我国商业银行拆入资金业务内部控制体系研究

拆入资金业务内部控制是我国商业银行内部控制体系中的一个重要组成部分,拆入资金业务内部控制体系可以为我国商业银行加强拆入资金业务管理、提高拆入资金业务的运作效率提供可靠的理论借鉴。我国商业银行拆入资金业务内部控制体系的设计必须与我国商业银行拆入资金业务的运作实践密切联系,因子分析可以为理论模型提供现实性检验,从而揭示了我国商业银行拆入资金业务内部控制的现实性微观机理。     

我国商业银行结算业务内部控制系统实证研究

结算业务是我国商业银行的一项重要业务，对结算业务的内部控制是商业银行内部控制框架的一项重要内容。结算业务内部控制系统的设计可以为结算业务内部控制的实施提供有效的理论平台，而结算业务内部控制系统的设计必须密切联系我国商业银行结算业务内部控制的实践经验与理论指导。因子分析可以为理论模型提供现实性检验，同时揭示了我国商业银行内部控制过程中存在的若干现实性问题。     

我国国有商业银行资金业务内部控制系统研究

内部控制是我国国有商业银行的一项长期战略,对改进我国国有商业银行的风险控制能力、提高运营绩效具有重要的现实意义。资金业务是我国商业银行的一项重要业务,对资金业务的内部控制也是我国商业银行内部控制体系的一项重要内容。通过对我国国有商业银行资金业务内部控制活动翔实的数据调查,借助于探索性因子分析和验证性因子分析的双因子分析手段,可以对国有商业银行资金业务内部控制系统的理论模型进行经验性解析,从而揭示我国商业银行资金业务控制过程中存在的问题,为加强我国国有商业银行资金业务内部控制、提高资金业务内部控制效率提供可靠的理论借鉴。     

我国商业银行贷款损失准备金内部控制体系研究

贷款损失准备金制度是我国商业银行审慎经营的一项长效制度,在化解贷款风险方面发挥了重要的作用。贷款损失准备金内部控制体系的设计是提高我国商业银行贷款损失准备金内部控制效率的基础性平台。因子分析可以为理论模型提供可靠性检验,从而揭示我国商业银行贷款损失准备金内部控制过程中存在的若干现实性问题。     

国有商业银行信息系统内部控制体系研究

信息化建设是我国商业银行的一项重要经营战略,二十年来取得了巨大的成绩,在我国商业银行的经营管理和业务运营中发挥了重要的作用.然而,国有商业银行的信息化建设具有"双刃剑"的作用,即在大幅度提高银行经营绩效的同时,也在一定程度上引发了商业银行的技术风险,从而增大了商业银行业务运行的不确定性.因此,信息系统的内部控制在商业银行内部控制体系中的地位日益重要,将逐渐变为商业银行内部控制的首要内容.借助于国有商业银行信息系统业务运作及控制的第一手调查资料,利用验证性因子分析,可以对基于理论设计的我国国有商业银行信息系统内部控制体系进行经验性检验,从而揭示我国国有商业银行信息系统内部控制过程中存在的若干现实性问题.     

我国商业银行会计系统内部控制的实证研究

会计核算是我国商业银行的一项重要业务,会计系统的安全性是银行风险控制的基础性前提,因此,会计系统的内部控制是我国商业银行内部控制的一项重要内容。因子分析可以对会计系统内部控制体系给予实证性检验,同时揭示了我国商业银行会计系统内部控制过程中存在的现实性问题。     

基于COSO模式的国有商业银行内部控制评价模型研究

内部控制是商业银行的一项重要管理活动,是商业银行实现风险管理的有效手段。根据COSO的思想,我国商业银行的内部评价体系可分为五个控制要素,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督和评审。借助于探索性因子分析和验证性因子分析的双因子检验方法,通过对我国国有商业银行内部控制活动的数据调查,可以对基于COSO模式的国有商业银行内部控制评价模型进行经验性分析,以揭示我国国有商业银行内部控制活动中的成效及不足之处,为加强我国商业银行内部控制、大幅度提高内部控制效率提供可靠的理论借鉴。     

我国商业银行计算机系统内部控制的实证研究

随着金融电子化的发展,我国商业银行的计算机系统在银行管理中日益发挥着巨大的作用。因此,计算机系统的内部控制已成为我国商业银行内部控制的一项重要内容。因子分析可以对商业银行计算机系统内部控制体系给予实证检验,从而揭示了我国商业银行计算机系统内部控制过程中存在的若干现实性问题。     

论商业银行内控管理

商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为,是商业银行为完成既定工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制,制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称. 一、内部控制的基本要素     

商业银行内部审计的“排险”角色分析

我国商业银行内部审计虽然只有短短二十多年的历史,但也经历了账项基础审计——制度基础审计——风险导向审计的三个发展阶段。由于我国商业银行的特殊情况,银行内部审计的“排险”(排除经营风险,下同)任务更重。可以说,我国商业银行内部审计的“排险”角色既是完善内部审计职能的必然结果,也是现阶段商业银行满足内在需求和解决外在压力的共同需要。那么,内部审计应如何担当好这一角色、出色地完成“排险”任务呢?根据我国商业银行的业务和管理特点,内部审计部门应重点对本单位的治理结构、内部控制、业务流程、创新业务、重点业务、高风险业务及风险管理部门的工作进行检查与评价,以有效防范风险,使商业银行实现稳健经营,应对激烈的市场竞争。     

发展我国商业银行个人理财业务的思考

与西方商业银行发展迅速的个人理财业务相比，我国商业银行这项业务的发展明显落后，且差距很大。面对当今我国商业银行传统业务风险日趋增大，存贷款利差日趋缩小、外资银行步步进逼的新形势，我国商业银行应当深刻反思其发展滞后的原因，提出切实可行的发展对策。     

我国商业银行非利息收入影响因素的实证分析

我国商业银行非利息业务增长迅速,已经成为增加营业收入、获取利润的重要来源。以具有代表性的10家商业银行作为样本,对商业银行非利息收入的影响因素进行实证分析,并对国有大型银行与中小型银行展开对比研究,结果显示：核心存款、贷款数量、费用控制能力、资产规模是影响银行非利息收入的基本因素;如果银行更关注吸收存款传统业务,则非利息收入的发展会受到一定限制;规模较大的银行更容易实现非利息收入高速增长;影响国有大型商业银行非利息收入的主要因素是资产收益率、核心存款占比,影响中小股份制商业银行非利息收入的主要因素是贷款数量、费用控制能力、资产规模。     

当前跨境人民币业务发展面临的问题及对策

跨境人民币业务自推出试点以来,发展势头迅猛,但由于涉及的参与主体众多,其发展也面临着一些这样或那样的问题,突出表现在企业了解程度不够深入、商业银行的操作尚不娴熟、政策规定还有待完善、政府主管部门之间职责划分不够明晰、境外参与主体积极性不高这些方面。为保证跨境人民币业务的可持续发展,需要企业、银行和政府主管部门付出更多的努力,企业界应提高认识水平,商业银行应完善操作控制,政府主管部门应提高服务意识,加强协调联动,并出台更多有利于境内外参与主体使用人民币进行资金结算的鼓励政策。     

商业银行非利息收入影响因素分析——以我国四大商业银行为例

本文以我国四大商业银行2002至2011年的数据为样本,实证分析了商业银行非利息收入的影响因素。结果发现：非利息收入的大小与银行的经营管理水平、存款占总资产的比重、银行的规模、国内生产总值显著正相关,与贷款占总资产的比重以及货币供应量显著负相关;手续费收入仍是我国非利息收入的重要来源。未来大力发展非利息业务应是我国商业银行的战略重点。     

国有商业银行战略转型的理论框架与路径选择

新形势下银行面临的内外部经营环境、经营态势和客户需求均发生了深刻的变化,国有商业银行迫切需要重新审视自身的经营战略,进行再次定位,战略转型势在必行。国有商业银行应立足国内外经济金融形势,结合商业银行发展格局,明确差异化的市场定位和客户定位,重筑组织架构,加速国际化进程,推进银行业务和盈利渠道的多元化。最终国有商业银行实现从本土的、单一的融资中介向国际化、全能型的国民财富管理银行转变。     

国有商业银行战略转型：理论框架与路径选择

新形势下银行面临的内外部经营环境、经营态势和客户需求均发生了深刻的变化,国有商业银行迫切需要重新审视自身的经营战略,进行再次定位,战略转型势在必行。国有商业银行应立足国内外经济金融形势,结合商业银行发展格局,明确差异化的市场定位和客户定位,重筑组织架构,进行结构调整,加速国际化进程,推进银行业务和盈利渠道的多元化,最终...     

城市商业银行股权结构与绩效关系研究——对东部四省市27家城市商业银行的实证分析

城市商业银行在银行业体系的重要地位显示了加强城市商业银行公司治理的重要性。利用江苏、浙江、山东、上海四省（市）27家城市商业银行2007—2012年的面板数据样本,采用考虑非效率项的随机前沿模型,对国内城市商业银行股权结构的治理效果进行实证分析。研究发现,样本城市商业银行第一大股东国有属性特征较为明显,其对城市商业银行的经营绩效具有积极作用,但对集中型股权结构特征又产生消极影响;较高的股权制衡度和战略投资者则能提升城市商业银行经营绩效。因此,未来深化城市商业银行股份制改革,除进一步规范国有股东持股行为、积极引进战略投资者外,还应着力培育理性大股东,强化股权制衡,实现城市商业银行内部治理由“形似”向“神至”转变。     

商业银行信贷风险管理的问题及法律对策

随着我国加入WTO和改革开放的不断深化,商业银行之间的竞争越来越剧烈,因此,信贷资产风险管理的问题便成为商业银行业务是否能够健康发展的一个关键性问题。造成商业银行信贷资产风险的原因有商业银行内部因素也有外部因素,对此,只有通过分析商业银行资产现状,找出形成的原因,规范政府、商业银行、企业三方的行为,并从法律的角度建立健全完善的内控制度和外部监督体系,营造良好的社会经济环境．才能有效地控制和防范商业银行的信贷资产风险。     

新形势下我国城市商业银行经营模式转型研究

“十一五”时期,在特定的经济金融环境下,我国城市商业银行得到了快速发展,吸收存款、发放贷款、增加盈利成为其经营模式的重要特征。当前,随着经济金融环境的变化,城市商业银行传统的经营模式受到挑战。美国社区银行的发展模式对我国城市商业银行的发展具有重要的启示。根据城市商业银行的特点,借鉴美国社区银行发展的经验,我国城市商业银行经营模式转型取向为：明确市场定位,行使社区银行职能;开展制度创新,强化政策扶持;加强同业合作,拓展业务范围;发展零售业务,塑造特色银行;提升人员素质,实施人才战略。