探析大数据下的企业税收风险防范策略

随着互联网技术在当今世界的广泛应用,我国也逐步加快数字化管理的进程。 大数据分析、云计算已经扩展到政务、经济、民生等各个领域。 税务部门是管理我国税收工作的重要单位,也是监督我国企业依法纳税的关键部门。 在当前的大数据时代背景下,税务部门也不断进行系统改革,逐步实现金税三期到金税四期的软件系统改革,在数据抓取、数据汇总、数据分析上,可以实现对企业涉税信息的集中管理,通过银行系统、工商系统、税务系统、社保系统等多个途径的信息共享,可以有效实现对企业的监督与管理,防止企业出现偷税、漏税、逃税等不合法现象的发生。 在这种强有力的监管下,也要求企业必须及时发现税收风险,完善内部管理制度,及时更新财务软件系统,加强企业财务部门团队建设,减少税收风险,保证依法纳税。 因此,在此时代背景下,探析企业税收风险防范策略具有十分重要的意义。     

“以数治税”理念下高校纳税实务课程改革与创新研究

随着金税三期的落地实施以及金税四期的推广，数字化时代所带来的技术变革深刻影响和改变着传统税收征管模式和企业涉税业务管理要求，也对税务人才的培养提出了新要求。通过对高校纳税实务课程的特点和现状进行分析，文章提出了定位“三维联动”教学目标、构建“二三四五”教学模式、动态更新涉税教学内容、实现教学方式手段“四融合”、创新实践考评机制、打造数智型“双师”队伍等改革措施，并有机融入思政元素，培养学生成为高素质的智慧税务技能型人才。     

金税四期背景下企业税务风险管理优化探究——以M企业为例

随着数字化时代的发展,税务信息化也接踵而至,继金税三期之后金税四期已正式上线。金税四期不仅升级了系统功能还将“非税”业务纳入进来,因此金税四期将税务系统与其他政府核查信息系统实现全面连接,打通了信息壁垒。在金税四期背景下,税务机关可以多维度、多环节全面掌握企业的业务活动,利用大数据核查功能,自动识别异常数据,预警企业涉税风险,企业的违法风险将被全方位监控。文章以M中小型零售企业为例,分析金税四期背景下M企业目前面临的税务风险,进而指出造成M企业税务风险的原因,最后探索出一套适合M企业税务管理风险优化策略,以帮助M企业提高风险管理能力,降低税务风险。     

“金税四期”背景下企业增值税专用发票风险及其防范研究

“金税四期”上线后,税务局可更为全面地掌握企业数据,实现全方位税务监管,在该形势下企业为避免发生税务风险,应做好各类风险的控制与防范。基于此,本文首先简单阐述了“金税四期”政策监管环境;其次分析企业在“金税四期”背景下的主要增值税专用发票风险,并结合真实案例进行实际分析;最后基于“金税四期”背景提出企业防范增值税专用发票风险的有效策略,以供参考借鉴。     

“金税四期”背景下的税务风险管理——基于LZ集团公司的案例分析

随着计算机和大数据技术的迅猛发展,我国金税工程也在优化升级。“金税四期”背景下,税务机关对企业检查的力度和精准度持续加大,企业面临的税务风险越来越高。党的二十大报告提出,坚持把发展经济的着力点放在实体经济上。近年来,国家实施了多项减税降费举措。文章以“金税四期”工程为出发点,介绍了制造业企业税务风险管理的必要性,选取LZ集团公司为例,分别从生产、采购、销售、管理等业务环节进行税务风险识别、分析企业税务风险的成因,利用成本-效益分析法对LZ集团公司在不同税务稽查环境下的税务风险进行量化评估,最后提出税务风险防控措施和建议,以期为企业的税务风险管理决策提供借鉴。     

大数据背景下金税三期对企业纳税的影响研究

随着大数据时代的到来,大数据技术也开始应用到了税务工作中,改变了传统税务管理的弊端,大大提高了税务工作的效率。金税三期加强了国税和地税之间的联系,实现了税务信息数据的互通,扩大了税务稽查的范围,进一步推动了税收工作的发展。在传统税务工作模式下,政府各部门之间联系不够畅通,导致企业办税事务烦琐复杂,税务工作效率不佳,因此在税务工作中引入大数据技术是社会进步的必然途径。文章将从金税三期的优势出发,分析在大数据背景下金税三期应用存在的问题,进而寻求大数据背景下金税三期工作应用的有效对策。     

数智化时代企业智慧税务应用的机遇与挑战

智慧税务建设是数智化时代承载税收征管治理体系数字化升级与智能化改造工作的重要举措，是实现“十四五”期间全面推进税收治理工作现代化的重要抓手。随着税收征管进入“以数治税”的智慧税务新阶段，企业税务管理工作应当加快探索提高纳税遵从度的具体路径，依托现代信息技术的智慧税务应用场景，从而充分发挥“业财票税资档”的数据价值，构建以纳税人（缴费人）、税务机关为主体，相关行政执法机关、中介服务机构等市场化组织相协同，“共生共治共赢”的智慧税务创新生态，促进企业税务管理职能数智化转型，赋能产业生态协同发展，实现企业经营风险管控和决策支持的价值管理目标。     

金税三期背景下制造企业税务风险防范

随着我国经济体制改革的深入,担当国家财政主要收入的税收体制,也加入了改革的步伐。 在整个税收体制改革中,一个重要征收管理工具就是“金税三期”的全面实施,使得我国税务管理工作质量有了显著的提升,而且正在向“金税四期”过渡。 它依托于当前蓬勃发展的信息技术,全面提升了税务工作的规范性,实现了所有税种、所有工作流程全面覆盖。 同时与各税务机构实现互联,推动税务管理工作全过程监控,成功实现了“以票控税”的指导思想,将全国所有发票信息统一到“金三”系统中,通过大数据分析发票的轨迹监控所有企业的业务往来,有效地防范了利用虚开发票等违法行为。     

数智化时代下企业集团司库管理体系研究

近些年互联网技术发展迅速，数字智能化时代随之来临。为促进国家产业和经济的持续发展，提出了数智化转型规划。进行数智化企业转型不仅仅是为了适应时代的发展，更是为了进一步实现企业效益最大化推进经济的发展。企业集团司库管理作为财务管理的重要内容，其管理工作的开展对企业发展有着直接的影响。根据当前发展形势提出的方向，强化数智化管理，通过智能化的手段提高管理效益是重要的发展趋势。本文围绕“数智化时代下企业集团司库管理体系”展开深入的研究和探讨。     

论“金税四期”背景下寿险公司的税务风险及防范

伴随着国家税收制度的不断更新和完善,结合现代信息技术和大数据的发展迭代,税收管理手段和技术也不断地升级和改革,“金税四期”是税收管理的信息化产物,对纳税人的管理有着重要的意义。在“金税四期”下,寿险公司存在的税务风险主要包括制度执行、计税依据、发票管理和纳税申报偏差等。寿险公司要想有效防范税务风险,就需要采取增强合规意识、强化人才培养、完善内控机制、梳理税控流程、加强风险防控、建设信息系统等措施,以保障公司长久和稳健运营。     

最新税改政策对于企业的利与弊

随着互联网技术的日新月异,我国税收改革进度日益加快,往优化各阶层收入分配格局、降低企业的税收负担、简化完善税收制度和调整优化产业结构的方向发展,在给广大企业和个人带来便利和税减的同时,也为其带来了税务风险。比如"金税三期"联通了税务机关、银行、社会保障局、工商管理局、医疗卫生组织等系统。也就是说,企业和个人的财务信息数据会越来越"透明"、"阳光",企业所面临的税务管理形势日趋严峻,企业亟需"转型"。     

大数据税收征管影响制造业全要素生产率的实证研究

文章以“金税三期”大数据税收征管系统在全国陆续实施为准自然实验，并选取2010—2019年我国沪深A股制造业上市公司为研究样本，实证检验了大数据税收征管对企业全要素生产率的影响。研究发现，大数据税收征管整体上能够促进企业全要素生产率的提高，但区域间存在异质性。探究其影响机制发现，强征管带来的税收成本增加会倒逼企业加大技术创新投入，从而提升企业全要素生产率。研究结论为政府部门推进和完善金税四期大数据工程提供了较为重要的经验数据支撑，同时为研究企业全要素生产率的影响因素提供了新的理论视角。     

“金税三期”大数据背景下企业税务风险管理分析

"金税三期"系统的全面上线为税务管理现代化注入新的内涵,使税收征管进入了信息化、数字化时代,集成了跨区域、跨层级、跨部门、跨国地税的资源。应用大数据不仅提高企业纳税申报服务,也加强了税务机关对企业税务风险的监控。大数据信息化下的税收征管对企业的税务风险管理提出了更高的要求。本文首先对企业税务风险的内涵和税费风险管理的重要作用进行说明;其次阐述"金税三期"下企业税务风险管理面临的困境;最后提出大数据背景下企业加强税务风险管理的建议。     

数智化视阈下财务管理的创新变革探析

随着大数据、云计算、互联网、人工智能等技术的广泛运用,我国已步入到数智化时代。数智化在给企业带来机遇的同时,也使企业面对更多的挑战和更大的财务风险,传统的财务管理已无法满足数智化时代企业发展的需求,财务管理必须充分运用大数据资源,依托互联网技术,利用人工智能工具,实现创新变革。文章在分析数智化对财务管理影响的基础上,进一步分析了影响财务管理创新变革的因素,并提出相关建议,以期对数智化时代财务管理工作提供帮助。     

基于智能工厂的财会工作数智化升级范式与路径研究

数智时代下企业进行数字化改革，进入数智化商业新范式。财会工作是企业运营的重要组成部分，国家已经发布的各种政策进一步推动了财会工作的数智化升级。在此背景下，文章首先提出数智化升级的四大目标，即自动运行、智能管理、数据治理和平台集成；然后以九江石化为例，对其财会工作数智化现状进行调研分析；最后从“业务财务”“会计统计”“AI智能”角度提出基于智能工厂的财会工作数智化升级范式、升级路径和智能财务系统逻辑实现框架。     

浅谈如何加强集团企业的税务风险管控

近年来,我国的税收政策更迭频繁,国家出台、修改、完善了一系列税收政策,如"营改增"、个税改革以及一系列减税降负的政策。除此之外,集团企业还面临着资本市场变化、商业模式的多元化等挑战。税务机关建立"金税三期"征税系统、"大企业税收管理平台"等,采用互联网、大数据等技术加强对大型企业,特别是集团企业的税收管控。所有的这些给集团企业带来大量的税务风险。本文从分析税务风险入手,探讨集团企业税务风险的控制,进而提出控制税务风险的措施及建议。     

税收筹划如何提升企业税务管理的价值创造

随着我国市场经济体系的不断完善,税收筹划成为企业优化内部管理、提高企业经营管理水平、实现价值最大化的重要手段。税务管理则是税收筹划和税务风险控制的有机结合,在零涉税风险的前提下实现企业税负的最小化。文章梳理了税收筹划与税务管理的内涵、内在关系,并就控制税务成本、维护税收权益、增加企业盈利机会、优化企业资源配置、提升企业财务管理水平方面详细论述税收筹划对提升企业税务管理价值创造的推动作用。     

新时期增值税征管现代化的问题及对策研究

增值税是我国税收收入的主要税种,在其税制不断完善的同时要推进增值税征管现代化.运用经济学、税收学和统计学等理论知识,在增值税税收中性及税收征管现代化内容和要求的基础上,通过对增值税征管现代化状况进行分析,针对增值税征收管理效率较低、增值税纳税服务满意度低、金税四期的建设进度较慢和增值税监管难度逐渐加大等问题,提出了推动多部门协同治理发展、完善征收管理现代化系统、提升增值税征收管理质量和强化税务部门的监管力度等对策建议.     

基于“云”税务驱动下纳税申报实践课程仿真教改与实践研究

信息科技的迅猛发展，促使教学手段不断更新；数字经济的实现，使各产业紧密结合在一起。互联网、大数据技术等新技术改变了税收领域的工作方式、工作内容、工作形态，数字化和智能化已经成为常见业态。智慧办税新模式，通过税务云厅，进一步优化了税收营商环境。纳税申报实践课程在“云”税务驱动下，应紧贴税收新政策，跟进科技新步伐，应用信息现代化，培养能够顺应时代需求的复合型财税人才。     

基于大数据的税收管理问题研究

随着我国国民经济建设的快速发展，企业税收管理取得了良好的发展成果，因此，国家的税收管理体制已经得到了适当的调整，企业的税收相关法律和行政法规也在日益完善。“营改增”税收政策全面实施以来，财政部、国家税务总局先后就企业开发企业涉税事宜发布了一些政策公告。这些税收相关政策的优势为企业开展税收筹划管理提供了许多法律和政策制度保障。但是，由于企业税收管理涉税项目种类多、税负重的影响，企业税收管理的此类税收筹划管理仍存在一定的风险。因此，文章对大数据背景下的税务管理进行了分析，从税务管理政策、数据获取、构建税务风险模型等方面提出了有针对性、高效的税务管理建议，以完善我国的税收管理体制。