创业者如何合法节税

一、偷税、避税和节税之间的区别。“偷税”,不言而喻,是一种违反法律规定的非法行为,与逃税一样,应受到打击和严惩。而“避税”则有钻税法空子的嫌疑。只有“节税”,可以认为是符合国家政策导向的,甚至是税收政策予以引导和鼓励的,它又称税收筹划。     

纳税筹划在企业财务管理中的作用

一、纳税筹划的概念 纳税筹划，是纳税人在遵守现行税法及其他法规的前提下，在税收法律许可的范围内，充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠，通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和筹划，对多种纳税方案进行优化选择，从而取得节约税收成本，实现企业价值或股东财富最大化的活动。它在本质上是一种市场经济条件下的企业行为。合法性是指纳税筹划在遵守现行税法及其他法规的前提下对纳税方案进行的优化选择。纳税筹划具有合法性和选择性。合法性体现在它不仅符合国家的税法规定，还合乎国家立法的意愿，充分体现国家利用税收政策调控企业的意志。这与以钻税收法律的空子来获取税收好处的避税也有不同的意义。选择性体现在纳税筹划是通过对企业的业务、产品、项目等选择或重新架构来获得税收的好处。它是在企业经营活动发生前所做的，而不是在纳税事项发生后依靠虚假记录经营事项来获取税收利益。     

浅析会计制度对企业所得税税收筹划的影响

税收筹划是指纳税人在税法规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得节约税收或成本的税收收益。税收筹划应具备"三性"合法性、筹划性和目地性。对于"偷税",世界各国认识较一致,面对"避税"和"税收筹划",又有区别。前者虽然不违法,但属于钻税法的空子,有悖于国家的税收政策导向,后者是完全合法的,甚至是税收政策予以引导和鼓励的。     

论企业财务管理中税收的筹划

一、企业税收筹划的内涵及特点税收筹划也称节税,是指纳税人在既定的税法和法治框架内,从多种纳税方案中进行科学、合理的事前选择和规划,使企业本身税负减轻的一种财务管理活动.税收筹划不同于偷税和避税,偷税要受到法律制裁,避税要受反避税制约,而税收筹划则不然,它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为.     

税收筹划—企业不可忽视的理财之道

提高社会效益和经济效益，是广大企业生产经营之本。但是，衡量一个企业的经营业绩，最根本的还是要看其税后利润，因此，如何既依法纳税又确保税后利润最大化，成为企业理财的又一门学问。这就是企业的“税收筹划”，俗称“节税”。一、税收筹划与避税、偷税的区别税收筹划不同于避税，更不是偷税，企业进行税收筹划与税法的立法精神和政策导向相吻合，为国家法律所允许和鼓励。偷税是指“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账薄、记账凭证，在账薄上多列支出或不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报，不缴或少缴应纳税款”。偷税所采…     

合理节税有诀窍

企业都希望减少自己交纳的税金,因为少交税就等于多赚钱.企业对此所使用的方法一般有偷税、避税和节税.但是这3种方法存在性质上的区别:"偷税",属于非法行为,而"避税"则有钻税法空子的嫌疑,只有"节税",是符合国家政策导向的,是税收政策予以引导和鼓励的,它又称为税收筹划.企业只有熟悉国家的税收政策,才能妥善实现合理节税.     

广义税收筹划的开展

企业税收筹划是指企业通过其投资活动、融资活动和日常经营活动等涉税财务事项,在现行税法等有关法律环境下,采用税收筹划的技术和方法进行的有利于实现其财务目标的税收筹划活动。税收筹划有狭义和广义之分。狭义的税收筹划仅指节税;广义的税收筹划不仅包括节税,还包括避税和税负转嫁。本文中,笔者试从广义的角度阐述企业税收筹划。     

施工企业税收筹划的思考

税收筹划就其目的和结果而言又称节税，是指纳税人在税法规定许可的范围内，充分利用税法规定的优惠政策，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到延缓税负或减轻税收负担的合法经济行为。税收筹划和避税有一些共同特点，同时也有根本的区别。其共同点是：二者都是不违法行为（但程度上有差别），具有合理性、合法性；二者都要经过事前谋划和安排，具有事前性。其不同点表现在：二者获取的利益同税法宗旨的关系存在着根本性的区别，税收筹划合乎税法宗旨，而避税有悖于税法宗旨；二者的行动侧重点不同，税收筹划侧重于研究和响应税法导向，而避税则侧重于研究和利用税法漏洞或缺陷。     

个人投资、理财的好帮手--税务筹划

合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人为了规避或减轻自身税收负担而利用税法漏洞、缺陷或税收征收管理的薄弱环节等所进行的非违法的避税行为，以达到减少纳税上支出的目的。“合法避税”又称“税收筹划”。从司法角度讲，纳税筹划是通过非违法行为少缴税，从而达到个人税负最小化、收入利益最大化的目的。     

税收筹划——现代企业理财新理念

税收筹划又称节税,首先兴起于西方国家,是指纳税人在税法允许的范围内,以节税为目的,依照税法的具体要求和生产经营活动的特点,对企业的筹资、投资、营运等生产经营过程进行的事先安排和运筹,使企业既依法纳税,又能充分享有税法所规定的权利与优惠政策,从而获得最大的税收利益。在国家税法允许的范围内,在争取避开国家税收的限制方面,寻求税收优惠,进而实现节税目标,增加企业的经营利润,不失为增强企业竞争力的有效手段。税收筹划是一种合理合法的行为,它不同于利用税法漏洞和措辞上的缺陷来避税,更不同于违法的逃税,是国家允许,甚至鼓励的…     

浅析税收筹划在企业经营中的运用

税收筹划是企业在法律许可的范围内合理避税,达到不违反法律的前提下,使得企业利益实现最大化。促进企业经营成本的合理降低,提高企业的经济效益。税收筹划在企业财务管理中已成为重要组成部分。企业进行科学的税收筹划有利于实现企业价值最大化。本文主要探讨税收筹划在企业经营管理中的实际运用,阐述企业如何结合国家税法的相关规定进行有效的税收筹划,促进企业降低税收负担,节约经营成本,增加企业经营效益,提高企业的市场竞争力。     

论企业合理避税

在分析合理避税筹划空间、特征以及风险防范的基础上,对合理避税的主要方式进行了例举.企业在税法许可的范围内,通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排,尽量满足税法条文所规定的条件以达到减轻税收负担的目的合理避税,是企业所要考虑的重要措施之一.CFO的执业水平是避税筹划成功的保证,也是财会人员自身价值的体现.在企业的发展过程中,CFO应不断加强对税法的学习,增强对企业合理避税的认识,并在实践中加以研究、利用,使企业在激烈的市场竞争中更具优势,促进企业的持续、健康发展.     

企业资本经营活动有关现行税收政策分析

资本经营决策是企业的重大决策，税收成本是资本经营决策所应考虑的重要因素。只有全面、系统地掌握我国现行有关资本经营活动所涉及的税收政策法规，进行科学、合理的税收筹划，才能实现资本经营效益最大化。     

加强通信企业纳税筹划研究

税收是企业的一项重要经营成本,税收政策对企业的生产经营活动会产生重要影响。但是,长期以来我国企业对税收筹划并不重视,税收筹划就是在充分利用税法中提供一切优惠的基础上,在诸多选择的纳税方案中,选择最优,以达到整体税后利润最大化。本文拟对通信企业的纳税筹划做简单探讨。     

企业所得税避税筹划与会计政策的选择

一、所得税避税筹划的特点及现实意义 企业避税筹划具有两大特点:一是不违反税收政策法规.二是符合政府的政策导向.避税筹划是纳税人在履行应尽法律义务的前提下,运用税法赋予的权利保护自身利益的方法和手段.在国外,避税筹划活动比较普遍,纳税人在决定经营前或在经营过程中,除了对自己面临的各种方案进行比较获取税后利润最大化外,往往要委托税务代理机构的专家们进行避税筹划.但在我国,避税筹划尚处于起步阶段,还没有受到普遍的重视.可以预见,随着改革开放的深入,尤其是我国加入WTO后,避税筹划必将受到更多的重视.由于企业所得税的轻重、多寡,直接影响税后净利润的形成,关系到企业的切身得益,因此,企业所得税是避税筹划的重点.     

企业税收筹划风险及防范的探讨

税收筹划是指纳税人在税法许可的范围内，通过对自身经营活动的适当安排，在不妨碍正常经营的前提下，达到降低综合税收负担，实现利润最大化的目标。而税收筹划面临税收政策变化、企业筹划方案的选择与实施等诸多风险，选择不善，将得不偿失。作为经营决策者，应充分认识筹划风险，采取妥善的应对策略，才能最终实现筹划目标，避免落入筹划陷阱，承担不必要的损失。     

试析新企业所得税法下的企业纳税筹划

企业纳税筹划是指企业在纳税之前,依据税法规定,以税收政策为导向,通过经营活动和财务活动的安排,选择税收负担最轻的方案,以获得合法税收收益的行为。拟就企业如何利用有限的筹划空间,合理安排生产经营,实现节税进行探讨。     

增值税一般纳税人销项税筹划的具体方法

增值税一般纳税人的销项税额避税的关键在于销售额避税、税率避税、以及考虑税法规定的因素。一般来说,利用税法规定和销售额避税可能性较大。笔者就税法的一些规定与有关影响销售额的因素提出进行税收筹划的思路,并结合案例,介绍具体操作方法,并提出销项税税收筹划中应注意的其他几点问题。     

节税、避税与纳税筹划概念辨析及启示

节税是符合政府政策导向的行为；避税具有贬义，是钻税法漏洞的筹划行为；纳税筹划有广义和狭义之分，是一个中性词汇。企业应充分利用节税手段来筹划，避税要掌握一个“度”。倡导税收筹划不仅有利于纳税人降低税负，也有利于税制的不断完善。     

浅析税收筹划在企业管理中的实践

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。这个概念说明了税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前;税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”,包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。