试论工商银行内部控制机制建设的改革取向

随着金融体制改革的深入和入世后经济金融环境的变化，商业银行的经营风险日益暴露，由于我国商业银行的内部控制机制存在缺陷，导致违规操作和经济案件频繁发生。因此，健全和完善内部控制机制，日益成为实施科学规范化管理和目标的客观需要。本文根据巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》和《银行内部控制制度框架》，借鉴西方商业银行的内控机制建设经验，针对我国商业银行的内部控制机制建设的现状与存在的问题进行了分析和阐述，并结合工商银行的实际情况，从内控环境、风险识别与评估体系、内控措施和信息交流与监督评价等方面提出了内部控制机制建设的基本思路。     

商业银行内控体系建设中存在的问题及对策

金融是现代经济的核心,也是高风险行业。商业银行内控体制建设直接关系到银行的生存、发展和整个国家的金融安全。近年来,我国银行业在内部控制体系建设方面取得了很大进展。但在风险意识、制度落实、制度规范化等方面还存在着一些问题。本文提出了改善和完善内部控制体系建设,提高全辖内控文化水平;以人为本,预防为主;建设内部控制考核制度;强化监督考核机制等对策,供参考。     

商业银行内部控制研究

随着商业银行业务的国际化发展、金融创新不断深化,各种新的金融风险也应运而生,威胁着金融业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及当前存在的问题和不足,并从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

完善商业银行内控机制的探讨

内控机制是现代商业银行保持稳健发展的重要基础,其目的是从银行内部控制各种因素形成的经营风险,将风险损失降至最低限度,并促进商业银行经营行为的规范性和合理性。我国国有商业银行尚处于过渡阶段,管理模式正从过去计划指令内部管理向商业银行的内控机制转变。可以说,当前的商业银行内控机制还是不够完善的,随着经济全球化和我国金融进一步对外开放,我国金融业受到的挑战压力很大,金融风险的因素增加,因此,完善银行内控机制,防范金融风险,加快建立现代化商业银行体制已成为十分重要的课题。一、内控机制的含义和我国商业银行内控机制的现…     

关于加强商业银行内控机制建设的思考

我国金融机构众多,其中商业银行与国民关系最为密切、最为直接。随着经济的发展和市场需求的不断增加,近年来各商业银行纷纷抢滩设点,规模不断扩张。然而机构规模的庞大,内控机制的不健全造成了国内商业银行违法违纪的不良事件频频出现,商业银行的一些特大违规事件不仅给其自身造成了巨大的经济损失,更影响到了商业银行在国民心中的形象和国民对整个经济的信心,研究商业银行内控机制的缺陷、改进其不足有现实的必要性。本文旨在从银行对内部控制的认识、内控制度的建设两个方面剖析商业银行在内部控制方面存在问题并提出相关对策建议。     

强化商业银行内控机制刍议

随着金融体制改革的不断深入,金融业务领域逐步拓展,金融工具不断创新,同业竞争日渐加剧,金融风险也呈陡增趋势。因此,如何强化商业银行内控机制,理所当然地成为经济、金融工作者关注的话题。 一、银行内部控制的构成 内部控制是对商业银行内部的管理活动及其内容进行衡量和校正,以保证各项经营管理目标和拟定的计划得以实施。商业银行内控机制是为了贯彻执行银行垂直管理的经营方针和决策,实现总体经营目标,维护财产的完整性和各项业务活动的正确性和可靠性,保证提高财务经营效益而形成的自我约束自我协调的内控体系。一般说来,…     

以兆丰银行为例谈商业银行内部控制失效及对策

自1997年我国注册会计师协会首次提出内部控制概念以来,内部控制的理论与实践不断发展完善,在企业经营管理的过程中发挥着举足轻重的作用,与此同时,也不乏因为内控失效而付出沉重代价的企业出现,法国兴业银行授权控制失效带来的金融悲剧、上海家化内控被否等案件情形都历历在目.本文在兆丰银行纽约分行因反洗钱工作板块不合规涉嫌违反美国银行保密法被纽约金融服务局重罚1.8亿美元的基础上,分析了兆丰银行内部控制存在的漏洞,旨在提出关于有效建设我国商业银行内部控制的对策.     

新形势下我国商业银行全面内部控制管理体系构建

随着国际金融全球化和国内经济环境复杂化,银行面临的风险加大,监管要求也日趋严格,加强银行的内控管理正成为各方密切关注的话题。本文根据某系统重要性银行省分行2011-2013年度内外部检查发现的问题,分析了我国商业银行内部控制存在的缺陷、面临的新形势,并从全面内控管理这一角度提出加强全面内控管理体系建设的相关建议。     

国有商业银行如何强化内控建设

内部控制作为银行内部的管理控制系统，是商业银行为保证各项业务和管理活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。完善的内部控制是商业银行推行全面风险管理的重要组成部分，也是商业银行审慎经营的前提。2002年，央行发布了《商业银行内部控制指引》，并相继出台了一系列的制度、办法和措施，对我国商业银行内部控制建设起到了很大的推动作用。但我们也应清楚地看到，商业银行内部控制在我国仍属较新领域，理论准备和实践经验都还不足，又由于我国国有商业银行内控机制的建立、形成与其产权制度、经济转型期特殊的经济背景以及传统的经营管理方式直接相关，这就决定了我国国有商业银行的内部控制与国外先进商业银行相比，尚有许多薄弱环节。     

如何加强分支机构内控机制建设

有效的内控机制是确保农行稳健经营的前提,是防范金融风险的重要屏障。近年来,农行内部控制状况有了明显改善,但对照良好商业银行标准和《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等规范性文件要求,仍存在不小差距。特别是农行分支机构的内控工作存在不少薄弱环节和新的问题,出现了许多本应可以避免的风险和案件。因此,进一步改善和加强内控建设,有效防范控制经营风险是摆在农行面前的重要任务。