建筑企业工程项目现金流自平衡管理问题探究

现阶段,部分建筑企业已建立以企业为主责管理、项目主责执行的现金流自平衡管理体系,但在日常管理过程中还存在新签项目先天缺陷、企业“两金”居高不下、项目成本管控问题复杂多样等诸多困境。针对各类问题提出相应对策,从而提高企业资产质量,为提升建筑企业现金流自平衡管理能力提供参考与思路。     

盈亏平衡分析在企业财务管理中的应用

盈亏平衡分析通常又称为损益平衡分析或量本利分析。它是根据企业生产经营中在正常生产年份的产品产量或销售量、成本费用、产品销售单价和销售税金等数据,计算和分析产量、成本和盈利这i者之间的关系,从中找出它们的规律,并确定项目成本和收益相等时的盈亏平衡点的一种分析方法。应用盈亏平衡分析有利于强化企业财务管理,提高经济效益。一、我国企业改革对财务管理盈亏平衡分析运用的要求     

工程项目现金流自平衡管理实践探索

通过对工程项目现金流非自平衡表现形式及成因分析,发现工程项目存在资金拨付比例偏低、资金策划不合理、资金支付管控不严等问题并针对性地提出解决措施,推进工程项目现金流自平衡管理有效实施,进而助力提升施工企业营运资金的管理水平。     

论企业现金流量表分析

现金流量表中反映的现金流入、流出信息能够帮助报表使用者更直观地了解企业的财务状况。通过对现金流量表的分析可以对企业当前和未来的清偿能力做出更可靠、更稳健的评价，从而可以合理预警企业的财务风险。强化现金流量表分析主要从四方面展开进行：分析现金流入来源，评价企业创造现金的能力；分析现金流出方向，预测企业未来获得现金的能力；分析会计利润与经营活动现金净流量，评价企业收益质量；综合分析企业偿债能力，合理预警财务风险。     

盈亏平衡分析法在投资决策中的应用

盈亏平衡分析就是利用投资项目生产中的产量、成本、利润三者之间的关系，通过测算项目达到正常生产能力后的盈亏平衡点，来考察分析项目承担风险能力的一种不确定分析方法。盈亏平衡分析也叫保本分析、损益平衡分析和量本利分析。盈亏平衡分析的目的就是找出这种临界值，即盈亏平衡点，判断投资方案对不确定因素变化的承受能力，为投资决策提供依据。根据是否考虑货币时间价值，盈亏平衡分析可以分为静态盈亏平衡分析和动态盈亏平衡分析两种方法。     

简析盈亏平衡点、成本结构和经营风险的关系

盈利是企业经营的直接目的,也是企业得以持续的保障。然而,宏观环境多变性、资金流动等不确定因素也导致了经营风险不可避免的存在。对此,企业常采用不确定性分析方法来规避风险。盈亏平衡分析是不确定性分析的方法之一,项目的成本结构直接影响盈亏平衡分析点的高低,进一步地影响项目经营风险的大小。基于此,本文从盈亏平衡分析基本理论出发,得出盈亏平衡点、成本结构、经营风险三者的关系,并且探讨固定成本、可变成本、销售成本的变化对盈亏平衡点和经营风险的影响。     

对现金流量表指标的分析研究

在日益尊崇"现金至尊"的现代理财环境中,现金流量表分析对信息使用者来说显得尤为重要。从企业现金流量的来源和运用角度出发,从获现能力、偿债能力、盈利质量、成长能力、财务弹性五个方面,对现金流量表进行了指标分析。     

基于现金池业务的企业现金流管理

随着人民币的不断升值,原材料和劳动力成本逐渐提高使得企业面临重重考验,企业资金链出现断裂的案例时有发生,使得企业的现金流管理越来越受到重视。现金池业务是企业现金流集中管理模式之一,即使已经有财务中心和结算中心的公司通过现金池业务更好的提高公司现金管理的效率。现金池业务优势是显然的,但是其适用性确因企业而异,企业应根据自身的实际情况,制定相应的制度,保证现金池业务最大程度发挥作用。     

中国企业现金流运转状况分析——基于金融危机的冲击

现金流的顺利流转是企业生产经营活动顺利进行的前提条件。2008年全球金融动荡,现金流是企业遭受金融危机影响直接的、致命的冲击点。文章尝试利用2008年金融危机前后我国上市公司现金流变动的数据对此加以验证,以期为企业现金流管理和财务风险管理与控制提供证据。     

价值创造理念与动态管理方法相结合的企业现金流管理分析

西方财务学界充斥着“现金为王”的行为准则,由此就可看出现金流管理在企业财务管理中的重要地位,如何更好地实施企业现金流管理,笔者对国内外相关领域文献进行了整理分析,得出了价值创造理念与动态管理方法相结合的企业现金流管理应该是比较符合现金流本质特征和适应企业未来发展的一种方法,并进行了简要的分析。     

动态盈亏平衡在生产性工程建设项目中的应用

本文首先介绍了静态盈亏平衡的概念与原理,并分析了静态盈亏平衡分析模型的缺陷,通过建立资金时间价值的概念,将资金的时间价值考虑到盈亏平衡分析的实际应用中,建立了动态盈亏平衡点模型,为企业的投资决策和经营决策提供更加科学的理论依据,从而确保项目投资决策精准可靠。     

三方平衡思想下论现金流管理战略规划

现金流管理是企业为达到价值最大化目标而对现金流进行的一种全面的、系统的价值管理活动。在现代企业管理中,战略现金流管理规划的合理性与企业的可持续发展和增强竞争力的关系越来越紧密。本文从分析现金流管理的内涵出发,对现金流战略管理的目标和战略思路进行了研究,提出了现金流管理的实施框架,期望能对现代大中型企业的现金流战略管理提供参考。     

国有大中型企业 加强现金流管理的几点看法与体会

现金流管理的最佳目标是平衡现金流的流动性、收益性和增长性，通过合理配置和利用资源创造更大的价值。现金流既是企业经营活动的财务反映，又是企业从事各种经济活动的必备要素．同时也反映着企业的资本构成和产权关系。因此，现金流管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义。目前，国有大中型企业现金流管理的主要方法有：资金集中管理、现金预算管理、全程信用管理、财务风险预警等。下面结合本人工作实践．就国有大中型企业现金流管理谈几点看法。     

谈谈对现金流量表的审计

所谓对现金流量表的审计，是指对现金流量表上所列的有关项目进行审查、分析和研究，发现企业在财务管理方面存在的问题，从而为了解企业的经营成果和财务状况及现金流量情况，预测企业未来的财务状况，揭示企业的支付能力水平，客观评价企业，为科学决策提供依据。当然，仅仅通过对现金流量表所提供的有关现金流量数据的审查来判断企业的偿债能力是不够的，必须结合结构百分比分析、变动趋势分析、财务比率分析等方法，对现金流量表进行审查，才能达到审计的预期目的。 对现金流量表审计的步骤大体包括搜集资料、审查计算和分析评价。其中…     

浅谈企业现金流量分析

现金流量分析，是对现金流量表所反映的数据进行分析、比较和研究，从而了解企业的财务状况及现金流量情况，评价企业的经营成果，发现企业在财务方面存在的问题，预测企业未来的财务状况，揭示企业的支付能力，为企业的科学决策提供依据的一种业务手段。现金流量分析一般包括静态的结构百分比、动态变动趋势以及财务比率分析三个方面。下面就此谈点认识。     

盈亏平衡分析在项目投资评价中的运用

盈亏平衡分析主要用来确定企业实现盈亏平衡时的销售量或销售额的水平,此时的销售量可以表示为:=固定成本单位边际贡献=单价-固单定位成变本动成本盈亏平衡分析也可以用来反映投资项目的利润和销售量之间的关系,在单位边际贡献一定的条件下,只要投资项目的销售量达到盈亏平衡点     

现金流理表分析在企业决策中的应用

现金流量表在很大程度上决定着企业生存和发展的能力，正确理解、分析、运用现金流量表，可以扑捉企业获取现金的能力，企业财务状况变动的原因、后果及趋势，有助于强化财务与经营管理，充分发挥对企业决策的作用。本文通过对现金流量表的全面分析，并进一步阐述了其分析在企业决策中的应用。     

项目投资评价的两种盈亏平衡点比较分析

净现值准则是最重要的项目投资财务评价方法,当其他准则与其得出冲突的结果时,应以净现值准则为准。然而,在对项目进行盈亏平衡分析时仅仅计算会计利润盈亏平衡点,因而它与评估项目的准则不一致。鉴于此,笔者认为有必要计算现值盈亏平衡点。本文通过两种不同盈亏平衡点的计算和比较,进一步得出现值盈亏平衡点更具有优越性的结论。     

集团公司以现金流为核心的全面预算管理的优化对策

全面预算管理是企业经营管理的重要工具，它通过将企业的人力、物力、财力等资源进行整合、优化和配置，有助于企业降本增效，提高经营效率，促进企业高质量发展。在市场竞争愈发激烈、不确定性因素不断增多的经济环境下，现金流的充裕程度对于集团企业的发展至关重要，它不但反映企业的盈利能力，而且还揭示出企业的盈利质量与风险状况，一旦现金流管理失效，可能让企业陷入严重的财务困境甚至导致破产。因此，集团企业应将现金流融入全面预算管理中，通过引导资金的流动方向，对现金流实施风险控制，从而确保企业现金流的良性循环和正常运转。本文以集团企业为研究对象，介绍了全面预算管理和现金流的主要内涵，阐述了企业以现金流为核心实施全面预算管理的必要性，从预算编制理念、预算编制方法、预算考核方向等方面分析了目前企业以现金流为核心的全面预算管理的实施现状，并提出了集团企业以现金流为核心的全面预算管理的优化对策，以期为集团公司建立健全以现金流为核心的全面预算管理体系提供参考和借鉴。     

关于加强施工成本控制的探讨

成本控制是企业取得经济效益的核心。提出了加强施工企业成本管理的几点建议,利用财务现金流量表、价值工程、赢亏平衡分析等工具及手段,通过全员管理,建设期管理,综合考虑质量、工期与成本关系,以及责、权、利并举,以期有助于施工企业改善成本管理,获得更大的经济效益和社会效益。