浅谈个人所得税纳税筹划

2011年9月1日起，修改后的《个人所得税法》全面实施。本文分析了个人所得税务筹划的必要性，从合理降低员工个人所得税目的出发，介绍了个人所得税务筹划的思路和方法。     

财产保险公司税务筹划探讨

税务筹划在财产保险公司的经营管理中占极为重要的位置，如何在相关法律法规允许范围内选择科学的节税方法，加强公司税务筹划，对于财产保险公司降低经营成本，提升公司市场竞争力，实现公司长远发展具有深刻意义。本文通过对企业税务筹划的重要性进行阐述，从营业税、企业所得税以及个人所得税角度分析财产保险公司税务筹划具体思路，并对财产保险公司在税收筹划过程中应注意的一些问题展开讨论。     

工资薪金所得个人所得税税收筹划浅析

个人所得税作为直接税的一种,是我国税收体系中的重要组成部分。其中,又以工资薪金所得缴纳的个人所得税所占比重最大。2011年9月1日起,工资薪金所得由原来的九级超额累进税率调整为现在的七级。本文分析了税收筹划的可行性条件,并提出了工资薪金的个人所得税筹划方法,以期能达到有效降低员工税收负担的目的。     

限售股转让所得税征收加强管理

最近，国家税务总局发出通知，要求各级税务部门做好限售股转让个人所得税征收管理工作。主要内容是： 一、税率。经国务院批准，国家对个人转让上市公司限售股所得的收入将按照20％税率征收个人所得税。     

探讨税务筹划与企业财务管理

近年来，随着企业财务意识的增强，对税务筹划的重视程度也不断提高。同时学术界也对税务筹划与企业财务管理的关系以及税务筹划在企业财务管理中的运用进行了深入讨论。本文通过介绍税务筹划与企业财务管理的概念和关系，简述了税务筹划的原则和方法，为税务筹划在企业财务管理中的运用提供可能性，分析出企业财务管理中运用税务筹划的实践方法。     

律师事务所税务筹划

文章主要研究了税务筹划的背景、现状、研究对象,接着讨论了税务筹划的理论基础,包括税务筹划概述和基于税法的税务筹划,然后进行律师税务所及税务环境的概述,最后详细研究了律师事务所的税务筹划方法和模型。目的在于建立对应我国律师行业特点的律师事务所税务筹划。     

股权架构的税务考量与税收风险分析

股权架构的税务考量与税收风险分析是商业和投资活动中至关重要的一环。为此，本文首先介绍了股权架构的概念以及其对税务的影响，探讨了在股权架构设计中的税务考量，包括如何利用税收优惠政策、处理股权激励计划与个人所得税问题以及在跨国公司经营中的税务考虑等。通过详细分析税收风险，包括税务合规风险、跨境交易的税务风险以及高风险税务筹划与避税行为带来的潜在后果，最后针对税收风险提出应对策略，包括建立健全的税务合规体系、进行风险评估与管理以及寻求税务专业顾问的支持等。     

论个人所得税之异类主体及其法律归位

个体工商户、个人独资企业、合伙企业、被承包和承租的企业是个人所得税的异类主体,扭曲了所得税制,令个人所得税制复杂化和低效率。修订个人所得税法和企业所得税法,逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制,将个体工商户、个人独资企业、合伙企业、被承包和承租的企业法律归位为企业所得税纳税义务人,适用企业所得税法,既矫正所得税制,又有利于提高中小经营者的经营管理水平,也促进税务机关提高税务管理水平和征收效率。     

走出税务筹划的误区

长期以来,人们对税务筹划的理解陷入了如下几种误区：税务筹划是偷税、逃税的委婉说法;纳税人没有税务筹划的权利;税务筹划是不道德的行为;税务筹划就是拉关系;税务筹划无条件论等。实际上,在社会主义市场经济条件下,企业税务筹划兼备合理性和合法性。     

企业个人所得税合理筹划研究

<正>个人所得税包含的课税对象共有十一项个人收入:劳务报酬、工资、偶然所得等。企业员工个人所得税的主要课税对象是工资,这其中又包含津贴、奖金、劳动分红、基本工资、补贴、年终奖等,不同的工资项目其计税方法、税收优惠政策、费用扣除标准也不同,这些细微的差别为个人所得税的合理筹划提供了灵活的空间。     

论个人所得税筹划

个人所得税的最终负担者虽然是个人，对个人所得税的筹划不直接为公司带来利益，但做好个人所得税的筹划可以让公司在人才竞争中处于有利地位，在与别的企业付出相同的代价的同时却能留住更好的人才，获得更多的回报。那么，个人所得税的筹划就显得很重要。个人所得税的筹划可以从增加税收减免额、企业提供员工福利设施和部分应税收入转化为费用等方面入手来考虑。     

新税法下企业税务筹划存在的问题及改进策略分析

一、前言新税法对企业财务会计的税务筹划产生了较大影响:一方面,新税法推动企业朝着更好的方向发展;另一方面,新税法的发布实施令一些企业暴露出诸多问题。本文以新税法下企业税务筹划存在的问题及改进策略为研究主题,首先分析了新税法对企业税务筹划的影响,其次分析了新税法下企业税务筹划存在的问题,最后针对存在的问题提出合理的改进策略,即提升对税务筹划工作的重视、及时引进先进税务筹划理念、加强会计人员专业能力培训、完善会计管理的模式和制度、提升企业税务筹划的创新性,以期为相关人员提供参考。     

法人股东股权转让所得的企业所得税税务探讨

随着经济的发展,企业的投资行为越来越普遍,与之相伴的股权转让行为也日益增多。在企业股权转让过程中如何进行税务处理、税务筹划、规避税收风险等显得尤为重要。本文结合税收相关文件,对法人股东股权转让所得征收企业所得税的相关内容进行了探讨。从税收筹划的角度简单的介绍两种小方法以减少股权转让所得应缴企业所得税,以供投资者参考。     

高级专家延长离退休期间免征个人所得税

最近，国家财政部、税务总局联合发出通知，对高级专家延长离退休期间取得的工资薪金所得有关个人所得税问题做出明确规定。主要内容是：     

浅议水利勘察设计单位收入确认与税务风险

为了使水利勘察设计单位收入确认更加规范和科学,以及更加有效地规避税务风险,文章首先概述了水利勘察设计单位收入确认以及确认的条件,在此基础上通过实例分别就总价款全额计入收入和分包收入不计入收入两种情况计算分析了水利勘察设计单位收入确认与税务处理问题,并从增值税、企业所得税和个人所得税等角度探讨了税收筹划的措施。     

税务筹划风险与对策

税务筹划是一项综合性的活动。企业在进行税务筹划时面临各种不确定性因素,使得税务筹划具有一定的风险。本文主要介绍了税务筹划的特点、税务筹划风险产生原因及内容以及企业如何来规避税务筹划的风险。     

基于公司治理框架的税务筹划风险防范

公司治理结构是税务筹划的内部环境基础。税务筹划不可避免地受到公司治理结构的影响和制约。企业建立公司治理结构，通过税务筹划内部治理机制、制定税务筹划计划，实施税务筹划内部控制，开展信息识别与沟通，实施税务筹划监控，进行风险管理，有助于防范税务筹划风险。     

国有企业税务筹划工作的有效途径探讨

在我国税收管理机制以及内容不断完善背景下,对企业税务筹划工作也提出了更高的要求。国有企业在财务管理中,税务筹划属于一项基础性工作,税务筹划水平一定程度上反映着企业的经济效益创造能力和风险防控能力,而企业不断优化税务管理模式,加强税务筹划工作,可有效控制税务管理风险,帮助企业降低税负,促进企业综合效益提升。本文主要结合税务筹划的概述,分析国有企业税务筹划工作现存不足,并结合相关问题提出加强税务筹划工作的有效路径,以期为国有企业相关管理人员提供一定参考。     

经济新常态下企业税务筹划研究

基于经济新常态条件下,不断丰富税收管理内容,日益健全税收管理制度,不仅对企业税务筹划的要求越来越多样,也为其带来巨大挑战。在企业财会管理中,税务筹划不容小觑,是一项基础工作,与企业效益及风险预防密不可分。对于现在的企业财会人员而言,亟需贯彻落实税务筹划,尽可能避免税务管理风险发生。本文对企业实施税务筹划的原因和目标进行了探讨,结合企业税务筹划的应用流程,提出了企业生产经营过程中的税务筹划策略分析。     

工资、薪金所得的税收筹划探析

为有效地增加员工收入,增加支付工资的有效性,企业可以依据我国个人所得税对于工资、薪金所得的税收规定,通过合理安排工资与奖金、降低计税依据以及与劳务报酬进行有效转化等方法对员工的工资薪金进行税收筹划。在税收筹划的过程中,应充分考虑员工对工资薪金的需求和期望等相关因素。