我国商业银行内部控制自我评价问题研究

本文针对我国商业银行内部控制自我评价的现状,并借鉴国外内部控制自我评价的经验,提出改进商业银行内部控制自我评价的具体措施。     

德国商业银行风险管理技术与借鉴

借鉴国外商业银行管理经验与技术,构建现代商业银行运行机制,增强自我发展能力、竞争能力、抗风险能力和盈利能力,是当前我国商业银行经营管理的目标.本文就德国商业银行风险管理技术作些分析,以资借鉴.     

解读商业银行“三性”经营原则次序的调整

新《商业银行法》第四条规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。”而修改前的《商业银行法》规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则”。虽然，修改前后商业银行经营原则的内容相同，但在内容表述的先后次序上则不同。     

国外商业银行中间业务发展概况

从20世纪60年代开始,国外商业银行的金融创新层出不穷,这些金融创新又以中间业务创新为主体。目前,中间业务创新使国外商业银行成为包罗万象的“金融超市”,各种中间业务品种达2万多种。     

央行外汇占款变动的背后

<正>央行与其他存款性金融机构“国外资产”的此消彼长,一方面体现了央行政策透明度的提升,另一方面体现了我国商业银行外汇资金管理能力的提升。2022年11月,中国人民银行资产负债表中“国外资产”项下“外汇”科目环比增加636亿元,创2014年5月以来最大单月增幅,引发了市场的密切关注。对此,央行特别在官网“答记者问”中指出,“2007—2008年,为支持商业银行建立相应的外汇资产风险准备,人民银行允许部分商业银行以外汇资金交存部分人民币存款准备金。2008年以来,部分商业银行自愿将上述外汇资金逐步置换回人民币形式来交存存款准备金。近期,部分商业银行继续置换所剩外汇资金,置换后体现为货币当局资产负债表中‘外汇’科目余额增加。”     

强化商业银行资产风险监督机制

认真贯彻国务院提出的“建立统一开放、有序竞争、严格管理的金融市场体系”,把商业银行真正办成自主经营、自负盈亏、自求平衡、自担风险、自我约束、自我发展的金融实体,除了通过改革,不断完善商业银行的外部机制之外,更重要的是要建立责权利明确、科学管理的商业银行内部经营机制。只有在商业银行内部建立起内审稽核独立的,与银行内部权力机构、经营机构相互分立、相互制衡的企业监督机制,那么,商业银行的“六自”也就有了质的保证。     

健全商业银行稽核监督机制的思考

健全商业银行稽核监督机制的思考林辉要把商业银行真正办成自主经营、自负盈亏、自求平衡、自担风险、自我约束、自我发展的金融实体，除了不断完善商业银行的外部环境之外，更重要的还是要健全商业银行内部经营机制。长期以来，金融业中存在着“一放就乱，一抓就死”的现...     

略论社会主义商业银行的发展模式

在社会主义市场经济中,商业银行的发展有其模式,结合我国的国情,借鉴国外商业银行的经验,特别是总结我国现有的商业银行实践经验,走出自己的路子来,这是我们需探索的问题。我们认为在社会主义市场经济中,商业银行发展的模式应符合以下的要求: 1.社会主义商业银行必须以追求“三性”的合理协调统一为经营目标。现代商业银行以流动性、安全性、盈利性的合理协调作为基本经营原则。三者之间的关系是相互制约。     

实现“效益兴行”的途径

商业银行必须以追求利润最大化为一切业务经营的最终目标。《商业银行法》第四条规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。”其中“效益性”和“自负盈亏”就是商业银行追求利润的法律依据,农行是四大国有商业银行之一,理所当然追求利润最大化。现就实现“效益兴行”的八种途径,作粗浅论述。一、积极推广邯钢经验。众所周知,邯钢经验其主要内容是：以市场需求为导向,确定本企业产品成本和结构,即以能否承受市场需求确定产品成本价,按此成本价逆向推行,实行质量、成本否决…     

浅谈专业银行“过渡时期”的经营与发展

目前,由于内外条件的制约,专业银行转变为商业银行,需经历一个“过渡阶段”。在此阶段作为微观金融营运重要主体的各专业银行,应解决好以下三个方面的问题: 一、经营上的自主性 自主经营是银行商业化经营的一个突出特点。没有经营自主权,就不能承担盈亏的责任,也就不能形成自我发展的动力和自我约束的要求。现阶段,由于我国专业银行缺乏经营自主权。与国外商业银行相比。明显处于劣势,主要体现在资金管理体制、利率管理体制和资产负债管理落后,服务效率和质量不高,缺少现代金融品种等等。这些问题的根源就在于我国专业银行     

流动资金贷款流程设计探析

随着信贷产品创新，客户层次变化，信息技术进步及金融竞争加剧，商业银行“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”的流动资金贷款流程再造迫在眉睫。本借鉴国外商业银行贷款流程再造的先进经验，提出我国商业银行流动资金贷款流程再造要遵循以客户为中心原则、风险控制原则、定量分析为主原则、效率优先原则和以人为本原则。     

商业银行间协作之探讨

当前,我国商业银行过于注重彼此间的竞争,而忽略了银行间资产负债业务中的相互协作,本文拟就此问题作一初步的探讨。现阶段商业银行间协作是指:几家商业银行联合行动,在资产负债及中介业务中相互合作支持,特别是在资产业务中,在为企事业单位、国家重点建设项目提供贷款,或者在金融创新中采用“贷款参与”、“辛迪加或银团贷款”、“证券替换贷款”、“集散证券”等形式时,突破商业银行自我框框,主动接受金融市场的开放性,彼此“兼容”。从而在区域经济发展中发挥更加有效的金融整体功能。一、非联合的原因分析1《商业银行法》的颁布标志着我…     

商业银行贷款债权风险法律防范的实务分析

我国《商业银行法》规定 ,“商业银行指依照本法和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人” ,“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则 ,实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”。可见 ,商业银行作为独立企业法人在追求利润最大化的过程中 ,必然面临着资本经营风险、政策风险、体制风险等 ,而贷款债权风险是其主要的经营风险。笔者拟从现行法律层面针对商业银行贷款债权的保障作一些实务分析。一、合同问题作为商业银行贷款业务最重要的文件 ,借款合同 (包括从属的担保合同等 )界定银行与借款方相…     

中美商业银行内部审计的比较分析

商业银行的内部审计是其“免疫系统”的重要组成部分,本文首先分析我国商业银行内部审计工作现状及存在的问题,然后通过与国外商业银行的比较指出我国银行在内部审计方面存在的差距及原因,最后提出相应改进对策。     

对拓展我国银行消费信贷业务的思考

为了加速启动内需 ,促进国民经济持续、健康发展 ,中国人民银行发布了《关于开展个人消费信贷指导意见》 ,要求商业银行积极调整信贷结构 ,大力发展以住房、汽车和大宗耐用消费品贷款为主的消费信贷业务。本文拟就消费信贷的意义、前景、难点及拓展思路等方面谈些个人看法。一、发展消费信贷意义重大消费信贷是金融机构对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他消费费用的贷款 ,属于商业银行的“零售业务”范围。消费信贷在我国刚刚起步 ,但在国外 ,特别是发达国家 ,早已成为商业银行的常规业务。“二战”结束后 ,西方商业银行为了…     

论股份制不能解决转换专业银行经营机制问题

论股份制不能解决转换专业银行经营机制问题高先文，张士锋在贯彻小平同志“要把银行真正办成银行”指示精神过程中，我国金融体制改革迈出了可喜的一步。其中之一就是要构建以“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”为主要特征的商业银行经营机制。在如何落实经营机...     

论商业银行的社会责任

商业银行的社会责任主要指商业银行对其利益相关者所承担的经济、法律、道德和慈善方面的责任.履行社会责任是现代商业银行成熟的标志,也是完善商业银行公司治理机制的重要举措.我国商业银行在履行社会责任方面与国外商业银行相比还有很大差距,主要体现在社会责任观念淡薄、相关管理目标缺乏、支持慈善事业力度不够、员工劳动保护措施不力、诚信竞争原则不足等方面.鉴于此,作者指出商业银行履行社会责任需要多重力量,需要政府和社会的推动、法律和制度的外部强制、舆论的监督和引导,更需要商业银行内部自律机制,以完善治理结构为契机,加强自我约束,使其符合企业社会责任规范.     

对加强商业银行内控体系建设的思考

2004年2月1日开始施行的《商业银行法》引进了国际通行的审慎经营理念，第一次以法律形式提出“商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规划，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度”，要求商业银行增强“内部压力”，进行更加彻底的自身改革。从建立完善的金融风险防范机制看，外部监管的力量相对有限，商业银行防范金融风险的立足点应该是内控体系和自我约束机制的建立健全，     

“三个联动”对国外业务发展具有重要意义

国外业务是商业银行业务的重要组成部分,只有集中全行的力量,形成合力,才能加快发展。因此,在把国外业务作为各行发展战略重点的同时,根据外汇管理体制改革以来国外业务面临的金融形势,交通银行总行提出,要实现人民币业务与外币业务联动、国内业务与海外业务联动、总行业务与分支行业务联动。这“三个联动” 是在现有资源状况条件下,通过改进资源要素的配置方式,促进整体结构功能的提高,加快国外业务发展的有效途径。我认为,抓好 “三个联动”,对商业银行国外业务的发展具有多方面的意义。 一、落实联动措施。     

商业银行客户经理制:成长之烦恼

商业银行客户经理制在国外已有成熟的模式和经验，但在国内毕竟磨合时日尚短，仍处于成长适应阶段。本文以“成长之烦恼”为题，集中讨论了当前国内商业银行在推行客户经理制改革的实践中所面临的一些带有普遍性的问题，并有针对性地提出了对策建议。