浅析事后监督在基层央行“大监督”体系中发挥作用的途径

本文通过分析目前影响事后监督职能作用发挥的成因,对基层行建立以纪检监察、内审、事后监督等部门＂大监督＂体系中事后监督工作发挥作用的途径进行了思考,并提出相关建议。     

人民银行现行事后监督模式存在的问题及建议

事后监督是央行核算业务流程中至关重要的一道风险防范关口,在防范央行基础业务风险方面起着重要作用,但也因为其＂事后＂性,在监督过程中存在一些问题阻碍其发挥有效的监督作用。改进事后监督向事中监督模式扩展,对加强核算业务的全程监督,有效预防和控制风险必将发挥更大的作用。     

人民银行会计核算业务事后监督经验数据的启示

人民银行地（市）中支事后监督中心是按照《中国人民银行事后监督中心操作规程》规定的程序和方法,对会计、国库、货币金银等部门的会计核算业务实施＂独立、全面、连续、及时、重点＂监督的内设机构,是会计核算操作监督的重要制度安排,在把关堵口、防范资金风险方面发挥了重要作用。     

提升人民银行事后监督工作效能的战略性策略——区域性事后监督联系会议制度

目前从业务发展的角度看,人民银行核算系统倾向于向上集中趋势。作为人民银行会计核算风险防范的最后屏障,事后监督系统由于目前的＂块块＂管理模式,系统内的纵横沟通不畅,事后监督的效率大打折扣。为此,借助在分散管理体制上的联系会议制度,构建事后监督系统寓分散于集中、寓集中于分散的管理模式,是一种在操作层面上的现实选择。     

基层人民银行会计监督缺陷与治理

会计核算业务存在的监督缺陷一是偏重事后监督,对事前事中监督重视不够。无论是管理,还是操作,对监督的普遍认同就是事后监督,对事前防范、事中控制未能得到应有的重视,先办后批、授权审批不严密,登记簿遗漏事项,内容不完整,口令共享、管理使用不规范,违规替岗,操作＂一手清＂等现象屡查屡犯。     

商业银行事后监督理论体系初探

基于对中国商业银行事后监督发展历程的研究,本文将事后监督归纳为分散、集中、重点和风险导向监督四个阶段,并提出了一个事后监督理论体系。本文认为:事后监督理论框架体系由监督目标、环境、主体、对象、职能构成;监督目标是事后监督理论体系的起点,事后监督应贯彻的风险导向、流程导向、竞争力导向和公司治理导向,决定了事后监督的风险管理、质量控制、流程改进和经营支持职能;不同的监督环境决定了不同的监督模式和特征;监督主体界定了事后监督的范围,事后监督属商业银行业务核算体系的自我约束机制;事后监督对象是业务核算与运行中的风险事件。     

事后监督工作初探

从近两年河北省金融业事后监督情况看,总行虽然出台了《事后监督中心工作规程》,但由于没有设立相应的司(局),对各地分支机构的事后监督工作缺乏必要的业务指导,加上各地情况差异较大,目前事后监督工作大多处于自我探索发展阶段。因此,正确认识事后监督工作,对指导事后监督中心开展业务,拓展工作思路,尽快步入正常运作轨道,切实履行职责具有非常重要的意义。     

事后监督有效性实证分析

人民银行事后监督职能与核算部门分离以来,业务核算与风险防范得到了进一步加强,但如何实施效益监督,增强事后监督工作的有效性,本文从事后监督体制现状入手,探讨并分析了目前影响事后监督工作有效性的制约因素,同时,结合实际提出了对策和建议。     

增强风险意识 强化事后监督——对人民银行事后监督工作之探讨

本文对人民银行事后监督部门的会计、国库、发行业务的风险成因进行了分析,强调了事后监督的重要性,并参考国外中央银行内部监控的同步性与主动性经验,对创新当前人民银行的事后监督提出了对策。近年来事后监督的良好工作绩效,在最小二乘(OLS)方法下也得到证实。     

事后监督工作的创新与转型

人民银行事后监督工作在会计核算业务日益发展的现实下,现有监督手段与监督模式已难以适应监督工作的需要。本文结合人民银行银川中心支行事后监督中心几年来对事后监督工作的探讨与面临的问题,就新形势下事后监督工作如何与时俱进进行了探讨。     

利用事后监督系统日志实施监督的思考

目前人民银行分支行事后监督部门使用的《中央银行会计事后监督系统》（以下简称AAs）已对《中央银行会计集中核算系统》（以下简称ABS）日志实现了计算机监督,将监督视角较好地延伸至会计核算处理的过程,为提高事后监督效果、防范会计核算风险创造了条件。本文在简要介绍其利用AAS日志监督功能主要做法、取得成效的基础上,提出进一步完善ABS日志记载内容和AAs日志监督功能的建议。     

商业银行事后监督战略转型设计刍议

基于对中国商业银行事后监督发展历程的研究,本文将传统事后监督归纳为分散、集中、重点监督三个阶段,并对其局限性进行了分析。在此基础上提出了事后监督转型的目标,即实行风险导向和流程导向的监督,完成由业务复审向风险管理与质量控制的战略转型。文章规划了事后监督的转型路径,并设计了新型事后监督体系的运行机制和运行流程。     

基层央行事后监督效能及规避风险策略

由于基层人民银行对目前事后监督部门的目的、意义和定位等方面难以把握,造成事后监督人员对事后监督本身的理解偏差,使事后监督工作仍处于被动的局面。为了促进事后监督体系建设,营造一个良好的事后监督氛围,本文对基层人民银行事后监督的现状、存在问题及如何采取有效措施规避风险等方面进行了分析,并提出了相应的对策建议。     

人民银行会计核算发展与事后监督转型探讨

随着人民银行会计核算改革步伐持续加快,会计核算模式及风险特征发生了重大变化,风险防控要求进一步提高,现行事后监督工作机制、监督模式和监督手段面临新的挑战,事后监督转型要求日益紧迫。本文分析了会计核算发展对事后监督的影响,并结合人民银行事后监督工作实践,探讨适应会计核算发展的事后监督转型途径。     

事后监督资金风险防范效能分析

当前,基层人民银行事后监督工作大都仅满足于日常会计资料的全面复审,而其资金风险防范职能未充分发挥,在资金风险防范作用方面亟待进一步加强。本文从事后监督资金风险防范效能分析入手,对如何正确理解和认识事后监督资金风险防范职能、影响事后监督资金风险防范效能的因素及增强事后监督资金风险防范效能的有效途径开展探讨和分析。对如何促进人民银行事后监督工作做到预警、防范和监督相结合,切实增强事后监督风险防范效能,提出了一些积极建议。     

国库事后监督存在的问题及对策

2004年,各地市以上人民银行分支机构按照人行"三定"方案的要求,相继成立了事后监督中心。为明确事后监督中心的职责,总行又及时下发了《中国人民银行事后监督中心工作规程》(以下简称《规程》),对已成立了事后监督中心的人行分支机构,国库事后监督工作将移交事后监督中心办理。人行县(区)支行及代理国库业务的商业银行,其国库事后监督工作大部分仍维持原来的工作模式。同时,为规范国库事后监督     

改进人民银行事后监督模式的思考

本文在阐述人民银行事后监督部门成立的基础上,选取了天津分行事后监督部门的相关监督数据,对现行事后监督的效能进行了分析,并结合会计业务的发展变化,提出将事后监督职能划归业务条线管理的政策建议,以期对领导决策提供参考.     

事后监督工作中的四个矛盾及对策

事后监督中心成立以来积极探索事后监督工作思路和方法,建立建全了各项监督制度,在加强对会计核算风险监控、促进核算质量等方面发挥了积极作用。但由于事后监督管理体制和工作职责等方面的特殊性,不同程度地影响着事后监督工作的正常开展,要使事后监督工作更加科学、合理地在央行会计核算领域发挥积极的作用,本文对事后监督工作中存在的事后监督与滞后监督、全面监督与表面监督、重点监督与重复监督、多部门指导与无部门指导四个方面的矛盾提出了看法及对策。     

事后监督工作探讨

自2004年以来，人民银行将事后监督业务单列，在中心支行成立事后监督中心，专门负责对核算业务的监督。本文结合许昌市工商银行、建设银行的事后监督工作对照人民银行事后监督工作做一粗浅探讨，以期借鉴工商银行、建设银行的成功经验。     

如何加强内部审计事后整改监督

加强内部审计事后整改监督对内部审计具有重要意义,内部审计事后整改是对审计单位不符合规定的行为进行纠正的过程,其监督是实行审计整改记录的重要内容。目前,大多数的公司都特别重视内部审计工作,但对于审计整改却相对忽视,所以要保证内部审计整改落实到位,就必须加强内部审计事后整改监督。文章从内部审计事后整改监督的必要性出发,简要分析了强化内部审计事后整改监督应遵循的基本原则,并详细地探讨了内部审计事后整改监督存在的主要问题以及加强内部审计事后整改监督的具体措施,为相关工作提供借鉴。