以A企业为例谈职工薪酬个人所得税纳税筹划研究

近年来,随着市场经济体制改革,企业得到了快速发展,人们的生活水平也越来越高。在这样的环境背景下,更多的企业员工开始涉及个人所得税,制定完善的纳税筹划机制。但是以当前的形势而言,仍有许多企业及个人对个人所得税认知不清,个人所得税纳税筹划更是无从谈及。本文在对纳税筹划特征及原则作出分析和简述的基础上,以A企业为例,就职工薪酬个人所得税纳税筹划策实施策略进行了研究。     

集团企业税务筹划问题研究--以山东丰源集团股份有限公司为例

企业集团通常是由多个法人企业联合而成的经济联合实体,企业集团经营都是以经济利益为其根本目标,税收是集团企业在支出成本中的重要组成部分,纳税更是企业集团应尽的责任和义务,但合法的避税也能够为企业制造利润筹码。因此,企业集团税务筹划成为了企业集团现代化管理的重要角色之一。本文主要从税务筹划的相关理论进行阐释,提出集团企业职工薪酬个人所得税税务筹划的方式方法,并以山东丰源集团股份有限公司为例,提出目前该集团企业在职工薪酬个人所得税税务筹划的弊端,并提出相应的解决方案,实现集团企业职工薪酬利益最大化。     

浅谈个人所得税纳税筹划

21世纪,经济飞速发展,人们的收入水平也在不断的提高.但是,作为一名纳税义务人,依法纳税是我们必须遵守的,收入的提高也就意味着要多缴税,这样一来,原来增长的一部分收入由于要缴纳税金又剩下不多了.于是合理的进行个人所得税的纳税筹划越来越成为人们迫切的要求之一.本文的主要内容就是通过介绍纳税筹划的概念、内容及方法来研究和探讨个人所得税的筹划方法,其中包括避税筹划、节税筹划和转税筹划.指导我们如何在不违反国家税法规定的情况下,合理、有效、持续的节约个人所得税费用,达到收益最大化的目的.     

金融企业个人所得税纳税筹划研究

保持薪酬对员工的吸引力是金融企业赢得核心人才，打造核心竞争力的重要手段。在有限的薪酬总额约束下，通过合理的个人所得税纳税筹划来提高员工可支配的实际薪酬是提高员工待遇的可行途径。个人所得税纳税筹划可从尽量降低个人所得的边际税率、扩大应税收入的可抵扣项目、均衡分配员工个人所得、合理安排员工公共福利等方面入手。     

应付职工薪酬税务筹划问题探讨

应付职工薪酬主要包括工资、奖金、福利费、职工教育经费、工会经费等等,不仅涉及到企业所得税的税前扣除问题,还涉及到个人缴纳个人所得税的问题。本文的分析在研究会计准则和税收法规的差异的基础之上,一是在分析应付职工薪酬的税法和会计准则的差异的基础上,怎样进行纳税筹划,以便应付职工薪酬可以在税前可以最大限度的得到扣除,减轻企业的税收负担。二工资、全年一次性奖金作为应付职工薪酬的主要部分,主要涉及到个人所得税的处理。根据最新的个人所得税法在工资薪金的支付中,通过分析建立工资与全年一次性的最优组合方法。     

个人所得税纳税筹划

个人所得税的纳税筹划是促进纳税意识强化、节约纳税人税收和拉动内需的有效方式.本篇文章主要从个人所得税纳税筹划的意义入手,对个人所得税纳税筹划中存在的一些问题和解决措施进行了探究.     

新个人所得税法下职工纳税筹划

我国现行的个人所得税法在2011年开始实施,随着我国经济的发展,国民的收入提高,消费水平也在提高,所以我国的个人所得税免征额从2000元提高到了3500元,即使这样,我国纳税人的数量也在急剧增加.为什么会有越来越多的人青睐于纳税筹划?因为合理的纳税筹划会减轻税收负担.职工可以根据纳税筹划使月工资和年终奖金分配得更合理,减少税收金额,增加实际工资的数额,这样有利于职工和单位在合理避税方面达到双赢的局面.     

石油行业个人所得税纳税筹划探讨

个人所得税纳税筹划是在全面掌握国家税法规定和优惠政策的基础上,通过合理降低适用税率、充分运用税收优惠政策等合法合理方法降低个人税负的财务管理行为.针对石油行业个人收入具有月度间不均匀的特点,本文分析了石油行业个人收入的构成与纳税范畴,并结合石油行业相关税收优惠政策,从降低个人所得税适用税率的角度出发,通过"熨平"职工月度收入波动、科学规避纳税无效区间、多种方式转换个人所得等方式探讨了石油行业个人所得税纳税筹划方案.     

浅议个人所得税之工资薪金纳税筹划

随着我国经济的日益发展,＂工薪族＂个人收入稳步增长,个人所得税支出占个人支出的比例也逐年提高,有关个人所得税的纳税筹划也就引起了＂工薪族＂的广泛关注。如何在依法纳税的基础上,正确开展纳税筹划、既能积极纳税,又能减轻实际税负成为大家关注的课题。本文以此为背景展开讨论,介绍了个人所得税之工资薪金所得纳税筹划的意义及几种常见情况的工资薪金纳税筹划。     

浅议个人所得税税务筹划

随着我国个人收入水平的不断提高,以及个人收入来源渠道的多元化,个人涉税事项逐渐增多.在税法允许的范围内,如何对居民个人所得税进行税收筹划越来越得到广泛的重视,但是在个人所得税纳税筹划的过程中仍然存在一些问题,针对这些问题提出符合现实情况的纳税筹划方法和对策.     

职工薪酬面面观

本文对职工薪酬在新会计准则、新企业所得税以及个人所得税方面的规定进行了梳理，并对日常工作中职工薪酬的会计核算以及纳税筹划提出了建设性意见。     

个税改革后工资薪金项目的个人所得税纳税筹划探求

2018年6月,备受社会关注的个人所得税法修正草案提请十三届全国人民常委会第三次会议审议,这也是我国个人所得税法自1980年出台以来的第七次修改。个税方案修改后国家企事业单位的工资薪金项目与个人所得税纳税类目均有所变化。本文就结合企业职工工资薪金项目与个人所得税展开分析,特别对职工群体的个人所得税纳税筹划实施深度分析,最终提出具体的筹划策略。     

高校教职工工薪所得纳税筹划

工资薪金所得是高校教职工的主要收入,笔者根据工资薪金所得个人所得税的征收特点,以计征公式为筹划出发点,探讨高校教职工工资薪金所得个人所得税纳税筹划的新思路,并介绍了高校教职工工资薪金所得个人所得税纳税筹划的具体方法.     

个人所得税的最优缴纳之有效区间与无效区间

随着经济的发展,越来越多的人成为个人所得税的纳税人。而个人所得税的纳税筹划也引起越来越多的关注。在纳税筹划的过程中,年终奖有着很大的筹划空间,本文则主要关注年终奖的纳税筹划,对年终奖的有效区间与无效区间进行相关的讨论研究。     

个人所得税的最优缴纳之有效区间与无效区间

随着经济的发展,越来越多的人成为个人所得税的纳税人。而个人所得税的纳税筹划也引起越来越多的关注。在纳税筹划的过程中,年终奖有着很大的筹划空间,本文则主要关注年终奖的纳税筹划,对年终奖的有效区间与无效区间进行相关的讨论研究。     

运用MATLAB编程进行个人所得税纳税筹划——以12月工资薪金所得和全年一次性奖金为例

合理的进行个人所得税的纳税筹划,有利于降低纳税人的税负,为单位员工带来实实在在的节税利益.在现行的个人所得税政策下,纳税筹划方法数不胜数.由于我国的个人所得税法实行分项征收制,分别采取定额、定率和会计核算三种扣除方法,并且每项收入的扣除范围和扣除标准不尽相同,因此其应纳税额自然也就存在差异,这就为通过分摊分解所得进行纳税筹划提供了思路.     

绩效工资背景下高新企业个人所得税筹划探讨

高新技术企业是技术密集型制造企业,企业高管和研发技术人员都是高收入阶层。为了减轻税收负担,增加税后的实际收入,企业越来越重视个人所得税纳税筹划中的薪酬问题。充分利用税收优惠政策,按照税收筹划的法律前提合理避税,增加工人的实际现金收入,既提高了劳动者的积极性,同时,也降低了企业的现金流出,企业和工人可以得到最大的利益。随着财税体制改革的深化,个人所得税在地方税务部门的税收任务中所占比重逐渐加大,个人所得税的管理也引起了税务部门的重视。本文探讨了中小高新技术企业资本交易过程中的涉税行为,分析了个人所得税存在的问题并提出了涉税筹划的相关建议。     

浅谈工资薪金个人所得税的纳税筹划

工资薪金中会扣掉多少个人所得税是一个直接关系每个公民自身利益的问题,怎样才能在不违法的前提下让职工少缴税?本文就如何对工资薪金中个人所得税进行纳税筹划进行了说明。     

高职院校教师个人所得税税务筹划探析

党和政府高度重视高等职业教育的发展,不断增加对高等职业教育的投入.在这种情况下,高职院校教师的收入有了显著提高.国家税务部门开始重视高职院校教师个人所得税的征管工作.由于受到各种因素的影响和制约,高职院校并没有对教师个人所得税的税务筹划给予足够的重视.为了切实降低高职院校教师的税收负担,促进高等职业院校教育事业的不断提高,必须积极探索高职院校教师个人所得税纳税筹划的有效途径.     

个人所得税纳税筹划方案探讨

随着我国市场经济的日益繁荣,公民个人收入也逐渐增加,税收负担也明显加重,于是个人所得税的问题越来越成为了人们探讨的话题。本文对此展开探讨,分析个人所得税纳税筹划的重要意义以及纳税筹划的主要项目。