电子商务对我国税收征管的影响研究

电子商务的特殊性给我国的税收制度带来冲击,正视电子商务对我国税收制度造成的冲击,理清电子商务环境下我国税收流失的现状,有利于公平对待电子商务税收征管和传统商务税收征管,合理确定电子商务税收征管原则和税收法律基础,构建完善的电子商务税收征管模式。     

从新制度经济学看我国税收征管的优化

税收征管影响着税收制度的有效运行。长期以来，对税收制度的研究忽视了税收征管因紊，但税收征管现实存在并发挥巨大作用。本文笔者以新制度为视觉阐述了我国税收中存在的问题，并提出了改进意见。     

电子商务环境下的税收征管问题及对策

随着计算机网络的快速发展,电子商务在我国迅速兴起对传统商务产生了不小的影响。由于我国的电子商务税收制度不够完善,电子商务中的税收管辖、税源管理、税收政策等税收体系等问题日渐突出,社会各界十分关注。部分学者对电子商务税收理论的研究加大,但很少有对电子商务税收征管环节有所涉及。本文主要针对电子商务环境下的税收征管问题进行了分析,并提出了相应的对策。     

税收征收管理中的收入任务研究

<正>我国现行税收征管模式是在1985年以来的税收征管改革的基础上,通过实践中的逐步完善形成的。几年的实践证明,我国的税收征管改革是有成效的,对于税收制度的有效实施起到了保障作用。但是,近年来的税收征管实践中也暴露出了现行税收征管模式的许多不足之处,降低了税收征管的效率,弱化了税收的职能作用。     

我国电子商务环境下的税收流失问题

电子商务的飞速发展,对传统的税收征管带来了较大的冲击和挑战,考验着政府公共管理和税收征管能力.本文以总结经济学、税负公平论、最适课税论、分税制理论为理论依据,分析电子商务下税收制度、防范税收流失、维护公平经济秩序等方面的重要性,并提出了解决当前电子商务环境下税收流失问题的相应对策.     

浅谈电子商务的税收征管

目前,电子商务迎来蓬勃发展,但不同于传统贸易方式,它虚拟化、隐匿化等特点,颠覆了传统征管,给我国税收征管带来严峻挑战。如何为电子商务的发展营造公平、有序的税收环境,充分发挥税收的宏现调控和为国聚财作用,已经成为税收理论研究的一个重要课题。本文简述电子商务与税收征管的相关内容,分析了电子商务对税收原则、现行课税要素、税收征管以及国际税收等方面的影响,并在此基础上逐一提出了相应的对策。     

电子商务课税“突围”:立足有效征管的制度设计

电子商务课税已经成为大势所趋.在虚拟的网络交易环境下,寻找有效的征管抓手以解决征纳之间信息不对称问题,是实现电子商务税收有效课征的前提和关键.本文分析了我国目前在税收制度与征管手段两个方面存在的制约电子商务课税的问题,从制度设计的角度提出了以有效征管为基础来设计电子商务的相关税收制度,基于此,提出了结合税收制度设计培育征管抓手的方法和路径,尤其是结合“营业税改征增值税”对电子商务课税的制度设计和相应的征管问题提出了进一步完善的建议.     

探析电子商务的税收征管问题

本文首先分析了我国电子商务现状,以及在现行税收制度下电子商务税收存在问题和原因分析;其次,参考国际电商税收政策,确定我国电子商务税收政策应遵循的原则;最后,以我国现行税收制度为基础,对电子商务税收征管提出建议。     

我国税收征管存在的主要问题及改革思路

税收征管模式是税务机关为了实现税收征管职能，对税收征管组织机构、征管人员和征管方法等要素进行有机组合所形成的税收征管方式。我国现行税收征管模式基本适应了经济发展的需求，但仍存在一些问题。如税源监控乏力，税收征管不力等。这就要求我们采取建立精细化的税源监控体系和严密的征管体系等一系列措施对其进行完善。     

对我国当前税制改革的思考

十八届三中全会对税制改革做出了部署,这是改革开放后形成的税收制度,在我国经济总量扩大、资源环境承载能力制约、社会呼唤公平正义和经济转型升级的条件下,适应新形势的继续完善。改革的方向是实现税收法治、提高直接税比重、完善税收征管。     

电子商务税收征管问题思考

随着电子商务的发展,我国税收制度在电子商务方面存在较大的"盲区"。税务机关在对电子商务活动进行税收征管时也存在较大的问题。对电子商务对我国税收征管带来的诸多问题进行探讨。     

电子商务环境下的税收流失问题及其对策

在互联网时代下,以互联网为基础的电子商务作为一种新兴商业模式在全球范围内迅速崛起。通过分析我国电子商务发展现状,增值税、关税和所得税的税收流失问题亟待解决。税收流失的原因包括电子商务加大了税收征管的难度,税收稽查水平较为落后,税制要素难以确定和税收制度不健全。政府应该加强电子商务收税理发,健全法律制度建设;充分利用信息技术,构建信息化征收模式;设立唯一纳税人识别号,强化税收稽查;构建税收情报网,明确税制要素;加强国际税收合作,促进各国税收协调,从而减少税收流失问题的产生,促进电子商务健康发展。     

电子商务中税收流失问题研究

电子商务的税收征管出现了许多空白和漏洞,冲击了我国现行的税收体系。因此,我们现在亟需在法律、技术与制度上做出反应来解决这个国际税务部门都在面临的问题。对此,我们要积极完善相关法律,加大技术投入,确立电子商务税收制度,从各个方面完善税收征管方式,既要做到能保障电子商务的健康快速发展,又要维持公平的经济竞争环境,既要实现增加财政收入的目的,又要确保社会的长治久安。     

电子商务税收对策:国际借鉴与我国的现实选择

随着电子商务的迅速发展,税收制度、税收征管等问题越加凸显。目前我国电子商务税收流失严重,如何对电子商务有效征税,实现税收应收尽收,是当前政府急需解决的现实问题。本文剖析了电子商务对我国现行税收的影响,在借鉴国外电子商务税收政策经验的基础上,结合我国实际,提出了我国电子商务税收政策取向。     

国际比较视角下各国税收征管效率问题研究

一般来说提高政府财政收入的方式包括:周期性提高税率,开征新税种,优化新税源,改善税务管理,减少逃税等方面。但为提高财政收入而开征新税或者提高税率均是不可行的,在推进的过程中会遇到很大阻力同时不利于经济正常运行。所以提高税收收入主要在于挖掘现行税收制度的收入潜力,完善征管办法,同时阻塞税务管理中存在的种种漏洞。文章选取12个典型国家,运用三阶段DEA方法对其税收征管效率进行测算,根据测算结果从税收征管体制、税收征管法律建设、税收征管机构设置等方面对提升我国税收征管效率提供可行性建议。     

电子商务税收问题研究

近年来,随着经济的不断发展和互联网的快速普及,电子商务也取得了飞速的发展。但电子商务的广泛应用使得现行税制因素有关规定难以起到作用,导致税收征管失去了效用,对现行税收制度影响巨大。我国应加快完善电子商务法律法规,实行财务软件备案和税务登记制度,加大税务电子信息系统和征税机关软环境的建设力度,以有效完善电子商务法律体系,改善其征税部门环境,促进税收征管工作的顺利进行。     

数据资源“入表”背景下税收制度调整与企业应对策略研究

数字经济下各种新型商业模式冲击着传统商业模式和价值创造模式,数据资源成为具有战略性地位的新型生产要素。2023年8月数据资源“入表”,与之相关的税收制度与征管制度的调整与完善提上日程。文章首先分析了数据资源“入表”对我国现行税收制度与征管的影响,如货物劳务税的适用税目与税率、企业所得税的计税基础、自然人税收制度、跨平台经营、跨区域交易的税收征管等问题,在此基础上给出对数据资源相关税收制度和征管制度调整与完善的建议,并提出企业应密切关注相应涉税事项,以应对数据资源“入表”后税制调整带来的影响和风险。     

完善个人所得税 促进收入分配公平

税收公平是设计与实施的税收制度的首要原则,个人所得税在我国税制结构中作为一个重要税种,在设计、征管中也必然要遵循税收公平这一原则。近年来,我国个人所得税进行了一系列的修改,但都是修修补补,没有实质性改变,个人所得税在免征额设计、扣除项目、税收征管等方面仍然存在诸多不公平之处。本文在探讨税收公平原则的基础上,分析了我国目前个人所得税存在的不公平,并提出了完善个人所得税,促进收入分配公平的思路。     

浅议电子商务税收对策研究

电子商务在全球范围内迅速发展，对现有经济运行及管理模式产生了极大的冲击。传统的税收制度对此无法适应，由此引发了征管稽查难度加大、网上交易国际税收问题加剧、政府税款大量流失等一系列重大税收问题。根据国际上对电子商务征税问题的观点，结合我国电子商务发展现状，探讨电子商务对传统税收的冲击和我国电子商务税收对策。     

从纳税人角度谈我国税制存在的主要问题及解决方案

从纳税人角度分析目前我国税收制度存在的问题,主要体现在个人所得税税负偏高,固定资产重复增税严重,税种和税收条例繁杂等方面。应完善税收制度,增强税收对经济的调控作用;简化税制,一方面简化税收程序,精简征管过程中的手续,提高税务部门的整体运作能力;另一方面实行单税制,取消营业税,扩大增值税的范围。