的选择趋向，以及各自的利益追求；③公司融资模式的不同选择，自然会形成不同的投资主体关系，对公司的经营者和所有者等行为人也就会产生不同的行为激励和约束。因此，笔者认为，公司融资模式是影响公司治理结构的基本因素，不同的融资模式就会产生不同的公司治理结构。关于融资方式和融资结构，目前主要有两种模式，即英美模式和日德模式，与此相对应，公司治理结构也流行英美模式和日德模式。一、英美融资模式及其公司治理结构美国的证券市场和资本市场都比较发达，但由于美国法律对银行的业务范...     

国有商业银行公司治理改革问题研究

国有商业银行改革是深化金融体制改革的重要步骤,国有商业银行的现代企业制度建设以及相应的公司治理机制的完善已成为改革的焦点。本文结合巴塞尔银行公司治理准则,借鉴发达国家典型的公司治理模式,以代理成本及资本结构理论为基础,针对目前国有商业银行治理结构的缺陷,提出股权的适度集中、引入战略投资者是当前建立良好公司治理结构的有效办法,并对完善我国国有商业银行的公司治理提出了具体的建议。     

资产管理公司运营的约束分析

我国成立金融资产管理公司的目的，是处置国有 商业银行的不良资产，以化解我国银行业可能面临的危机。作为新型的金融企业，其运作既应借鉴国际成功的经验，又要考虑我国的实际国情，但是面临着诸多现实问题，这些问题的解决是优化金融资产质量、化解金融风险、保证金融业健康发展的关键。资产管理公司运作面临的障碍主要来自于内部制度性约束与外部市场约束，因而我们对体制性风险的态度也应是防范与化解其产生与积累。     

析影响区域金融稳定的七大因素

影响区域金融稳定有七大因素：现行融资制度的缺陷加剧了企业对银行的依赖程度；治理结构的缺陷诱发内部人控制和行政干预弊端；金融市场法律制度的缺陷促成投机偏好和失之于宽的惩治制度；不健全的信用制度纵容了经济生活中的失信行为；金融产业结构不合理使风险相对集中于银行业；金融市场结构不合理强化了圈钱冲动；融资结构的失衡动摇了金融稳定的基础。     

动态环境下商业银行核心竞争力模型的构建

提升核心竞争力是商业银行改善公司治理结构、确定战略管理地位、增强盈利能力、有效控制金融风险的关键,而影响商业银行核心竞争力提升的因素包括盈利能力、公司治理、银行文化、风险控制、人力资源、金融创新等.通过上述定性分析的量化,可以构建动态商业银行核心竞争力模型,为商业银行可持续发展寻求一种综合质量考核的方法.     

关于我国企业治理的若干设想

公司治理是一个备受公司法学界关注的课题，也是世界性的难题，我国公司法学界对公司治理结构探讨的比较多，现在西方的公司法学对公司主要利割关系人的利割关系因素分析研究得比较多，对主要参与参与公司事务活动的动力因素及其与公司的利益冲突比较关注。笔认为公司治理结构无论多私完善，最终起决定作用的仍是公司的主要参与。本试图通过分析利割关系人在公司治理中的角色或对公司治理的影响，探讨公司运作的内在机理，从而寻找困扰我国企业的症结，提出一些治理我国企业的策略。     

论新常态下寿险公司内部审计的新作用

作为我国金融经济的重要组成部分,寿险业在新常态下,将呈现新发展趋势、新业务特征、新运行规律,新需求增长点.随之而来的是,寿险业风险因素也更加错综复杂,风险形成更加隐蔽、风险传递更加快速、风险爆发更加突然.作为寿险公司风险治理最后一道防线的内部审计,需要把握寿险业经济发展新常态,加强审计监督与服务,助力公司改革创新、稳中求进、转型升级、提质增效.     

国有控股上市公司治理存在的若干问题探讨

我国国有控股上市公司治理经过近三十年的发展，取得了积极成效，传统上的“三会一层”的治理结构总体上保障了公司经营管理的规范有序开展。但我国国有控股上市公司治理依然存在不规范、不科学的地方，尤其在新时代，如何把加强党的领导和完善公司治理统一起来，把党组织融入公司治理各环节、内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，都亟待解决。解决的思路是：完善国有控股上市公司治理及其架构，形成有效制衡的治理体系，使管理更规范、决策更科学、经营更高效，为推动企业高质量发展提供根本保障，为国有企业党建与公司治理融合提供有益借鉴。     

风险导向内部审计与公司治理研究

内部审计正朝着风险导向审计不断迈进，对风险的评估与改善是风险导向内部审计的首要目标；风险管理是公司治理不可回避的重要因素；风险导向内部审计对公司治理具有重要的促进作用。     

完善我国商业银行的公司治理结构

建立良好的公司治理结构是我国商业银行改革的关键、本文分析了我国商业银行公司治理结构的现状，指出了商业银行公司治理结构中存在的问题以及建立良好的公司治理结构的必要性．在借鉴国外先进经验的基础上，推进股权结构合理化；强化董事会的职能；建立目标责任制和激励约束机制；完善的信息披露和市场约束；建立完善的国有商业银行外部治理结构，促进我国商业银行的稳健经营和健康发展。     

公司治理结构与会计信息深层次关联研究

本文针对会计信息失真现象,从我国公司治理结构的角度进行深入分析,剖析了会计信息失真的体制性和制度性原因,阐述了公司治理结构决定会计信息质量的观点,提出了完善公司治理结构的若干措施,探索了从源头入手解决会计信息失真的方法。