基层央行全面审计发现的问题及原因分析

为促进人民银行县(市、区)支行更好地履行中央银行职责,进一步强化内部管理,有效地控制和防范风险,确保基层央行各项工作安全、高效、稳健开展,近两年,某市中心支行先后对全辖六家县(市、区)支行进行了全面审计.审计发现,各支行在贯彻执行货币信贷政策、改进金融服务、加强内部管理等方面做了大量的工作,同时也存在一些不容忽视的问题.对存在问题进行分析,旨在引起重视、便于改进和提高.     

我国中央银行内审工作分析

1998年底，我国中央银行改革增添了内审部门，专司对人民银行各职能部门、分支机构、行属企事业单位及其工作人员依法履行职责情况的监督。内审工作运行6年来，在促进中央银行自我约束、防范金融风险和内部管理风险等方面发挥了积极作用，但由于内部审计工作在人民银行系统开展的时间较短，人民银行内部审计工作在职能定位、审计手段、     

加强人民银行内部审计工作的思考

内部审计是基于组织内部经营管理和控制的需要而产生和发展的.随着人民银行职能的不断加强和业务的不断深化,内部审计工作在防范资金风险、规范业务操作、促进内部管理规范化、提升金融服务水平等方面发挥着越来越重要的作用.本文对人民银行内审的现状进行了分析,并提出加强人民银行内审工作的措施和建议.     

浅析人民银行内部审计风险与防范

人民银行自1998年单独设立内审部门以来，总行先后建立和完善了《中国人民银行内审工作制度》、《中国人民银行内审操作程序》等一系列行之有效的内部管理制度，这对于规范内审行为，提高内审质量，防范内部审计风险，起到了积极的作用。但在当前内审工作面对新形势，迎接新挑战的情况下，如何有效地防范内部审计风险、提高内审工作质量，是放在我们每个内审人员面前的一个不可忽视的问题，本文拟从内部审计风险涵义、表现形式、特征、形成原因以及如何有效防范等方面予以探讨。     

内部控制与内部审计的关系及其应用

内审工作是人民银行赋予内审部门的一项再监督职责。自1998年以来，内审部门在建立健全内控制度、执行内控制度、防范内部风险和促进员工依法履行职责方面做了大量工作，取得显著成效。随着金融体制改革不断深入。人民银行职能进行了新的调整，内审工作重心也随之转移。强化内部控制，健全内部控制体系与评价机制已提升到重要位置。现就内部控制与内部审计的关系以及在实践中的应用，作如下浅析。     

对内审成果运用情况的调查

随着人民银行内部审计工作的广泛、深入开展,内审成果运用在服务人民银行中心工作方面的作用和效果越来越明显.本文以对人民银行济商分行辖内内审成果运用情况的调查为基础,分析了内审部门成立以来,内审成果取得的成效及存在的问题,并提出了正确认识内审成果价值、全面提升审计成果质量和加强审计成果运用制度化键设等的建议.     

新形势下改进和加强内审工作的思考

目前，省会城市中心支行的内审工作除“同级监督”外，仍以“下查一级”为主。除此之外，还受分行委派组队对地市中心支行进行交叉全面审计。这种内审监督体制，对促进人民银行系统加强内部管理，依法、公正、有效地履行央行职责起了应有的作用。但由于内审工作开展时间较短，不可避免会存在一些问题及困难，特别是职能调整后，这些问题和困难日益突出，制约着内审再监督作用的发挥。     

提高央行全面审计质量之浅见

人民银行全面审计工作是保证中央银行各部门有效履行职责的重要手段,本文通过对人民银行全面审计的现实性、重点和存在问题的剖析,从充分发挥全面审计职能、正确处理审计方式之间的关系、防范内部审计风险、提高内审人员素质和利用全面审计成果等方面提出对策,以全面提高审计质量,促进内审的监督和服务职能的充分发挥。     

新形势下内审咨询职能服务央行组织治理的实践与思考

央行内审工作转型是一个系统工程,发挥内审职能作用,使内审工作更好地服务于央行治理,是人民银行各级行积极探索的课题。本文结合宿州市中心支行咨询服务工作实践,对拓展内部审计职能,发挥咨询服务在风险控制、组织治理中的作用提出思考。     

基层央行内部审计工作现状及改进建议

自1999年人民银行内审部门成立以来,内部审计经历了财务导向、业务导向、管理导向和风险导向四个不同的发展阶段,为加强央行内控建设、防范风险发挥了重要作用,有效地促进了各分支行依法有效履行职责.随着国家经济金融体制改革的不断深入,央行职能的调整和业务的发展变化,内部审计所处的客观环境和形势也发生了变化.因此,全面推进内部审计,服务于央行中心工作,更加有效地发挥好内部审计的职能作用是当前内审工作的主要任务.     

刍议如何发挥中央银行内部审计的作用

中央银行内审部门各级内审人员,围绕中央银行的中心工作,认真履行审计职责,经过七年多的辛勤工作和审计实践,在防范金融风险,加强中央银行内部控制与内部管理等方面,发挥了较好的作用.但是由于种种因素的制约,内部审计的作用发挥的还不够充分.     

认真履行内审监督职责——何成玉同志在人民银行天津分行2002年内审工作会议上的讲话(摘要)

2002年分行内审工作的总体要求是:认真贯彻落实人民银行工作会议、人民银行内审工作会议和人民银行天津分行工作会议精神,围绕分行中心工作,进一步强化内审监督职能,努力增强责任意识,严格履行职责,查纠金融监管和其他业务工作中的违规行为,促进加强内部管理,全面完成总行和分行领导布置的内审工作任务,促进人民银行依法、合理、公正、有效地履行中央银行职责.     

基层央行内部控制审计的实践与思考

内部控制审计作为一项强化内部控制的创新举措和有效途径,对加强人民银行基层行内部管理、防范内部风险、确保有效履职和促进内审工作转型具有十分重要的意义。本文结合近年来基层央行开展内部控制审计的实践,剖析了当前内部控制审计的不足与难点,提出了加强和完善内部控制审计工作的对策及建议。     

浅析加强人民银行基本建设管理的思路和框架

加强人民银行基本建设管理,严格落实基本建设各项内控制度,规范基本建设工程的财务资金管理,防范基本建设违规操作及资金风险,人民银行西安分行内审部门根据总行开展基本建设管理审计的精神,从2006年至2008年共完成了对辖内总行和分行立项的40多个基本建设项目的内部 　　审计工作,很好地发挥了内审的监督和鉴证职能.……     

对内审成果运用情况的调查

随着人民银行内部审计工作的广泛、深入开展,内审成果运用在服务人民银行中心工作方面的作用和效果越来越明显。本文以对人民银行济南分行辖内内审成果运用情况的调查为基础,分析了内审部门成立以来,内审成果取得的成效及存在的问题,并提出了正确认识内审成果价值、全面提升审计成果质量和加强审计成果运用制度化建设等的建议。     

加强人民银行内部审计工作的思考

内部审计是基于组织内部经营管理和控制的需要而产生和发展的。随着人民银行职能的不断加强和业务的不断深化,内部审计工作在防范资金风险、规范业务操作、促进内部管理规范化、提升金融服务水平等方面发挥着越来越重要的作用。本文对人民银行内审的现状进行了分析,并提出加强人民银行内审工作的措施和建议。     

县级支行同级监督存在的难点及对策——以永胜县支行为例

随着人民银行县支行事后监督、内审职能的上收,县支行纪检监察部门承担着县支行同级监督的职责。近年来,县支行纪检监察部门认真履行职责,不断完善和加强县支行同级监督工作,有力地促进了内部管理和风险案件的防范。但是,随着县支行监督机制建设的不断深化,根据目前县支行同级监督的现状,按照岗位整合的要求,支行监察室与办     

浅谈人民银行内部审计风险及防范机制

内部审计是人民银行自我监督、自我约束机制的重要组成部分,是实行内部控制管理和防范风险的内在需要。人民银行内部审计风险伴随着内审专业的成立而产生,它是指内审人员未能发现被审计单位或部门业务活动及内部控制中存在的重大差异或缺陷而做出不恰当审计结论的可能性。如何有效防范内部审计风险是目前人民银行     

基层央行内审工作的几点思考

一、突出“内向性”,摆正内审位置。内部审计是人民银行内部加强监督管理、严肃查处违规违纪问题,促进人民银行依法、公正、有效履行中央银行职责的产物。内审部门作为人民银行内部的一个职能部门,从根本上决定了内部审计只能立足于人民银行内部管理。内部审计的内向性特点,决定了其在人民内部管理与监督方面的重要作用,将促使人民银行加强内部管理,改进和完善管理,健全内控制度,有效履行各项监管职责。     

基层央行内审风险分析及防范对策

近年来,人民银行各级内审部门通过组织实施多种形式的监督检查活动．及时纠正和查处了央行业务运行和内部管理中存在的问题,促进了央行的稳健运行,有力地发挥了内审监督作用。随着央行业务电子化进程的加快,内部审计力度的逐步加大,内审风险也日益突出。本文分析了基层央行内审风险的表现形式和产生原因,并提出建议。