一起商业支票托收欺诈案

一、案情简介2006年10月,我国出口商A公司与尼日尼亚B公司签订了一份销售合同,金额为6470美元,货物作为买方的推销样品。T/T付款方式,款到发货,运输方式为空运。10月底,A公司收到B公司的划线支票一张,票面金额为4500英镑,A公司立即将划线支票交本地一家银行办理货款托收。11月初,A公司收到托收行的结汇水单,并且经电话确认此水单是上述支票项下的货款。随     

从一个案例看D/P、T/R在国际贸易中的运用

一、案情简介 某年 ,中方某外贸公司与非洲某进口商签订了一份外贸合同 ,合同中规定使用托收 (Collection)的支付方式.我方外贸公司备货完毕后将货物发出 ,并取得了包括海运提单在内的全套运输单据 ,同时按合同规定开立了 3个月到期的远期汇票.其后 ,我方外贸公司将远期汇票连同货运单据交给银行 A,委托其向非洲的进口商收取货款. A银行根据我方外贸公司填写的托收申请书缮制托收委托书 ,连同汇票、货运单据寄交给 A银行在非洲进口商所在地的代理银行 B,委托 B银行向非洲进口商收取货款.该进口商对 B银行出具的远期汇票进行了承兑.此时 ,我方的货物已抵达进口国 ,进口商想急于取得货物 ,就出具了信托收据交给 B银行 ,B银行处将货运单据借给了进口商 ,进口商并提取了货物去转售 ,但亏损严重.当到了汇票到期日时 ,进口人无力支付货款.我方外贸公司向 B银行提出应由 B银行承担该责任 ,但 B银行给予了拒绝 (拒绝的理由是 :根据 URC522,银行在托收业务中 ,只提供服务 ,不提供信用 ,且托收方式属于商业信用性质. )由此发生了争执.     

货款应由谁来付?

今年3月14日,严某以需方的名义到供方购买汽车配件总计货款20419.49元,当场支付419.49元并交付支票受张(限额2000O元),随即提走配件。供方将支票送至银行后,银行以“需方已申请暂停支付”为由退票。在供方的催要下,同年4月24日需方又交给供方转帐支票壹张,因需方银行存款不足未能兑现,需方尚欠供方货款20000元。供方多次向需方索要货款,需方均以代理人严某未交齐汽车配件为由不付供方货款,双方协商不成,供方于同     

由一则案例探讨外贸运单中收货人一栏的写法

一、案情介绍2007年,我国某出口公司与巴西客商成交一笔业务,总价值为66348美元。D/P(付款交单)托收,空运至巴西桑托斯。2008年1月我方空运发货,并委托中国银行北京分行代收货款。一个月后,银     

国际结算单据错投的案例分析

一、案例简介:某外贸公司与南韩客户签定了一笔出口蕨菜的合同。合同签定后,外贸公司业务人员积极组织货源,并按照信用证规定的装期将货物装上了船,货物装船后外贸公司按照信用证对单据的要求缮制了全套单据,并向银行交单议付。但议付行在寄出单据后迟迟收不到开证行的同意付款的电文。此时国际市场行情发生了变化,价格开始迅速下降,该外贸公司业务人员非常着急,积极地与南韩的进口商联系,要求进口商到开证行去查询单据。很快外贸公司得知开证行根本没有收到议付行寄出的单据。     

这样处理公平吗——从一家在出口骗税事件中受害的外贸公司谈起

1998年初，广东省某市外贸公司，通过业务联系，代省内某市服装厂出口一批男装领带和尼龙棉织成人男时装上衣，总值$2796632，出口到香港某实业公司，货物出口后，同月收到香港某实业公司汇来与出口额同等的外汇之后，某服装厂凭增值税专用发票向该外贸公司请求付款，该外贸公司通过审核专用税票后，给该服装厂付了货款，并根据有关票据资料作正常的入账处理。同时，该外贸公司根据收汇也作了外汇核销，办税员也凭所提供的报送单、专用税票、核销单等有关单证资料向税务机关办理出口退税申报（注：所有的单证全部真实）。2个月后，外贸公司收到从税务局退回的该批退税款人民币200多万元，并根据购销全同再次付给该服装厂所得的几乎全部税款。仅过1个月，从税务局传来消息，说该批出口退税有骗税行为。经过一番调查取证，传讯有关经办人和单位后，税务机关做出决定：全部责任由外贸公司承担，并要求外贸公司退还全部税款，否则不受理该公司以后的出口退税。但是付给某服装厂的税款早已被有关人取走，服装厂又不认账，200多万元的税款要外贸公司去哪里找？     

馅饼是怎样变陷阱的？

2002年11月．杭州萧山某外贸公司(以下简称“萧山公司”)一位业务员于某．在与另一位外贸从业人员李某聊天时得知．美国客商扬林公司急需一批工艺地毯和挂毯．货物标的为236万美元。该业务员便与扬林公司进行洽谈。在洽谈过程中．扬林公司表示可先预付30万美元定金．余款在货到美国后以付款交单D／P方式支付。双方就此签订了外销合同。     

这样处理公平吗——从一家在出口骗税事件中受害的外贸公司谈起

<正> 1998年初,广东省某市外贸公司,通过业务联系,代省内某市服装厂出口一批男装领带和尼龙棉织成人男时装上衣,总值$2796632,出口到香港某实业公司,货物出口后,同月收到香港某实业公司汇来与出口额同等的外汇之后,某服装厂凭增值税专用发票向该外贸公司请求付款,该外贸公司通过审核专用税票后,给该服装厂付了货款,并根据有关票据资料作正常的入账处理。同时,该外贸公司根据收汇也作了外汇核销,办税员也凭所提供的报关单、专用税票、核销单等有关单证资料向税务机关办理出     

外贸代理制完善了吗?

去年,一家山区的乡镇企业(以下称乡镇企业)和一个找上门来的香港公司(以下称港商)签订了一份出口某货物的《合同书》。签约时,乡镇企业的厂长告诉港商,该企业没有进出口权。港商向厂长出示了一份港商与省城某一家外贸公司(以下称外贸公司)的《委托代理进出口协议》,并告诉厂长出口业务由他们负责。因此双方最后约定,货物分四次发送,交货地点是省城,货款在交货后一个月内支付,付款方式是通过省城的外贸公司汇付给该企业。今年,双方发生了纠纷。乡镇企业一方在发出第一批货物一个月内顺利收到了货款,于是连续将其他三批货发出,但是再也收不到其他货款,只好一纸诉状递上法庭;港商则提出反诉,称所有货物因存在质量问题现滞留美国,要求赔偿经济损失。这是一起比较典型的进出口贸易纠纷,看似简单的事实却涉及到复杂的法津关系。     

“担保”的策略

在代理进口业务中,各种担保方式的担保效果不完全相同。 案情简介案例12008年9月,中国A外贸公司代理B公司从比利时C公司进口废塑料。A公司与C公司签订的进口合同约定,在合同签订后20日内A公司申请银行开立90天远期信用证;A公司与B公司签订委托代理协议约定：货到目的港后仓储在A公司租赁的仓库中,B公司在信用证到期前向A公司支付货款后,     

一则SWIFT信用证损失案的教训

<正> 一、案例简介某外贸公司与新加坡中间商签订出口冷冻蔬菜到西班牙的销售合同。合同中规定:买方必须于2000年3月15日前开立信用证,卖方在收到信用证后1个月内装运货物。2000年3月12日新加坡中间商如期开来SWIFT信用证,但信用证是用MT199格式开给外贸公司的。对此客户解释说:因开证行与国内银行无委任关系,故采用     

“补充协议”无法制约票据权利

[案情简介] 案情一、2003年3月2日，A公司与B公司签订产品购销合同，约定由B公司向A公司提供产品，货款总金额为1707万元人民币；结算方式为银行承兑汇票，期限6个月。     

从一个案例看可转让信用证的风险

案例简介:一家成立不久的外贸公司(A公司)与香港中间商(B公司)于2006年4月签订了一个服装出口合同,总值40万美元。该批货物目的港为德国汉堡,付款方式为即期信用证。同年5月A公司收到T市C银行的信用证通知书     

警惕印度农产品进口商的欺诈行为

案例1:国内某出口商A企业(以下简称"出口商A")与某印度买家签署了4个农产品出口合同,合同总价约70万美元,付款方式为货款的20%在发货前预付,80%在收到单据后承兑(DA)15天后付款,四票货物的发货时间分别是2012年9月28日、10月30日、11月6日。在前三个合同执行后,印度买家未能在承兑到期日(2012年11月14日、11月14日和12月     

空运方式下的信用证风险

案例:2004年3月,上海某电子进出口公司(以下简称中方)与美国某公司(以下简称美方)签订价值10万美元的电子产品出口合同,合同中规定的贸易条件为CFRNEWYORKBYAIR,支付方式为不可撤销的即期信用证,装运期为2004年4月间从上海空运至纽约。合同订立后,美方通过纽约一家银行开来信用证,通知行和议     

出票人签发空头支票怎么办

编辑同志：　　去年3月20日，我厂与邻县某饲料厂签订了一份塑料编织袋购销合同。合同约定，我厂于同年4月底前交货，饲料厂验收后一次性付清货款。我厂按期交货，饲料厂验收入库后却拖延付款。经多次催款，饲料厂负责人指使财务人员开出一张金额为4万元的现金支票。我持支票到该县农业银行提款，农行查明饲料厂账户存款余额仅为1万余元，遂以饲料厂签发空头支票为由拒付。请问，我该怎么办呢?　　万建平万建平同志：《中华人民共和国票据法》第88条规定：“支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。出票人…     

从一起行政诉讼案谈动产抵押中的权属认定问题

云南某机械有限公司(简称机械公司)于1999年10月20日与福建电子有限公司(简称电子公司)签订买卖合同,由电子公司向机械公司购买总价值为人民币90万元的电脑自动注塑机7台。合同中约定,付款方式为分期付款,在电子公司未付清货款前,机械公司对买卖标的物具有所有权等。合同签订后,电子公司于2000年1月8日提货,并把买卖标的物安装在泉州某电子有限公司(简称泉州公司)厂房内。2001年4月23日,泉州公司与中国某银行泉州某区支行(简称A区支行)签订借款合同一份,约定泉州公司向A区支行借款50万元并以其所有的动产作为抵押。泉州公司与A区支行于200…     

信用证项下不符点的产生及其预防

一、不符点是如何产生的 (一 )缺乏对信用证及 UCP的了解 大多数迸出口企业错误地以为信用证是一种百分之百安全的结算方式,能给他们的交易带来保险.殊不知信用证是开证银行的一种有条件的付款承诺,条件就是受益人在规定的时间内交付与信用证严格相符的单据,从实践看来,这个条件有时显得是那么的苛刻.再者,信用证无法保证买方付款后就一定能得到合同中所描述的货物,更无法保证卖方交单后就一定能从银行收到货款.     

国际贷款融资成本测算和风险规避

<正> 一、国际贷款融资成本的测算方式国际贷款成本包括企业从国外筹集资金时支付的利息、费用和外币折算差额等。外币借款的成本与借款余额的百分比,就是国际贷款实际融资率。一般来说,影响企业实际融资成本大小的因素,取决于贷款银行收取的利息率和所借货币和币值在贷款期内的波动。例如,国内某企业按8％的利率取得一笔期限为一年的1000万港币。企业收到该笔贷款后将其兑换为人民币,以向供应商支付货款。当时的汇率是1港币=1.05元人民币。如果汇率在整个贷款期内保持稳定,则该企业到期应偿还的贷款本利和是1134万元人民币[1000×(1+8%)×     

信用证遭遇恶意拒付引发的思考

一、案情简介我国某市A外贸公司于2005年5月5日与印度B中间商签订了数量为100吨、金额为7万美金的化工原料出口合同。合同签订以后,该中间商在合同规定的时间内开立了不可撤销的即期信用证,最晚装期为2005年6月10日。该信用证于5月25日到达合同中所指定的我国某国有商业银行(通知行)收到正本信用证后,A公司在信用证规定的最晚装期前完成了装运;6月12日收到正本清洁提单后,按照信用证规定连同发票、箱单等其他单据传真给B中间商并要求其传给最终用户;次日通知行审单认为无误后于当日寄出整套单据,要求开证行(印度最终用户所在地银行)付款;6…