关于商业银行基层机构内部控制缺陷及应对措施的思考

商业银行基层机构在执行治理程序,提高组织价值和实现内部控制有效性方面的作用日益明显。本文结合两年多来审计工作实践,以商业银行内部控制框架为切入点,以风险为导向,进行了调查研究,揭示商业银行基层机构在内部控制方面存在的缺陷,系统分析了原因,并提出一些自己的观点。     

基层人民银行内部控制的影响因素及政策建议

基层人民银行会计部门直接承担着人民银行基层会计核算和会计监督的职责,其会计内部控制执行的有效程度,将直接决定人民银行整个会计核算系统的合法性、合规性、合理性。探讨基层人民银行内部控制与管理中存在的问题,对保证会计核算系统的合法性、合规性、合理性将有重要的意义。2006年,中国人民银行总行发布了《中国人民银行分支机构内部控制指引》,该指引对内部控制做了权威的概念界定：内部控制是通过制定和执行一系列具体的制度、程序和方法,对相关风险进行识别、分析和应对的机制和动态过程,包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、     

商业银行的内部控制研究——以中国邮政储蓄银行内控缺陷为例

近年来,银行危机频频发生,我国银行业受历史因素的影响,内部控制建设起步晚,社会发展程度较低。因此,商业银行要尽快建立健全内部控制机制,加强风险防范,才能在激烈的竞争中脱颖而出。本文通过介绍中国邮政储蓄银行内部控制缺陷案例,分析其存在的问题和原因,并有针对性地提出了加强内部控制的建议,以期商业银行建立有效的内部控制制度,从而确保银行经营目标的实现。     

对国有商业银行内部控制的认识

内部控制是商业银行经营管理的核心组成部分，它对于构筑我国金融监管体系、防范商业银行风险具有非常重要的作用，本文针对国有商业银行内部控制在认识，制约手段、制度建立以及制度执行等方面所暴露出的明显缺陷，从加强对内控建设的认识，完善内控制度、完善法人授权管理制度、强化内部审计职能、完善内部控制的三道防线、建立有效的监督与激励机制以及强化电子化内部控制的建设与管理等七个方面提出了完善措施。     

论商业银行内部控制有效性的实现

自20世纪90年代以来,国际上一些历史悠久的商业银行相继因内控不力、违章经营最终倒闭,而我国也有相关的案例发生,这些情况引起了人们的深思.本文经过周密分析,认为发生这种情况的原因在于这些金融机构在经营管理和内部控制方面存在着严重的问题.因此,加强内部控制、提高内部控制的有效性成为我国商业银行今后经营管理的重要工作.本文在分析商业银行内部控制不能得以有效执行的原因的基础上,阐述了商业银行内部控制有效性实现的原则,同时从加强董事会建设、构建科学的内控体系、打造高素质内控队伍、建立风险预警系统等方面提出了商业银行内部控制得以有效执行的配套措施.     

我国商业银行基层机构内部控制机制建设的思考

随着我国商业银行扩张的加剧,商业银行基层机构的建设如火如荼,基层机构风险防范变得十分突出,如何在商业银行的基层机构建立行之有效的内部控制机制成为当前的一个热门话题。本文从宏观监管要求和微观实际情况对比分析了商业银行基层机构内部控制存在的问题,结合相关的内控理论,提出了商业银行基层机构内控机制建设的建议,供有关部门参考。     

对加强基层央行内控制度建设的思考

<正>基层央行的内控制度是包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制信息及沟通、对内部控制的监控等要素在内的一种机制,是通过制定和执行一系列具体的制度、程序和方法,对相关风险进行识别、分析和应对的机制和动态过程。如何加强基层央行内控建设,实施有效控制,更好地履行中央银行职责,是一个既紧迫又现实的课题。     

人民银行基层支行内部控制缺陷问题分析

为了加强人民银行基层支行内控机制建设,防范各类风险的发生。本文通过对基层支行近年以来各类审计项目所查出问题进行系统归纳和总结,分析问题形成的原因,查找内部控制存在的缺陷,并就缺陷产生因素进行探讨,提出加强内控长效机制建设的建议。     

完善商业银行内部控制制度的思考

一、我国商业银行内部控制制度存在的问题 1、商业银行的各级管理人员缺乏风险控制的意识．内部控制缺乏有效性。 各商业银行尽管制订了一系列内部控制制度，但仍然存在着有章不循、违规操作的现象。内部控制制度执行的关键在于各级管理人员。     

商业银行操作风险防范:基于内部控制的研究

操作风险作为商业银行面临的主要风险之一,具有内生性、广泛性和难以量化等特征。内部控制作为商业银行的一项重要制度安排,为操作风险的管理提供了基础。纵观操作风险的产生原因,内部控制意识淡薄、风险管理文化相对缺失等是不可忽视的重要因素。本文在阐述商业银行操作风险特征的基础上,基于内部控制的视角分析了商业银行操作风险存在的原因,最后提出了加强内部控制建设,防范操作风险的措施。     

商业银行操作风险防范:基于内部控制的研究

操作风险作为商业银行面临的主要风险之一,具有内生性、广泛性和难以量化等特征。内部控制作为商业银行的一项重要制度安排,为操作风险的管理提供了基础。纵观操作风险的产生原因,内部控制意识淡薄、风险管理文化相对缺失等是不可忽视的重要因素。本文在阐述商业银行操作风险特征的基础上,基于内部控制的视角分析了商业银行操作风险存在的原因,最后提出了加强内部控制建设,防范操作风险的措施。     

当前商业银行内部控制存在的问题与对策

纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机,经分析认为,它除了银行的管理监管存在问题以外,银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域,无论在制度设计还是在实际操作方面,都存在着一些缺陷。一、当     

浅议银行内部控制缺失与信贷风险的关系

本文主要从国内商业银行内部控制缺失的角度寻找商业银行信贷风险产生的根源及规避途径。文中强调了国内商业银行信贷风险产生的主要原因是银行内部控制缺失,如对“内部人”约束控制不力、重制度的建立而轻制度的执行等,并提出通过建立“以人为本”的内部控制制度,坚持完善制度与落实制度并重,推进信贷管理创新,加强信贷队伍建设等措施,解决银行内部控制缺失问题,才能有效地控制信贷风险。     

商业银行内部控制问题剖析

商业银行在内部控制过程中必须形成有效的内部控制机制,防止发生风险事件,确保商业银行健康可持续发展.但是,商业银行的内部控制工作存在着一定的局限性和制度不够完善等各项问题,本文将从内部控制的基础出发,分析商业银行内部控制当中存在的问题并提出合理的解决方案.     

论商业银行风险控制的强化措施与组织设计

中国市场化改革和国际金融一体化深化双重作用下,中国商业银行面临的风险急剧暴露并扩大,风险控制日益重要。加强商业银行内部风险控制,需要采取强化风险控制意识、强化风险控制组织体系、强化风险控制指标体系、强化风险控制制度体系、强化风险控制的独立性等措施。一个较为完善的内部风险控制组织体系应由风险控制决策系统、风险控制执行系统、风险控制支持系统和风险控制监察系统来共同构成。     

论商业银行风险控制的强化措施与组织设计

中国市场化改革和国际金融一体化深化双重作用下,中国商业银行面临的风险急剧暴露并扩大,风险控制日益重要。加强商业银行内部风险控制,需要采取强化风险控制意识、强化风险控制组织体系、强化风险控制指标体系、强化风险控制制度体系、强化风险控制的独立性等措施。一个较为完善的内部风险控制组织体系应由风险控制决策系统、风险控制执行系统、风险控制支持系统和风险控制监察系统来共同构成。     

内部控制评价在商业银行内部审计中的应用

内部控制对于商业银行的稳健运营具有极其重要的作用。商业银行内部审计部门应以内部控制评价为突破口和切入点,以风险为导向,在内部审计工作的各个层面和环节,努力提升内部控制评价的应用水平,通过建立内部控制评级制度、加强非现场手段和科技支持力度、促进内部控制评价工作日常化等具体措施,实现内部审计为银行"增加价值"的重要目标。     

加强基层央行内部控制管理的建议

《人民银行内部控制指引》实施以来,基层人民银行内控管理水平得到大幅提升,有效防范了各类风险的发生。但从内部控制检查、审计检查发现的问题来看,基层人民银行如何建立健全内部控制管理体系,提高预防、识别和控制风险的能力,建立内部控制管理长效机制,从源头上预防和控制风险发生的工作,还任重道远。     

基层气象部门内控问题研究

本文介绍了基层气象部门加强内部控制建设的现实意义,分析了基层气象部门在内部控制建设与制度执行过程中出现的相关问题,并据此提出完善内部控制建设的具体对策,以期为基层气象部门的内控建设提供参考.     

完善内控法律体系建设加强商业银行风险管理

当前导致我国商业银行风险产生的主要因素有:新产品、新业务的不断推出;业务操作中产生的风险;内部制约制度落实不严格;对基层负责人监督有漏洞、员工素质不能与快速发展的业务相适应.完善商业银行内部控制的建议:制定合理的考核指标;健全和完善内部信息传递共享系统;建立合理的内部控制结构;完善人力资源法规制度体系.