中小企业税收筹划的有效性研究

税收筹划是影响现代企业决策的重要因素,然而,中小企业的税收筹划存在认识和人员素质等方面的局限性,影响了其税收筹划的有效性.有效税收筹划的目标应当是实现企业价值最大化,中小企业只有树立正确的税收筹划观念、逐步提高税收筹划人员的素质等才能有效地推进税收筹划的开展.     

关于我国中小企业税收筹划决策的几点建议

目前,营改增改革已经全面展开,中小企业在税收改革的背景下,越来越考虑到税收对于企业利润、决策、投资等各项经营活动的影响.我国由于幅员辽阔,各地由于经济发展水平和制度管理水平不一致,就产生了税收区域性的问题,以及如何纳税、何时纳税对企业有利的纳税筹划问题.本文从税收筹划内涵讲起,分析了目前税收筹划方面的问题,提出应从合理重构资本结构、灵活选用公司租赁形式、降低与控制企业税负和增加应纳抵扣税额等方式改进中小企业税收筹划决策的建议,旨在为中小企业税收筹划提供可行性建议.     

浅析企业所得税税收筹划方法

随着经济的发展,税收筹划在企业运营中占据着越来越重要的地位。通过税收筹划,纳税人可以充分享受税收优惠政策,降低税收成本,获得企业价值最大化。本文将从选择投资行业和地区、被投资企业设立、选择投资时间和方式等几个方面,对税收筹划的方法加以讨论。     

论中小企业的税收筹划

笔者注意到,关于税收筹划乃至中小企业的税收筹划已有许多学者研究,但是,多数论述都侧重于引入税收筹划的理论介绍及域外比较,却鲜见实用性路径分析,这不能不说是一种遗憾。本文作者旨在重点从中小企业的特点来展开分析税收筹划的一点建议,意在寻求对中小企业运营中税收的合理筹划作出一点帮助。     

我国中小企业税收筹划策略分析

我国中小企业税收筹划目前发展还较为迟缓,存在诸多这样那样的问题,但是,我们欣喜地看到,社会的发展正为中小企业税收筹划提供日益良好的外部环境。首先,我国的税制将逐渐与国际惯例接轨,税制体系正逐步完善;其次,税收征管手段的不断改进和执法环境的日益好转,既改善了税收筹划的外部环境,又使税收筹划变得更为重要;第三,越来越多的跨国公司和会计师(律师、税务师)事务所的进入,将带来全新的税收筹划的理念和技术,促进我国税收筹划的研究和从业水平的不断提高。近年来,一些有识之士和专业税务代理机构非常看好我国税收筹划的前景,税收筹划正逐渐发展壮大,在市场经济中显示出强大生命力。有理由相信,伴随着我国中小企业财务会计的日益规范和纳税意识的逐渐加强,税收筹划必将很快被越来越多的中小企业所认识、所重视、所采用,中小企业税收筹划必定大有可为。     

浅议企业税收筹划的风险与防范

随着我国市场经济体制改革的深入以及加入WTO后,关税逐步下调,国内企业与跨国企业在相同经济环境里竞争越来越激烈,然而在税收筹划方面跨国企业比国内企业有着更多的实践经验,这就要求国内不论是中小企业还是大企业,都要尽快掌握税收筹划方面的技能,增强企业竞争力。随着新一轮税务制度改革的深入,税收征管越来越严格,缺乏有效税收管理的企业正逐步感受到面临税务风险的巨大压力,各类企业迫切需要聘请懂税务政策、会税收筹划、熟练实际操作的税务管理人才,以协助企业顺应国家税收政策降低企业税收负担,控制税务风险。本文通过对企业税收筹划方面存在的风险进行原因分析,提出税收筹划风险防范的办法,希望对我国企业的税收筹划工作有所助益。     

试论税务筹划的非税成本及其规避

税务筹划作为一种经济行为，在寻求企业利益的同时，必然也会发生相应的成本、费用，因此，税务筹划应遵循成本效益原则，即有效税务筹划原则。有效税务筹划不但要考虑显性税收，同时要考虑隐性税收；也就是既要降低企业的税收成本，又要降低企业的税务筹划成本，还要努力降低税务筹划的非税成本。非税成本因其隐蔽性、间接性而容易被忽视，因而可能使税务筹划的成本（损失）大于其收益。非税成本的形成原因较多、其构成也比较复杂。本文主要探讨了非税成本的基本含义及其内容、非税成本的成因、非税成本的规避。     

企业并购税收筹划经济分析

企业并购作为资本运营的重要形式,是企业经营战略的重要措施,而税收是企业在并购决策及实施中不可忽视的重要规划对象,合理的税收筹划可以降低企业并购的成本,实现并购的最大效益.如何站在企业并购中税收筹划的成本和效益的角度,帮助企业更好地利用国家税收政策,合法、科学、全面地开展税收筹划,获得充分正当的税收利益,是本文探讨的重点.     

浅谈现代企业税收筹划

企业税收筹划是在守法的前提下，降低纳税成本。对企业税收筹划的内涵进行了阐述，并对企业税收筹划应采取的主要策略和应注意的问题进行了论述，旨在探讨和研究加强企业税收筹划。     

有效税收筹划的基点:税收成本与非税成本

如何进行有效税收筹划是当前理论研究中必须解决的关键问题之一.借鉴Scholes 和Wolfson的思路,以"税后收益最大化"为有效税收筹划目标,从不确定性角度揭示税收成本与非税成本的内生关系,通过分析税收实务中财务政策、税制改革、税收利益和财务报告中税收成本和非税成本的冲突,进而提出有效税收筹划的路径.     

中小企业税收筹划的风险及其防范

随着改革开放的不断深入,市场经济的进一步发展,特别是中国加入WTO以后,如何进行税收筹划来提升企业自身价值已成为众多企业关注的焦点.中小企业是国民经济的重要组成部分,对我国经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用.但是,在我国现有的税收环境下,相当多的中小企业对税收筹划不了解.本文将分析中小企业税收筹划中产生的风险及其风险的防范.     

对控制企业税收筹划成本和风险的探析

一、企业税收筹划成本分析 1税收筹划的直接成本。税收筹划需要筹划人员具有较丰富的税务、财会等方面的知识和较高的综合素质，而目前企业相关人员的专业知识普遍难以满足税收筹划的需要。一般的解决办法是通过聘请税务顾问或者委托专业中介机构；在本企业内部组建专门机构，配备专门人员，或对相关人员进行业务培训。这些方式都会带来涉税成本的增加，     

浅谈工业企业企业所得税税收筹划

工业企业在其经营发展过程中,通过合理的所得税税收筹划可以有效减轻企业税收负担,降低经营成本,增加收益。本文主要从企业税收筹划的基本原则出发,探讨工业企业企业所得税税收筹划过程中存在的内外部问题,并提出相应的解决对策,最后进一步提出我国工业企业企业所得税税收筹划的主要策略。     

保税区中小企业的税收筹划空间

税收筹划对于保税区中小企业来说,是其充分发挥节税效应、获取经济效益的一种财务管理活动,但是保税区中小企业对于自己所处的优势并没有好好加以利用,在财务操作中还有误区。本文通过对保税区企业与非保税区企业的一系列对比,深化企业对保税区内优惠政策的认识,然后对保税区中小企业的税收筹划空间加以论述,指出了企业进行合理税收筹划的三...     

电力企业税收筹划存在的风险与应对策略

<正>在企业发展过程中,成本管理是至关重要的内容之一,也是企业提高内控水平,实现经济效益最大化的重要举措。对于电力企业而言,实施全面的税收筹划,也是其节约成本的重要手段之一。尤其是电力企业与国家安全、国民经济发展息息相关,其在税收筹划方面更是备受社会各界高度关注。对此,电力企业必须对税收筹划工作予以高度重视,结合自身实际情况与发展规划,采取有效的税收筹划策略,实现对税收筹划风险的有效防控,提高企业的税收筹划效益,为电力企业的进步发展营造良好的税务管理环境。     

浅析税收筹划中的法律问题

我国税收筹划多停留在钻法律、法规空子的不正当避税阶段。税收征管执法不严、税务稽核水平低造成了违法成本降低，法律更迭频繁，也是税收筹划风险重要来源；筹划的不良法律社会环境及纳税义务人权利意识淡薄都是税收筹划存在问题的主要症结。制定税收基本法，完善税法体系，界定税收筹划概念，加大税收筹划知识普及，提高纳税人权利意识，制定税务中介机构的业务规范和相关责任认定对于完善税收筹划有重要作用。     

浅谈中小企业增值税税收筹划

文章首先谈了我国中小企业增值税税收筹划的进展,然后提出中小企业增值税税收筹划的基本对策。     

分析企业财务决策中的税收筹划

税收是企业的刚性支出,对企业的经济利益有着直接的影响,而税收筹划作为企业财务决策的重要内容,起着一定的降低纳税成本的作用,因此得到越来越多的企业的关注。本文通过对企业财务决策中税收筹划的现状及原因进行分析,为如何提高企业财务决策中的税收筹划提出几点相关措施。     

浅谈中小企业增值税税收筹划

文章首先谈了我国中小企业增值税税收筹划的进展,然后提出中小企业增值税税收筹划的基本对策.     

推进中小企业税收筹划的思考

由于税收筹划经常在税法规定边缘操作,而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化,这必然蕴涵着较大的风险。当前随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用,已经引起了越来越多的中小企业的重视。然而由于中小企业在规模、资金、人员素质、融资渠道与跨国公司和大型企业的巨大差异,其税收筹划的方法和风险也有所不同。因此中小企业在进行税收筹划时,一定要树立风险意识,认真分析各种可能导致风险的因素,积极采取有效措施,预防和减少风险,避免落入偷税漏税的陷阱,从而实现税收筹划的目的。