查办建筑行业 商业贿赂案件的几点体会

2006年，在对我市某建筑公司进行检查的过程中发现该公司给市内某企业建办公楼的建筑施工合同和决算书。在检查该建筑公司账目时，发现企业总共给该公司工程款200万元，与决算书上标明的工程款205万元不符。当时，办案人员向这家建筑公司的会计询问盖楼资金情况，当事人说：“此楼工程款是205万元，     

贩私案件能否适用《投机倒把行政处罚暂行条例》定性处罚?

一、案情去年1月28日,上海市工商局浦东分局检查支队在对百货公司进行例行检查时,发现某品牌服饰产地均标示为香港,属进口商品。当即与该品牌的上海总经销A公司取得联系,并索取进口手续等相关凭证,发现两批服装的“三流即“物品流、货款流、票据流存在明显差异,有经销无合法进口手续商品的嫌疑,随即对A公司展开调查。经查,当事人A公司于2000年11月和2001年4月,通过深圳市运输服务有限公司分别将两批无合法进口凭证的香港产某品牌服装发往上海,并使用开票人为北京商贸有限公司和成都实业有限公司的增值税抵扣发票各3张。6张增值税发票进货…     

超市大卖场主管商业贿赂现象探究及治理对策

2012年下半年，我们上海工商部门接到匿名举报信，反映某食品公司在某知名超市经销的某批次沙琪玛伪造生产日期。我们立即安排调查人员对该公司经销的该批次产品的各个环节进行检查。在对该公司财务资料进行检查过程中，发现有大量各超市大卖场“日用品”或“食品”发票，所附费用报销单上显示为各门店主管排列费。经对相关人员调查了解，该排列费实质为支付给各超市主管的好处费，目的是让主管及时订货以及将该公司的食品排列在更好的超市货架排面上。     

济南庆华实业公司擅自涂改八宝粥保质期欺诈消费者案

一、事实去年7月16日，济南市工商局经济检查处根据群众举报，对济南庆华实业公司仓库进行检查，发现该公司有涂改八宝粥保质期的行为，即立案开始调查。经查实，济南市庆华实业公司于1995年1月从广东湛江汉宝食品饮料有限公司购进保质期为“1994年10月－1996年10月”的“伍中”牌营养八宝粥5600箱，每箱80．4元，购货总值450240元，货款已付。随着保质期的临近，加之销售困难，该公司擅自将库存的914箱八宝粥的保质期进行涂改，到检查时已涂改757箱，货值60862．8元，并以换货形式销出100箱，销货值8000元。二、定性处理济南市工商局认为，…     

使用境外商标的地域雷阵

2000年8月12日，浙江省某畜产进出口公司(以下简称“畜产公司”)向深圳海关申报出口滑雪夹克4194件，拟经香港转口到西班矛，贯物价值57849美元，以信用证为结汇方式。海关在对贯物进行查验时，发现该批滑雪央克上使用了“NIKE”商标，涉嫌侵犯美国耐克国际有限公司(以下简称“美国耐克公司”)在中国注册，并在海关总署备案的“NIKE”注册商标专用权。8月24日，海关根据权利人美国耐克公司的申请．扣留了畜产公司申报出口的上述滑雪夹克。畜产公司以及该批贯物的加工生产企业某市银兴制衣厂(以下简称“银兴制衣厂”)向海关提出，畜产公司和银兴制衣厂是采用进料加工贸易方式，按照境外客户西班牙CIDESPORT公司的要求定牌加工生产梭织男滑雪夹克，该批贷物不在中国市场销售，     

安全库存问题的应对措施

一般地，厂商要处理两种流：物流和信息流。公司内部间的隔阂影响了信息的有效流通，信息的成批处理使得公司内“加速原理”生效，需求信息经常被扭曲或延迟，从而引起采购人员和生产计划制定的典型反应——“前置时间或安全库存综合症”。该效应继续加强，直到增加过量，相应的成本同时随之上升。     

投资创业当心科技诈骗

交纳5200元的加盟费，按要求生产出“包回收’韵大蒜素后，却发现负责收购产品的公司早已是人去楼空。近日，武汉市市长李宪生陆续接到来自新疆、河南、陕西等地的群众来信，称在当地媒体上看到武汉诺贝克蒜业制剂技术公司（以下简称“诺贝克”）发布的广告：“生产大蒜素，项目投资孝见效快，且产品由公司包销”。于是，他们纷纷赶到武汉，交纳了5200余元的加盟费后，与该公司签订了协议。谁知，当他们回家开工厂，制出大蒜素与公司联系收购时，该公司却已没了踪影。     

练知轩到水口发电公司检查防“非典”工作

5月16日上午，福州市委副书记、市长、市防治“非典”工作总指挥练知轩带领市防治“非典”领导小组成员及有关部门负责人专程来水口发电公司检查防治“非典”工作，检查组一行对该公司的“非典”防治工作表示满意。     

各地工商严查危害人民生命安全的造假大案

近日，接群众举报，青海省工商局会同省粮油质检站对某私营粮油公司进行突击检查，发现该公司从外地购进棉油和豆油，混合后以“青油”（即菜籽油）的名义向外销售，牟取不当利益，通过调查，工商机关证实，从２００１年７月至案发时，该公司已经售出此种劣质“青油”７００多吨，严重损害消费者利益和群众的身体健康。目前该案正在做进一步查处。与此同时，工商执法人员还在对西宁大通县某沙石厂进行突击检查时，发现当事人周某在自己的面粉加工点中，无证无照加工面粉，且其原料为已霉变的小麦，经加工后装入印有名牌商标的包装袋内。执法…     

擅自印制商标标识——违法

1998年4月,顺义区工商局在对企业检查时,发现某包装有限公司在未取得“商标印制单位证书”的情况下,擅自承接商标印制业务。该公司于1995年7月26日经北京市工商局核准登记,领取营业执照。其经营范围是:生产塑料瓶盖;销售自产产品。但该公司受利益驱动,自96年底开始,利用生产便利条件,先后承接了为其他公司印制商标标识业务。其间,共印制商标标识4000个。     

关于共存商标规范使用的思考

使用在商标注册用商品和服务国际分类第２９类牛奶饮料商品上的“新鲜屋”商标是河北保定妙士生物工程食品有限公司（以下简称妙士公司）的注册商标。前不久,该公司在市场上发现不少企业在牛奶饮料包装盒上使用“新鲜屋”商标,其中包括许多知名品牌的牛奶饮料生产企业。妙士公司遂向保定市工商局投诉并要求查处。保定市工商局依法进行检查时,涉嫌侵权的一家企业向工商执法人员提供了上海中包纸业有限公司（以下简称中包公司）在第１６类纸盒等商品上注册的“新鲜屋”商标注册证明,而中包公司又是妙士公司牛奶饮料包装盒的供应商。此案较…     

经营者应当悬挂《营业执照》

编辑同志：我公司是一家从事水泥制品加工的私营企业，由于经营场所灰尘多，怕弄脏《营业执照》，就把它锁在办公桌里。工商执法人员检查时，在我公司办公室未发现悬挂的《营业执照》，就责令我公司将《营业执照》悬挂起来。当时，我公司董事长答应悬挂。但事后仍未将《营业执照》挂出。最近，工商执法人员再次检查时发现《营业执照》仍未挂出，就当场作出“责令将《营业执照》悬挂到醒目位置，并处以罚款１０００元”的行政处罚决定。请问：《营业执照》一定要悬挂吗？不悬挂就违规吗？工商执法人员当场罚款的做法对吗？吴关山吴先生：首先…     

市场时机选择理论在中国的实证研究--基于沪深两市上市公司面板数据

“市场时机选择理论”表明了公司融资时的市场择机行为将在相当长的一段时间内影响公司的资本结构。近年来，我国有多位学者对其在中国的适用性进行了检验。回顾这些研究时我们发现，前人所采用的回归方法从计量经济学的角度看存在一定缺陷，本文我们使用较先进的计量手段来重新检验该理论，发现市场时机选择理论可能并不适用于中国尚未成熟的股票市场。     

一起股东抽逃出资案分析

【案情】 2006年度企业年检期间，漳浦福生公司到漳浦县工商局赤湖工商所提交企业年检材料时，窗口受理人员发现该公司资产负债表中“其他应收款”账面体现为120余万元，数额较大且挂账3年以上，公司股东涉嫌抽逃出资。2007年8月13日，经漳州市工商局批准对该公司立案调查，并委托漳浦县工商局办理。     

汽车销售公司收取保险返还费能否定性为商业贿赂

一、基本案情 2006年8月1日,厦门市工商局在车行兼业代理机动车辆险商业贿赂专项行动中对厦门泰成集团有限公司（以下简称该公司）的经营场所进行检查,在该公司的财务室发现出纳的笔记本里记载着收取某保险公司“保险返还”等事项。我局随即展开立案调查。     

某体育用品有限公司“傍名牌”案剖析

一、案情 2008年5月15日，福建省永春县工商局检查大队执法人员根据群众举报线索，依法对永春县某体育用品有限公司的经营场所进行检查，发现：1．公司大门一侧的墙壁上悬挂一块标“巴布豆国际投资集团有限公司”字样的大型牌匾；2．生产车间内工人正在生产加工一款品名为“DOBYG卡通童鞋”的童鞋，该童鞋的外包装物标有“巴布豆国际投资集团有限公司监制”字样；3．公司办公室存放有标“巴布豆国际投资集团有限公司监制”字样的宣传手册。当事人的行为涉嫌擅自使用他人企业名称生产童鞋，该局当日立即予以立案调查。     

一起伪造建材产品合格证案的查处

案情 2013年5月，我局接举报称LHW公司在某建筑工程使用的门窗玻璃并非中标的“LY”玻璃。立案调查发现，该建筑工程门窗项目中标玻璃为XJR公司的“LY”玻璃，中标方为KP公司，转承包给LHW公司，其未购进“LY”玻璃，而是从漳州某公司购进玻璃原片，送至莆田JJ公司进行钢化加工，取得“JJ”玻璃《产品合格证》。     

董事会秘书 光环下的弱势职群

董事会秘书，尤其是上市公司的董事会秘书，在资本圈里俨然处于一个各方利益交汇的枢纽点上——公司的“对外发言人”，公司与政府主管部门的“指定联系人”，公司与新闻媒体的“窗口”，公司股东会、董事会、监事会和经理层之间的协调人，还是公司进行资本运作时的参与者。在种种眩目的光环下，董事会秘书似乎集资本市场的万千宠爱于一身。研究他们，我们却发现董秘更接近于“弱势群体”这一角色。     

警惕传销新动向

近日,北京市工商局大兴分局在对北京大雅堂商业发展有限责任公司进行检查时,发现该公司有从事传销的嫌疑,为避免打草惊蛇,分局执法人员乔装打扮成普通消费者,以急于致富的心理向经营者张某请教。张某在对执法人员作一番细致的“审问”后颇为满意,随即将其带到一个很不起眼的写字楼,出乎意料的是     

从一起商业贿赂案看对交易行为有影响的第三人进行行贿的商业贿赂行为

一、基本案情 我们贵州省贵阳市白云区工商局执法人员对辖区内销售“嘉丽士”牌万能胶的个体工商户张某、朱某、陆某等进行检查，发现其经营处有“嘉丽士”牌万能胶的现金券，据上述个体工商户称：现金券是附属在其销售的“嘉丽士”牌万能胶桶内的，由于万能胶是由从事家庭装修的木工使用，只有木工在装修时才能拿到万能胶桶内的现金券，木工拿到该现金券后到经营处领取现金。