商业银行表外业务风险及其管理研究

随着中国市场经济的进一步发展，中国商业银行的表外业务也经历了从空白到如今逐步发展的过程。根据表外业务近些年在我国的发展情况，本文分析了我国商业银行表外业务发展的现状以及在发展过程中存在的问题，主要有业务比较单一，区域发展不平衡，表外业务缺乏有效管理等。同时，本文列举和阐述了表外业务经营的相应风险，比如利率和汇率风险，信用风险等。最后，本文从银行本身、立法方面和外部监管不同的角度提出了针对表外业务风险的相应管理对策。     

银行表外业务、 货币政策传导与银行风险承担

从理论和实证两个层面检验了表外业务对银行风险承担影响的双重效应,即表外业务发展提高了银行风险承担水平(直接效应)以及表外业务通过强化货币政策银行风险承担渠道提高银行风险承担水平(间接效应).理论分析表明,表外业务高复杂性、高杠杆率、 低透明度和流动性期限错配风险直接提高了银行风险承担水平;表外业务对利益搜寻效应的强化和对央行沟通和反应函数的改变则强化了货币政策银行风险承担渠道.利用25家上市商业银行2009～2016年的面板数据,在采用两步法规避货币政策与表外业务的内生性影响的前提下,本文实证检验发现:表外业务与银行风险承担水平正相关,并且表外业务确实强化了货币政策银行风险承担渠道,提高了商业银行的风险承担水平.进一步,本文探讨了表外业务对银行风险承担影响的异质性,与股份制商业银行相比,系统重要性商业银行的响应更为稳健与审慎.本文的研究为理解货币政策银行风险承担渠道的影响因素提供了一个新的重要视角,对防范表外业务风险具有重要的借鉴意义.     

我国商业银行表外业务发展战略研究

我国商业银行表外业务与发达国家相比起步比较晚,占银行总收入的比重比较低,经营品种少,金融创新能力不足。加入WTO后,国外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展表外业务上必须尽快完善组织管理,强化产品开发,实施有效市场营销,优化服务手段,完善人才培养机制,防范市场风险,强化内控体系,加强金融监管部门的监管。     

银行业金融机构表外理财业务浅析

本文从银行业金融机构表外理财产品的概述为出发点,分析表外理财产品发展的现状及面临的问题,总结了业务发展规模较小,易产生流动性风险,造成银行监管压力等现实问题,并提出规范表外理财业务的主要对策。     

中国商业银行表外项目的风险控制

商业银行的表外项目正日益成为银行新的业务增长点和风险来源,控制好中国商业银行表外项目的风险具有更加现实和紧迫的意义。文章就商业银行的表外项目风险控制进行论述并提出了政策建议。     

我国商业银行表外业务发展战路研究

我国商业银行表外业务与发达国家相比起步比较晚，占银行总收入的比重比较低，经营品种少，金融创新能力不足。加入WTO后，国外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展表外业务上必须尽快完善组织管理，强化产品开发，实施有效市场营销，优化服务手段，完善人才培养机制，防范市场风险，强化内控体系，加强金融监管部门的监管。     

企业债券信用风险与银行流动性风险研究

在去杠杆背景下,通过对债券信用风险、银行流动性风险、银行表外业务及股票波动等金融风险交叉运行机制的分析,构建t-Garch-Copula模型对交叉传染风险进行度量。研究发现,银行流动性风险与债券信用风险存在较大的相互依存感染几率,且中型银行受债券信用风险感染的可能性最高。此外,实证结果表明银行是目前表外业务风险的主要承担者,其中小型银行受表外业务风险影响程度最大。     

商业银行同业业务监管的思考

银行同业业务快速发展是商业银行顺应利率市场化和＂金融脱媒＂挑战的银行战略转型选择,其表内影子银行模式加大了银行流动性风险和资本脱实向虚的经济风险,对央行货币政策和宏观审慎管理带来较大挑战。本文旨在对银行同业业务发展存在问题分析的基础上,对银行未来业务创新的方向和监管思路提出一些建议。     

上市银行贷款信息披露现状研究

上市银行的信息披露有其自身的特殊性。首先,作为上市公司,它必须遵从证券市场信息披露的一般性要求;其次,作为商业银行,它还必须接受央行等银行监管机构的监管,按一些特定的行业要求进行披露。故而上市银行的信息披露制度呈现出一种双重约束的格局,其披露产物是多方面力量共同作用的结果。金融行业高风险性和公共性的特征,决定了上市银行的信息披露重点不仅包括一般上市公司常见的披露重点,而且特别关注一些风险因素。常见的商业银行风险包括信贷风险、流动性风险、市场风险和运作风险,而贷款和表外业务这两项业务又是银行风险的主要来源。     

浅析新会计准则下商业银行表外业务管理

近年来我国商业银行表外业务发展较快,美国次债危机给国内商业银行表外业务经营带来了警示.如何认识表外业务的风险特征,按照新会计准则要求夯实表外业务会计管理,加强表外业务风险控制,是我国商业银行需要面对的新课题.     

银信合作理财业务监管政策浅析

去年年末银监会重拳出击规范银信合作业务,要求银行两年内把银信资产从表外转入表内。给这几年发展得如火如荼的银信合作理财业务及时泼了盆冷水。银信合作理财业务是银行的一种表外业务,通过信托产品为企业曲线放贷,造成了2009年信贷额激增,天量信贷也带来了巨大的风险。而此次银监会等监管层的一系列规范银信合作业务的政策也引起了各方关注,政策是否达到预期的效果和对相关利益者有着怎么样的影响是我们关注的重点。     

商业银行表外业务和中间业务辨析

入世以后,由于外资银行在金融服务方面的独特优势加上银行存贷利差的缩小等原因,使外资银行在银行资产负债表外业务方面对中资银行的形成严重威胁,而国内商业银行和银行监管部门对银行资产负债表外业务分类的理解,特别是对表外业务与中间业务的关系问题存在较大分歧,不利于中资银行资产负债表外业务的发展和监管。本文从表外业务和中间业务的关系出发,分析了金融界对二者的认识误区,阐明了二者的真实关系。     

发展商业银行表外业务的原因、风险及其前景

在市场经济不断发展,金融体制改革不断深化的今天,发展表外业务成为商业银行发展的新趋势.本文从表外业务具有的不直接利用银行自有资金、信息隐蔽性强等特点入手,分析其在增强银行竞争力、帮助银行实现利益最大化、有效降低银行风险等方面的独特优势.同时关注到表外业务自身存在的风险及其对市场造成的不良影响.并为此提出三点建议.一是要...     

浅谈银行外汇会计业务风险及防范

由于目前人民币加速升值，导致汇率风险加大，再加上我国外汇管理的监管力度也在不断加强。这就使得银行外汇会计业务的风险进一步增加。本文首先阐述了银行外汇会计的对象及特点；其次，分析了银行外汇会计业务存在的风险；最后，从加强对“人”的管理和培训工作、加强外汇会计管理制度的建设、加强外汇会计业务的监督与检查、加强外汇会计业务的内部控制及审计监督等方面就防范银行外汇会计业务风险进行了深入探讨．提出了自己的建议和看法，具有一定的参考价值。     

对商业银行表外金融工具风险的认识

自从全球金融危机以来，表外金融工具的会计处理、信息披露和风险控制被推到了风口浪尖上，很多金融机构，甚至国家机关认为公允价值计量加剧了金融资产的暴涨暴跌，助推了本次金融危机的发生。为此，美国会计准则委员会对金融工具会计准则进行了修改，国际会计准则委员会也正在酝酿对金融工具会计准则进行修改如何认识表外业务的风险特征，按照新会计准则要求夯实表外业务会计管理，加强表外业务风险控制，是我国商业很行需要面对的新课题。     

同业业务发展、货币政策传导与银行风险承担

商业银行同业业务逐渐从传统信用拆借演变为类信贷业务,一些银行通过同业业务实施监管套利、风险资产出表,同业业务的快速发展对原有货币政策传导体系形成干扰,甚至改变了商业银行的风险承担渠道。使用25家A股上市银行2008-2018年数据,在理论和实证两个方面分析了同业业务发展对银行风险承担的影响。理论上,同业业务能够提高银行风险承担水平和强化货币政策风险承担渠道,上述影响并同时对于不同银行伴有异质性。实证结论验证了理论推演的假设:同业业务发展与银行风险承担水平正相关,并对货币政策银行风险承担渠道具有强化作用;同业业务对大型银行的风险承担水平影响有限,但对股份制银行和中小银行的风险承担水平表现了较强的正相关性。分析货币政策风险承担渠道,中小银行对货币宽松与否更为敏感,其同业业务发展程度与货币宽松情况表现出较强的相关性。根据上述研究结论,监管政策应当更加关注银行体系分层结构下的同业业务发展引导,尤其是对于股份制银行和中小银行,应当逐步引导同业业务占比较高银行压缩同业资产,鼓励商业银行业务回归本源,支持实体经济发展。     

我国国有商业银行表外业务拓展方式的选择

表外业务,亦称商业银行资产负债表以外的业务活动,不影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资金,从而提高银行资产报酬率的经营活动。目前表外业务拓展的条件不够成熟。就整个银行业来说,发展表外业务应有一条清晰思路,推行阶梯式发展战略:先拓展风险较低的表外业务;循序渐进地发展担保、货款承诺类表外业务;为拓展衍生工具类表外业务作准备。     

银行表外融资业务新变化监管难点及对策研究

新型表外融资业务迅速发展对跨境资金流动的影响主要有加剧跨境资金流入压力、成为异常资金跨境流动的新通道、隐性外债风险增加、影响调控政策效果。应采取完善贸易融资管理、加强本币对外负债监测、加强表外外汇业务风险监管、加快汇率利率市场化改革等措施。     

跨境人民币表外融资业务研究

随着跨境人民币业务的深入开展,跨境人民币表外融资业务有效缓解了银行信贷规模紧张和企业融资需求之间的矛盾,但也引发了各方对其风险防范、业务监管等方面的讨论。本文从跨境人民币表外融资业务助推企业发展的实例出发,深入分析了跨境人民币表外融资发展的背景原因及大连市跨境人民币表外融资业务中存在的问题,提出了规范发展跨境人民币表外融资业务的相关政策建议。     

基于博弈论的OTC金融衍生品市场监管必要性分析

基于博弈论的OTC金融衍生品市场监管必要性分析表明:在政府行政监管、行业协会自律管理及市场参与者内部控制的博弈中,单凭市场本身的内部调节机制并不能完全发挥持续稳定市场的效力,政府监管职能对规范市场行为有重大作用;行业自律组织监管是市场监管中不可替代的有机组成。应加强OTC衍生品市场内部控制与风险管理,完善行政监管机制,提高行业协会自律监管能力,特别是加强金融机构表外业务风险的监管,以保证金融机构的稳健经营。