改进商业银行代理国库支库的设想

根据现行《国家金库条例》及其实施细则规定：在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托地方专业银行办理。１９８９年中国人民银行会同工、农、中、建四家专业银行联合颁发的《专业银行办理国库业务管理办法》中进一步明确规定：“在未设人民银行区、县级机构的地方,由上级人民银行委托当地专业银行建立相应的国库机构,配备必要的人员,办理支库业务”。根据以上规定,在未设人民银行机构的地方,人民银行均委托专业银行即商业银行建立了国库机构,一般是代理国库支库。笔者现就各商业银行代理国库支库的现状、存在的问…     

商业银行代理国库业务的利弊

《中华人民共和国国家金库条例》第七条规定：不设人民银行机构的地方，国库业务由人民银行委托当地专业银行办理。2001年初人民银行又发布了《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》，进一步明确了商业银行代理国库业务的职责、权限和违规处罚原则等。将国库业务委托商业银行代理，人民银行可以脱开具体业务操作，集中精力搞管理。     

国库代理业务管理模式的比较和选择

我国地域经济发展不平衡,各地行政机构设置有差异,国库代理业务也存在不同的管理模式。哪种国库代理模式更利于加强管理,笔者谈些看法。一、目前国库代理业务管理的三种模式(一)商业银行代理模式。1989年颁布的《中华人民共和国国家金库条例实施细则》第一条规定:“在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理”。江西省各市有19个城区(县)国库业务由商业银行代理,代理行有工     

现金缴税银行应无条件受理

笔者在工作中发现,部分代理国库经收处的银行对纳税企业用现金缴纳的税款不愿意受理,尤其是没有在该银行开立账户的企业,用现金缴税时银行不愿收纳,这种做法不应该。凡银行代理国库业务的经收处,应按照中国人民银行制定的《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》办理,《办法》中规定,国库经收处不得无理拒收纳税人缴纳或征收机关     

专业银行代理支库中存在的问题及改革设想

专业银行代理支库中存在的问题及改革设想韩继伟１９８９年颁发的《专业银行办理国库业务管理办法》中规定：中国人民银行经理国库是国家赋予的一项重要职责。在未设立人民银行县、区机构的地方，由上级人民银行委托当地专业银行建立相应的国库机构，配备必要的人员，办理...     

人民银行上收代理国库业务的可行性分析

1985年国务院颁布实施《中华人民共和国国家金库条例》明确规定,一级财政设一级国库,在未设人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地商业银行办理,国库代理业务应运而生。2001年,《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》出台,     

影响民族地区代理支库运行TCBS系统因素及模式选择——基于甘南藏族自治州基本情况

根据《国家金库条例》"在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理"的规定,甘南藏族自治州在未设立人民银行分支机构的碌曲县、玛曲县,中国人民银行甘南州中心支行分别委托农业银行碌曲县支行和工商银行玛曲县支行代理国库业务。目前,代理支库使用国库会计核算系统(TBS)办理国库业务,2016年,人民银行国库局选取陕西省和宁夏区分库辖内4家代理支库作为试点单位,成功上线了国库会计数据集中系统(TCBS)办理国库业务,作为民族地区的代理支库,上线运行TCBS系统将面临人员素质、网络运维等因素影响,本文通过分析确定最优模式。     

广西国库代理业务核算工作亟待加强

国务院发布的<中华人民共和国国家金库条例>规定:"不设人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地专业银行办理,工作上受上级国库领导".多年来,商业银行在自身业务繁忙的情况下,代理国库业务核算工作付出了艰辛的劳动.为进一步规范代理支库业务操作,有效地监督代理支库的业务核算情况,笔者对广西代理支库的业务核算状况进行了调查.     

新时期商业银行代理国库业务健康发展的必要条件

1985年国务院颁布实施的《中华人民共和国国家金库条例》明确规定,一级财政设一级国库,在未设人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地商业银行办理,国库代理业务应运而生。2001年,《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》出台,明确规定了商业银行代理行为和职责权限,2005年又出台了《商业银行、信用社代理支库业务审批工     

强化国库监管 规范代理国库业务——《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》颁布实施的现实意义

随着我国财税体制改革的不断深化 ,金融业竞争的日趋激烈 ,在计划经济体制下制定的《专业银行办理国库业务管理办法》已逐步失去了其原有的作用和意义。为加强对商业银行代理国库和商业银行、信用社办理国库经收处业务的监督和管理 ,进一步规范代理国库和国库经收处业务 ,中国人民银行制定了《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(以下简称《办法》) ,并于 2 0 0 1年 1月颁布实施 ,《办法》的颁布实施标志着我国商业银行代理国库业务模式已发生了根本性转变 ,具有十分重要的现实意义和历史意义。　　一、商业银行代理国库业务的现状与问…     

全国国库工作会议在银川召开

本刊讯财政部、中国人民银行、国家税务局于8月18日至22日在宁夏回族自治区首府银川市联合召开全国国库工作会议。会议的主要议题是贯彻党的十三届四中全会精神和治理整顿的方针,总结交流国库工作的经验,修订《国家金库条例实施细则》、《委托专业银行代理国库业务办法》,和《中央经费限额拨款办法》,讨论《乡(镇)国库试点的意见》,并研究在新形势下如何进一步做好国库工作,开创国库工作的新局面。会议回顾了国库工作,并充分肯定了国库工作的成绩。代表们一致认为,自1985年7月27日国务院发布《中华人民共和国国家金库条例》以来,国库工作发     

商业银行代理乡镇金库中存在的问题

《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（以下简称《办法》）已经颁布数月了。进一步加强对商业银行代理国库业务的监督和管理，规范商业银行代理国库业务，切实落实《办法》的各项规定，是《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》中所要求的。但是我们在实际工作中发现，商业银行在代理乡镇金库业务中存在着一些问题。主要表现如下。     

福建省诏安支行加强国库经收处管理的有力措施

为了进一步加强国库经收处的管理,规范国库经收业务,确保国库资金的及时入库,人行福建诏安支行认真贯彻执行中国人民银行发布的《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》,开展优秀国库经收处评选活动,具体措施如下: 一、对各经收处真实、完整、准确、及时地收纳、报解各级预算收入款项的情况进行考评。主要三个内容:1.各经收处收纳的各级预算收入是否当日办理入库和报解,如当日来不及,最迟于下一个工作     

关于加强代理国库管理的思考

经理国库是人民银行的一项法定职责。按照《中华人民共和国国家金库条例国库条例》（以下简称＂国家金库条例＂）和《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（以下简称＂1号令＂）等制度规定,     

浅议国库机构的设置

根据十五大精神,人民银行的工作重点将转向金融监管和保持币值稳定方面,不宜继续经理国库。今后,国有商业银行将服务于城市的大型企业,基层营业机构逐渐收缩,原先代理支库、经收处的由谁来接替亟待研究。目前商业银行代理经收处无手续费,不愿继续代理经收处,其他金融机构又不适合代理国库,经理国库资金。     

基层乡镇国库工作存在的问题及建议

基层乡镇国库工作存在的问题及建议一、存在的问题（一）乡镇国库机构的设置不规范，影响乡镇国库业务的发展。乡镇国库作为一级国库具有其特定的职能作用。目前，乡镇国库大都是由专业银行代理。虽然业务上归人民银行直接领导，但由专业银行基层行（社）代理，人员变动频...     

浅析如何加强代理国库业务风险管理

商业银行、信用社代理国库支（乡）库（以下简称：代理国库）和商业银行、信用社办理国库经收处业务（以下简称经收处）是国库工作的重要组成部分,是国家组织收纳预算收支的重要环节。随着金融和财税体制改革的不断深入,特别是人民银行国库先进的3T系统（TCBS、TMIS、TIPS）全面推广应用以后,代理国库、经收处已经跟不上改革的脚步,在日常工作中新情况、新问题不断出现。如何加强对此类业务的风险控制,有效解决代理行、社及国库经收处工作中存在的问题,消除国库资金风险隐患成为当前国库工作的重要任务。     

商业银行代理国库业务问题研究

《中华人民共和国国家金库条例》第七条规定:不设人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地商业银行(以下称代理银行)办理。二十多年来,代理银行同样较好地完成了代理国库支库和国库经收处的工作任务,为保证国家财政预算的顺利执行和积极财政政策的实施,促进国民经济持续健康发展作出了积极贡献。但是,由于国库运作管理情况特殊、环节众多、涉及面广,因而电产生了各种各样的困难和问题,给我国国库工作改革与发展提出了许多新的课题。本文就商业银行代理国库业务工作中存在的问题进行分析,并提出对策建议,以利代理银行能够更好地发挥其在国库运行中的重要作用。     

国库单一账户制度浅议——以云南省昆明市安宁市为例

<正>一、我国国库制度的现状建国以来,我国国库制度一直实行委托国库制。原则上一级财政设立一级国库,并由中国人民银行经理国库业务。在不设立中国人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地专业银行办理。同时,我国《国家金库条例》及其实施细则也对国库的组织机构、职责权限、会计核算方法、预算收入报解程序等方面作了明确规定。现行国库支付制度基本上是沿用计划经济体制下形成的分散支付制,就是将预算确定的各预算单位年度支出总额,按期、按计划拨付到各预算单位在银行开立的账户。     

国库单一账户制度浅议——以云南省昆明市安宁市为例

<正>一、我国国库制度的现状建国以来,我国国库制度一直实行委托国库制。原则上一级财政设立一级国库,并由中国人民银行经理国库业务。在不设立中国人民银行机构的地方,国库业务由人民银行委托当地专业银行办理。同时,我国《国家金库条例》及其实施细则也对国库的组织机构、职责权限、会计核算方法、预算收入报解程序等方面作了明确规定。现行国库支付制度基本上是沿用计划经济体制下形成的分散支付制,就是将预算确定的各预算单位年度支出总额,按期、按计划拨付到各预算单位在银行开立的账户。