浅谈国库资金汇划报解新模式的风险防范作用

资金汇划报解新模式加速了国库资金汇划速度,提高了财政资金使用效率,从而能更有效地控制汇划报解资金风险。文章从防范资金风险的角度,阐述了国库资金汇划报解新模式。     

“指导原则”与“因地制宜”的结合——上海市加快国库资金汇划报解速度的做法与成效

根据总行国库局《国库资金汇划报解指导原则》精神,上海市分库从2005年4月1日起,正式组织实施国库资金分层次、分时间、分轻重缓急、序时,滚动汇划报解的新模式。新模式运行后,市辖国库收入入库速度明显加快,财政支出执行效率显著提高,国库内部核算管理水平有效提升。一、国库资金汇划报解的具体做法目前,上海市分库下辖10个工行代理支库(含1个     

推行国库资金汇划报解新模式 发挥人行经理国库的作用

推行国库资金汇划报解新模式,努力实现财政资金汇划“零在途”目标,既是人民银行履行经理国库职责的重要体现,也是人民银行主动协调财政金融政策,全面提升国库工作质量和服务水平,促进经济社会和谐健康发展的一项重要措施。本文结合我省国库     

谈制约基层国库资金快速汇划报解的主要因素

制约县级支库国库资金快速汇划报解的因素,主要体现在: 一是财税部门在开具国库收入缴库凭证时要素差错、级次不清等问题影响国库资金快速上划报解.二是人工传递凭证与手工处理业务制约着清算渠道的畅通.三是商业银行头寸不足对库款报解速度造成滞后影响.四是由于交换场次和时间的限制,预算收入滞留国库经收处时间较长.五是国库经收处在办理票据交换业务时差错较多,影响了库款的报解速度.六是国库内部往来业务实际运行中存在的一些弊端也影响了国库资金的快速汇划报解.七是县级支库国库人力资源与现阶段国库业务需求间的差距也制约着国库资金快速上划报解.     

实施国库资金汇划报解新模式的做法

湛江市中心支库按照广东省分库的统一安排和部署,于2005年5月23日实现了大额支付系统的成功上线,同时正式实施国库资金汇划“滚动”报解新模式。这一场新的“革命”,使国库工作又上新台阶,实现了省分库提出的各级国库收支款项到达最终收款国库至多半天在途的目标。他们的主要做法是:一、抓住“一个根本”,保证新模式的实施坚持以人为本,转变观念,是保证新模式正常实施的关键。自省分库下发《广东省国库资金汇划报解办法》后,湛江市中心支库领导非常重视这项工作,把它作为提高国库资金使用效率、促进地方经济发展的一项举措来抓,多次组织围库科正副科长、业务骨干进行讨论,研究     

规范业务操作 防范县级国库资金风险

一、目前县级国库资金风险或潜在风险的 成因 国库资金清算方式和汇划途径的改变使资 金风险点前移。仅就县级国库而言，国库资金清 算和汇划“废除”了过去单一的“行库往来”方 式，启用了“同城票据交换”和“国库内部往来” 两种资金清算方式和汇划途径。从此，国库部门 便处于资金清算和汇划的最前沿，其直接参与 同城清算以及与管辖国库之间的预算资金收人 或拨付业务、国库“印、押、证”的管理、处理暂收 暂付、查询查复等重要会计事项业务，无疑增加 了业务风险隐患。突出地体现在挂账、解挂账、 异地拨款和查询查复等业务操作上。     

优化业务流程 提高工作质量 北京建立国库资金汇划报解新模式

国库资金汇划报解是人民银行经理国库职责的重要内容,其工作效率是人民银行金融服务水平的重要体现。2005年以来,人民银行营业管理部根据总行下发的《国库资金汇划报解指导原则》,充分利用现代化支付系统,在北京市国库系统建立分层次、分时间、分轻重缓急、序时、滚动的国库资金汇划报解新模式,最大限度地缩短库款在途时间,极大地提高了国库资金汇划效率。     

序时滚动报解加快入库进度——国家金库湖北省分库实现多级预算收入“零在途”的做法

国家金库湖北省分库认真贯彻执行总行《国库资金汇划报解指导原则》，致力铺架国库资金汇划“高速公路’消除制约国库资金报解入库瓶颈，搭建国库核算操作平台，初步实现了各级预算收入“零在途”的管理目标。他们的主要作法是。     

基层国库资金存在的风险隐患及防范措施

国库资金汇划风险。一是开通大额支付往来和国库内部往来后,国库资金汇划渠道增加,资金“出口”增多,资金汇划可通过多渠道来实现。处理环节的增多和处理方式的转变,不但增加了国库工作量,更增加了资金控制的难度,在资金汇划过程中存在将国库资金汇往非指定账户形成转移、挪用风险。二是由于国库人员不足,“一手清”造成国库资金错划、误划,轻则延长国库资金在途时间,重则造成不法分子套用联行资金风险。     

滚动报解的内涵进一步释放——国家金库连云港市中心支库实现国库资金入库“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”的做法

2005年,中国人民银行总行、江苏省分行分别出台了《国库资金汇划报解指导原则》和《江苏省国库资金汇划报解办法》,以具体指导各级国库资金汇划报解管理与操作。连云港市中心支库将资金汇划报解的范围前伸至企业账户、后延至库款账户,在“申报成功——企业划款——银行清算——国库报解”全流程实现了国库资金入库的“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”。其主要做法是:一、以科技为支撑,打造资金汇划清算高速平台     

国库经收处行为的完全信息静态博弈分析

近年来,随着财政管理体制改革稳步推进,国库核算手段日新月异,国库资金管理难度加大、支付风险逐步集中,加强对国库经收处的引导和监管不容忽视,本文从博弈理论的角度对国库经收处的行为进行较深入地分析,并据此提出了加强国库经收处监管的对策建议。     

国库经收处行为的完全信息静态博弈分析

近年来,随着财政管理体制改革稳步推进,国库核算手段日新月异,国库资金管理难度加大、支付风险逐步集中,加强对国库经收处的引导和监管不容忽视,本文从博弈理论的角度对国库经收处的行为进行较深入地分析,并据此提出了加强国库经收处监管的对策建议。     

国库资金支付清算系统改革后的新变化

国库业务加入中国现代化支付系统(下称“支付系统”)汇划清算和会计核算新系统(下称“新系统”)运行后,将取消行库往来,国库业务将脱离会计部门的资金汇划和清算渠道,拥有自己独立的联行行号和清算方式进行资金划转。这样可以减少国库资金的汇划环节,加速资金的汇划速度,同时也可简化资金汇划手续,拥有直达、畅通的资金汇划渠道,为财政资金高效运转提供方便、快捷的服务。与以前的系统相比,国库支付清算系统改革后的新变化有以下几点。(一)增设了支付系统往来资金清算方式。支付系统设有国家和地市级城市两级处理中心,主要包括大额实时支付…     

构建国库资金风险评估预警体系的设想

随着国库独立加入支付系统,国库资金的汇划模式也由过去单一间接的“行库往来”模式转变为“同城票据交换”、“支付系统往来”、“国库内部往来”等多渠道的直划模式。这减少了流转环节,提高了国库资金的汇划速度,但国库资金的风险系数也因此成倍地增长。     

浅议基层央行国库监管对策——以江阴市为例

国库经收是国库工作的重要组成部分,其工作质量直接影响到国库资金的安全与完整。如何加强对商业银行国库经收业务的监管、有效防范资金风险成为亟待解决的问题。本文对江阴市商业银行国库经收业务存在的问题进行分析,提出强化基层央行对代理国库业务监管与考评的建议。     

认真履行经理国库职能 着力提高国库工作水平

一是做好国库会计核算基础工作。认真办理国库日常核算业务，严把预算资金的支拨和退付关，对财政和代理银行零余额账户实施严格的额度控制和及时的资金清算，保证预算收支业务及时准确办理和国库资金的安全完整。二是切实做好国库资金汇划报解新模式推广工作，适时组织对实行库款报解新模式的工作进行实地检查，促进规范运行。     

浅析新形势下国库经收处存在的问题及管理

实际工作中，国库经收处违规操作时常发生，而国库部门特别是基层国库部门，多年来由于人员配备问题，未能对国库经收处进行相应的管理和指导，致使对国库经收处管理乏力，使其游离于国库部门的监督管理之外，特别是在新的形式下，商业银行计算机电算化的应用与普及，给国库部门的监督管理提出了新的要求。     

如何让国库事后监督工作成为资金安全的有利屏障

事后监督作为确保会计核算质量的最后一道关口，是国库业务的一项重要组成内容，对规范国库会计核算行为，防范资金风险，增强国库业务人员恪守各项规章制度、操作流程具有重要意义。随着财政国库管理体制改革、国库会计核算系统（TBS4．0）接入小额支付系统上线运行，国库资金汇划由过去单一的“行库往来”模式，转变为现行的同城票据交换、     

基层国库经收处业务处理中存在的问题

国库经收处是准确、及时、完整地办理各级预算资金收纳、报解的最基层的第一道关口,经收处的工作质量直接影响到国库资金的安全与完整.     

对当前国库资金汇划模式和效果的思考

国库汇划报解新模式推广运行以来，在缩短库款在途时间、增强财政资金调度能力等方面，取得了良好的经济效益和社会效益，但税款在入库环节还存退票业务较多、税款滞留等问题。为此，有必要通过技术更新和制度创新，将“零在途”目标延伸至纳税人缴税环节，实现国库资金真正意义上的“零在途”。