广西省分行推行银行现金调拨办法的工作方法介绍

廣西省分行自七月份起全面推行了銀行現金調撥辦法。在實際工作中,我們體會到:通過現金調撥辦法的推行,分句匡計與掌握現金收付,不僅現金出納計劃有了執行進度計劃,逐步達到有計劃組織與調劑貨幣流通,同時也便利了銀行及時了解國民經濟的發展變化,使計劃工作進一步結合經濟,服務於國民經濟各部門業務活動需要。因而這一工作內容是豐富的,工作意義也是重大的。從我行七月上旬執行結果來看。收入完成九七％,支出完成九六％,差額投放達成匡計七三％,請領额實際出庫為匡計的七○％,這說明匡計工作不但是可行的,而且能進一步提高準確性,以加強我們工作的計劃性。     

对“中国人民银行执行国家预算出纳业务暂行条例施行细则草案”总则部份的研究

(一) 國家銀行執行國家預算出納業務制度的意義和作用一、學習蘇聯先進經驗,改革財政预算管理制度我們的國家是以工人階級爲領導,以工農聯盟爲基礎的人民民主專政的國家制度,我們的經濟是以社會主義經濟為國民經濟的領導力量的經濟制度,我們的未來是實現社會主義再走向共產主義去的前途,因此我們所走的道路是和蘇聯相同的,蘇聯的今天就是我們的明天。實施預算出納執行,是學習蘇聯的先進經驗。蘇聯的國家預算,收入方面,是構成社會主義國家實現其職能所必需的貨幣資金;支出方面,是按照國民經濟計劃運用這些貨幣資金以增加社會財富,不斷提高勞動者的物質文化水平,鞏固蘇聯獨立,以及加强它的國防能力等等的國家財政計劃。預算的直接執行是通過適常的財政機關實現的,同時銀行機構也參加預算的執行,廣大的機關也參加預算的執行。在各個預算環節中,執行蘇聯國家預算出納的基本機關是蘇聯國家銀行各機構。按照蘇聯國家銀行對國家預算出納業務執行的情况來看,我們執行這個制度不是單純的銀行的業務工作,而是財     

现金出纳计划的执行与掌握的经验

一 現金出納計劃的執行與掌握 現金出納計劃的執行與掌握目的是要保證國家的社會主義工業化和對農業、手工業及私人资本主義工商業逐步實現社會主義改造的貨幣需要,並在保證需要的基礎上,進行組織與調劑貨幣流通,以鞏固市場的穩定。爲此,計劃的執行與掌握必须結合國民經濟的重要指標來進行,以適應商品生產和流通的需要,因此必須:     

什么是“货币管理”?

根据蘇聯銀行工作的經驗,國家銀行的主要任務是在對各企業、機關實行盧布的管理。換句話說就是國家銀行成为現金、清算、短期信貸的中心,透過貨幣對企業生產、機關進行統計與監督。東北銀行接受了蘇聯的經驗,去年四月间開始實行現金管理,今年一月十日又開始實行新的結算制度与信貸制度,獲得許多成績,人民銀行已經並将繼續有步驟的推行。茲將貨幣管理的主要內容介紹如下: (一) 蘇聯國家銀行的‘盧布管理’ 蘇聯國家銀行所實施的貨幣管理,稱为‘盧布管理’,是通過下列方法實現的: 1 除規定庫存現金限度以外的一切現金,都要存入国家銀行。 2 所有各企業機關,都要在國家銀行建立划撥清算帳戶(企業),及往来帳戶(機关),一切債權债務通過國家銀行划撥清算。 3 短期信用集中於國家銀行。 4 工資基金的使用由國家銀行加以監督。 5 各種建设投资,及其他固定資金,由各專業銀行監督使用。 6 外匯和國際貿易及易货的清算集中於国家银行。     

人民银行浙江省分行重点试行财政预算監理工作的介绍

人民銀行浙江省分行的此項初步經驗總結,可提供各地行在研究總行擬發的‘國家銀行執行國家預算出納業務條例及實施細則草案’時作參攷。該行所試行的財政預算監理工作,僅是國家銀行執行國家預算出納業務中的一部份。它仍保存了原有的金庫系統,對預算收入與支出,銀行分成兩個部門來負責執行。而且它僅在杭州市試行,因此没有全省預算款項的調撥關係。它對預算支出的監督精神是按各基層用款單位一律按‘目’立戶監理,因此銀行工作人員增加一倍以上,而對各预算單位科目間流用問題實際上仍未解决,值得研究我們的初步意見,銀行執行國家預算出納業務時,對預算支出的監督只須掌握到‘款’‘項’,而毋需監督到‘目’。‘目’的流用與否,應根據預决算條例的規定,由預算單位負責人負責正確執行,而財政部門加以嚴格檢查,銀行不應負担此項任務。這樣增加工作人員不多,而取到的效果可能更大。     

对当前结算工作的一些认识——业务学习笔记提纲

一我們已經做過些什麽我們已經做了的結算工作,主要可分三點: 1、與現金管理相結合着的非現金結算‘劃撥清算’。現金管理使所有國營企業、機關、團體及若干合作社在國家銀行集中地立了戶,從而使它們之間的資金收付通過銀行進行非現金的結算。由於開腰了‘劃撥清算’,節約現金使用,把很大部分的現金從流通中排除出來,有助於人民幣流通的鞏固;同時,集中了資金,支持貿易企業的信貸需要。二、在蘇聯經驗指導下,在‘劃撥清算’經驗的基礎上,制訂了‘一般結算方式’,這樣,初步建立了結算制度,為進一步節約與合理使用國家資金,鞏固經濟核算制,提供了有利的條件,並使銀行的日常貨幣監督與企業經濟活動進一步結合。     

银行要积極参加社会購买力与居民貨幣收支平衡表的编制工作

为了在全国各省市建立計算社会購买力与編制居民貨幣收支平衡表的制度,吸取1956年計划工作中的教訓,加强国民經济計划中的供需平衡工作,国家經济委員会和国家統計局會經联合召开了会議,研究編制1958年度社会購买力与居民貨幣收支平衡表問題。会后,国家經济委員会和国家統計局于今年7月向各省、市、自治区正式頒發了1958年度社会購买力和居民貨幣收支平衡表的計算方案,明确了編制社会購买力和估算居民貨幣收支平衡表应以省、市計划委員会和統計局为主,并要求銀行参加,共同进行。这項工作对銀行来說是一項新的工作,需要我們迅速熟悉这項工作的內容,了解它同銀行工作的关系。关于社会購买力与居民貨幣收支平衡表的主要內容,在計算方案內已有說明,現在我想只談談为什么要編制社会購买力与居民貨幣收支平衡表以及它同銀行信貸与現金計划的关系,供同志們参考。     

一年来我们怎样做现金出纳计划工作

现金出納計劃是組織調劑貨幣流通工作的重要工具。它是主要建築在國民經濟生產和商品流轉計劃的基礎上,並由財委根據全面的財經政策措施來加以掌握的。由於計劃的彙編、審核、监督、考核以及具體的收付都是通過銀行來進行,因此,銀行有責任在了解全面財經情况與國家政策的基礎上,及時深入細緻地對計劃及其執行情况,分別不同渠道,結合貨幣流通規律,進行分析研究,發現問題即向財委提出具體建議,由財委加以解决。安徽省徽州中心支行在編審計劃時所提的建議,主要是從合理節約現金支出、增加現金收入、爭取市場供求平衡以及考慮地區差額是否恰當出發。譬如     

中國人民銀行新会計制度幾個特點的說明

(一) 制定新會計制度的目的自從今年三月統一財經工作以後,財經工作很快的出現了新的局面:物價迅速獲得穩定;本幣陣地日益鞏固;各種經濟建設工作,有重點的得以進行,從而扭轉了通貨膨脹的形勢。 這一新形勢之下,銀行業務随之大大展開,各種工作方法,不能不有所改變,銀行的會計工作必須要求跟上業務。現行的會計制度草案在完成了它的歷史任務以後,已不可能完全適應今後的情况。同時,由於全國銀行機構迅速普遍的設立,工作幹部大量增加,水平極不一致。爲了使工作順利進行,必需有一套切合不同性質,不同需要的會計制度。故就原來基礎重訂新的會計制度,已是刻不容緩的。     

“货币信用译叢”创刊号目錄

社會主義制度下的商品生產、價值規律和貨幣社會主義制度下的国家预算、信用和貨幣流通关于苏维埃政權成立初期運用商品——貨幣手段問題一九二四年幣制改革三十周年財政——信贷制度在進一步發展蘇聯農業中的作用蘇聯工業銀行的迫切任務業務合同和結算關係     

现金分旬匡計的做法为什么要改变?

人民銀行总行于6月中旬發出指示,决定各省、市分行的现金收支匡計工作,自7月份起由原来的按旬匡計,改变为按月分旬匡計(省、市分行以下是否改变,由省、市分行决定)。我想簡單地說明一下为什么要这样改变、原来的做法起到了哪些作用、它有什么缺点、改为按月分旬匡計又有什么好处。 發行——現金調剂办法的优越性主要是通过現金收支匡计表現出来的。几年来分旬現金收支匡計工作起了它应有的作用:首先是通过它便于总行統一集中掌握貨幣發行。統一集中掌握貨幣發行包括兩个方面,一方面是各地銀行必須把从市場回籠的貨幣中超过業务庫存限額的部分繳入發行基金保管庫,逐級集中划轉总行,不得动用;另方面,各地銀行的業务庫存不足应付市場需要时,必须事先匡計請領,由总行逐級签發出庫命令,憑以向發行基金保管庫領取现金。这样总行就集中掌握了入庫和出庫兩个方面,前者是通过發行業务制度来保証执行的,后者是通过分旬现金收支匡計来貫徹实现的。其次是通过分旬现金收支匡計,把現金出納計划和現金調撥工作結合起来。由于分旬现金收支匡计是根据現金出納計划的进度来編制的,并且根据其中的收支項目和收支时間来計算請領額,这样它就把現金出納计划和现金調撥工作連結在一起,一方面起到了長計划、短安排和具体组織計划执行的作用;另方面加强了现金調撥的計划性,保証了現金供应。同时分旬现金收支匡計在实践中还可以     

东北区关于编制和掌握对公放款计划的情况和经验

(一) 放款計劃的編製,是建立在單位計劃的基礎上 東北區各分行對公放款計劃的編製,是依據單位的生產,商品流轉,財務等計劃或主要控制數字,具體的進行計算而編造起來的。因而他是建立在單位的計劃的基礎上的。在編造辦法上,從企業單位到銀行,從編審到執行都有一套較完整的計劃表格和計算的辦法。例如工業系統方面,前東北工業部舆東北區行聯合指示規定,借款單位借款時要提交‘產品收入及成本支出計劃表’,‘生產財務收支預算表’、‘資金週轉計劃表’、‘貸款指標申請書’四種表格。在計劃的執行中要向銀行報送‘財務收支對照表’、‘流動資金分析表’、‘资產負債表’三種表格(以上規定的表格執行當中有些變更)。借款數字的計算方面也有一定的公式,例如計算工業定額信貸(東北叫第一指標)的辦法是“流動資金定額減國家投資、減佔用上繳、減定額負債、加清算及其他資產、減清算及其他負債”。貿易和合作的表格和計算     

銀行結算工作的任务

銀行的結算工作是为国家的生产和商品流轉服务的,但它不是一种消極的工作,它对國民經济的發展还会起到积極的作用。忽視或者不适当地夸大結算工作的作用都是不对的。总行最近在研究修改結算制度的时候,对当前結算工作的任务重新做了討論。根据我个人参加討論的体会,認为銀行当前的結算工作主要有以下三个任务。第一个任务:組織国家机关、企業間各种款項收付的非現金結算,簡化貨幣流通的渠道,減少貨幣流通量,节約貨幣發行,为国家有計划地調节貨幣流通提供便利条件,从而巩固金融物价的稳定。根据1950年开始实行的現金管理制度的規定,国家机关、企業的現金和票据必須存入国家銀行,同时又規定它們之間的款項收付必須通过国家銀行进行非現金結算。这样,一方面减少了大量的現金在市場上流通;另方面把貨幣在公家單位之間流通的这条渠道堵住了,現金流通的渠道就只剩下私营單位之間和公     

保證發放工資的現金支付

發放工資使用現金,在“货幣管理實施辦法”中已明文規定。為了保證各單位發放工資所需現金的供應,人民銀行各地行應在現金出納計劃的編製工作中週密計劃,以適應各單位需要。這是國家銀行在執行货幣管理工作中體現工人階級领导下的政權、執行利於工人階級政策的具體措施。不付發放工資所     

学習苏联經驗的体会

几年来,我們在学習苏联国家銀行工作的先进經驗方面有許多收获。通过学習,使我們在社会主义貨幣信用的理論和实踐方面,在現金管理、貨幣流通、信貸結算、計划管理等業务方面,都获得了一定的理論知識。我們也曾根据中国的实际情况,运用苏联銀行工作的先进經驗改进了工作,并且取得了不小的成績。但是,我們也有不少学得不好和学得并不成功的地方。这里以国营商業放款制度如何体現社会主义信貸的基本原則为例,說明这个問題。我們为了实現放款的商品性原則,曾經規定了企業自有資金和銀行放款参加商品流轉的此例,并且試圖使資金运用和物資运动相結合和按比例掌握放款;在实現信貸的計划性、目的性原則方面,曾經强調按     

新出纳制度的基本精神

中國人民銀行總行最近頒發的‘出納制度草案’是銀行出納工作的一項重要改革。認真學習新制度草案,並組織試點,對今後出納業務的進一步開展,以及克服目前存在的缺點,有著重大的意義。 現行出納制度從一九五一年執行以来,對配合銀行各項業務的進行和適應出納工作的開展,曾起了一定的作用,並完成了所担當的任務。原有出納制度雖然經過多次的修改補充,但還是不够完整的。再加以銀行業務隨著國民經濟的發展而有了新的發展,原有的出納制度已經不能滿足業務發展的需要了。因此學習蘇聯縱驗,結合中國具體情况,逐步修訂現行制度,以改進出納工作,是非常必要的。出納工作是國家銀行業務組成部分之一,是實現各項業務政策的重要手段。今後隨着國民經濟的發展,商品流轉的擴大,現金業務必然相應地增加,出納工作的任務将日益繁重。為了適應業務發展的需要和克服目前存在的錯、亂、慢等嚴重缺點,必须對現行出納制度加以適當修訂。     

加强现金管理,减少资金积压

收購旺季大量現金投向市場,其中大部又將随首羣衆購買生産生活资料、繳納稅款等活動流向國營商店、合作社,稅務所各單位而回籠。因之做好農村與城市中主要投放或回籠單位的現金管理工作,及時把回籠單位的大量現金收到銀行來,以保證收購現金的供應,加速資金週轉,是目前各行組織調劑貨幣流通工作的重要環節,也是開展增產節約運動的中心任務之一。河南南陽中心支行的現金管理工作檢查應引起各行極大警惕,而浙江金華塘雅區服務组現金管理工作上存在的問題,也可能是許多農村行所遇到的。我們認爲加強農村行的現金管理是必要的,但不能只強調‘管’的一面,以致使銀行工作分散力量,浪费人力物力,甚至影響單位的業務經營。應當根據單位的業務情况,距銀行遠近和本身條件等適宜地進行管理。具體作法要適應當地情况,手續應力求簡化,重點掌握投放回籠單位,使鉅額現金不致積壓沉澱在各單位,而集中於銀行以保證供給其他單位支付需要。爲了便利單位,可按實際需要來規定其保留庫存現金的限額,也可適當規定坐支用途及額度,允許其按規定限額坐支。並希望各地支行深入瞭解農村營業所現金管理工作,給予具體幫助。     

介绍中国百货公司、中国人民银行办理異地託收承付结算共同条件

中國百貨公司上海中央站及各重點二級批發站與中國人民銀行有關的各級銀行八月間在上海舉行了一次結算會議,對推行異地託收承付結算以来的情况,進行深入的研究和總結,檢查缺點,肯定成績,提出若干今後改進工作的辦法。其中之一便是中國百貨公司與中國人民銀行關於‘辦理異地託收承付結算共同條件’的訂立。 這個共同條件的總的精神,是補充制度規定的不足或是原規定的具體化,以保證制度的貫徹執行,從而加强服務,減少錯亂慢的發生。託收承付結算工作,聯系著發貨站、收貨     

现金出纳计划的编審经验

中國人民銀行總行曾於一九五三年十二月召開了現金出纳计劃工作經驗交流座談會,會上研究了目前各地現金出納計劃工作情况與經驗,茲將會議座談中關於現金計劃的編製、審核以及掌握執行等方面經驗,綜合刊出,供各地參考。     

加强发行新币会计核算中现金数字的监督

根據‘發行新幣會計核算手續’的規定,在新舊幣混合流通期和舊幣收兌期內,銀行對新舊幣現金的收付,分別使用‘10現金’和‘908舊幣現金’兩個科目進行核算,以明確反映新幣現金的投放與舊幣現金的收回情况。‘舊幣現金’科目是以舊幣的金額爲單位,進行對舊幣現金收付的核算;‘现金’科目是以新幣金額爲單位,核算新幣現金的變動。因此在核算過程中,如何正確記載處理新舊幣現金的收付,是一件具有政治經濟意義的工作。