共查询到20条相似文献，搜索用时 15 毫秒
1.
金融机构内部控制是金融机构的自律行为。它是金融机构内部为完成既定的工作目标和防范风险,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。只有了解金融机构内部控制的薄弱环节和存在的问题,才有更好的措施加强内部控制防范风险。 相似文献
2.
论生态金融发展中的内控制度建设 总被引：2，自引：0，他引：2
将生态概念引入金融领域,是金融理论研究一项重要的金融创新。在这里,所谓生态金融,指的是一种可持续发展的金融,主要是指金融机构在良好的内部控制和管理制度、微观制度环境以及宏观制度环境的保障下持续健康运行,进而实现金融资源的合理配置、金融体系的良性循环以及金融与社会的和谐发展。其中金融机构的内部控制制度建设,是生态金融取得良好的、可持续发展的一个重要的方面。 相似文献
3.
近年来,中国人民银行强化金融监管职能,要求金融机构进一步建立和完善内部控制机制,构筑防范金融风险的第一道防线。在１９９６年初的全国金融工作会议上,人行要求各金融机构健全内部控制制度;１９９６年７月份召开的全国金融稽核监察工作会议再次提出要建立和完善内... 相似文献
4.
近几年来,我国金融机构内部控制总体是向不断健全、不断完善的方向发展,但内部控制的完善性在金融机构之间是不平衡的,内部控制的各个环节在不同的金融机构中,会找到这样或那样的问题,多数金融机构不是没有规章制度,而是内控制度没有真正落实到实处,内控制度形同虚设。一、内控制度落实难的原因１、对内部控制制度的重要性缺乏必要的认识。内部控制制度的建立和制定是防范金融风险,规范金融机构经营行为的重要措施,建立健全内控制度,并加以落实和执行,是金融机构工作人员减少工作中失误,杜绝业务经营中违章违规问题发生的重要保… 相似文献
5.
内部控制是一种自律行为,是为实现既定的经营目标,防范业务经营过程中的各种风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法与程序。健全有效的内控制度是金融机构赖以生存和发展的生命线,是防范和化解金融风险的重要手段和... 相似文献
6.
刘庆华 《云南财贸学院学报(经济管理版)》2004,19(2):47-48
金融控股公司是一种金融机构的制度创新，它运用规模经济优势，通过对内部资源进行分类、整合、策划和调配，节约了成本，实现了资源利用的优化配置。同时由于这种金融机构制度创新适应了新经济的需要，表现出茁壮的生命力。完善我国金融控股公司风险监管体制，一是加强外部监管体系建设，包括完善法律法规、明晰监管主体、强化信息共享制度建设、监测关联交易的规模和水平、资本充足率水平等；二是健全金融控股公司的内部监管制度，包括内部控制制度建设、设立防火墙和健全法人治理结构。 相似文献
7.
一、我国内部控制规范发展阶段及商业银行内部控制体系构建进程20世纪90年代以来,我国金融监管部门一直在不断探索建立符合我国金融机构特色的内部控制规范体系,引导和促进金融机构建立健全有效的内部控制,提高风险控制能力。内部控制规范的发展经历了三个主要 相似文献
8.
内部控制是银行强化管理的一种自律行为 ,是保证其资产的完整性 ,完成既定的经营目标和防范各种风险 ,对各职能部门及员工从事的经营活动进行的风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。内部控制的核心是防范各种风险 ,提高经营管理水平。在我国即将加入世贸组织 ,银行业面临着新的机遇和挑战的情况下 ,加强和完善内部控制机制已引起各银行机构决策者的普遍关注。本文就如何强化银行的内部控制谈几点粗浅的看法。一、内部控制的薄弱环节金融是现代经济的核心 ,银行是经营货币的特殊的金融企业 ,也是腐败问题的高发区。从近几年全国… 相似文献
9.
试论会计监管对金融风险的防范与控制 总被引：2，自引：0，他引：2
陈文俊 《湖南经济管理干部学院学报》2000,(1):27-29
会计监管对金融机构的风险防范和控制处理有着重要作用。应充分运用金融会计来加强监管金融业,以保证金融机构健全资本金制度,建立破产风险预警机制,降低金融机构的破产风险。 相似文献
10.
11.
随着我国金融业的迅速发展,加强金融监管,维护金融秩序,促进金融业稳健经营已成为金融工作的重中之重。几年来的实践证明,防范、控制和化解金融风险,虽然说需要社会多方面的共同努力,然而,中央银行的有效监管和金融机构完善的内部控制更为关键。中央银行和商业银行及其非银行金融机构分别在金融监管中应起什么作用呢?目前在认识上存在误区。一提起金融监管,许多人就认为是中央银行的金融监管,似乎金融秩序的好坏只与中央银行监管有关。这种认识轻视了商业银行和非银行金融机构自身的监管的重要性。事实上金融监管是中央银行和各金融机构的共… 相似文献
12.
基层金融机构处在金融战线的前沿 ,随时面临着形形色色的风险 ,加强内控制度建设已成为广大基层金融机构领导干部的共识。中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》公布实施以来 ,山西省平定县金融机构各项业务活动正在向有利于查错防弊 ,堵塞漏洞 ,消除隐患 ,保证业务稳健运行的规范化、科学化、制度化方向发展。但由于种种原因内控制度建设进展速度缓慢 ,远不能适应当前复杂多变的市场经济发展的需要 ,远不能适应防范和化解金融风险需要 ,本文就此谈点粗浅看法。一、基层金融机构内控制度建设存在的问题1、内控制度建设没有完全按… 相似文献
13.
近几年来，国际金融风波和国内金融案件接连发生，给银行业带来巨大的灾难和损失，其中大多数是金融机构内部人员违规操作，金融机构内部控制不严所致。随着我国金融体制改革的进一步深入，商业银行所面临的问题也日趋多样化和复杂化，建立健全有效的内控制度，强化金融风险管理已成为当务之急。 一、商业银行内部控制方面存在的问题 1对内部控制缺乏认识。由于我国对内部控制的研究和实践起步较晚，加之宣传、培训工作力度不够，具体贯彻落实不利，金融机构对内部控制普遍缺乏系统性的认识。有的金融机构特别是基层金融机构的领… 相似文献
14.
防范和化解金融风险是世界各国中央银行和金融机构的永久课题.各国在金融监管实践中越来越感到,大部分金融风险是由金融机构内部控制不严而发展起来的,假如他们能加强内部的管理和控制,存在的金融风险本不会酿成大祸的.因此,世界各国的中央银行就如何督促金融机构加强内控达成了共识:巴塞尔委员会在其制定的《有效银行监管的核心原则》的25个原则中,有两个原则是关于金融机构内部控制的.中国人民银行也于1997年5月印发了《加强金融机构内部控制的指导原则》.一、内部控制的定义.内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部 相似文献
15.
金融工程：研究方向与发展展望 总被引：3，自引：0，他引：3
本文根据金融工程的广义定义，总结了金融工程在金融工具定价、利率变化模型、金融风险控制技术、银行资产负债管理决策模型、保险数学等方面的最新研究进展和研究方法。尽管金融工程的快速发展丰富了风险管理技术，但不能完全消灭金融风险，只是通过金融工具的组合运用，提供了分散风险的方法。金融工程的发展应该致力于建立和不断完善金融机构全面系统的内部风险控制机制。 相似文献
16.
耿庆环 《新疆财经学院学报》2008,(3):75-77
目前,随着金融体制改革的日益深化和风险的日益突出,如何控制和管理金融机构风险已成为现代银行管理者面临的重要课题。内部审计能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价;能够指导银行的风险策略,防止控制过度或不足的缺陷;能够发挥反馈作用,对银行的风险管理起预警功能。 相似文献
17.
本文结合光大证券“乌龙指”事件，深入分析了其发生原因，并在此基础上，从制度、流程、信息系统等方面，对加强我国金融结构内部风险控制提出了几点建议，以期提升我国金融机构的内部风险管理水平。 相似文献
18.
目前我国经济生活中已经出现一些金融企业集团,金融企业集团开展大额内部交易或者交易主体过于集中的内部交易易孳生交易风险,导致风险在集团各成员、各金融行业乃至不同国家或地区之间传递。然而,我国的相关法规极不完善,亟待研究如何完善相关法规来控制金融企业集团内部交易风险。本文着重探讨如何通过限制交易数额来控制金融企业集团内部交易风险。 相似文献
19.
８０年代以来,国际金融业的动荡与重整频繁发生,不仅影响社会安定,而且也殃及经济发展。防范与化解金融风险已成为全球性课题。具体到我们国家来讲,应迅速建立、健全金融系统的风险控制制度,从金融机构内部设置防范金融风险的屏障。一、构建商业银行组织管理体系,创造良好的内控环境。要充分发挥商业银行内部稽核的作用,改革商业银行现行的内部稽核体制,实行对总行法人负责的内部稽核制度,加强总行对稽核工作的垂直领导;建立若干内部控制组织,诸如信贷审批委员会、资产负债管理委员会、财务管理委员会等内部控制组织,明确各自的… 相似文献
20.
众所周知,构建财务内部控制管理体系,是金融企业财务管理活动中最为重要的一项内容,同时也是发挥财务管理在企业成本管控、风险防范等多方面的重要制度手段,这样能够促进企业各个环节的经营管理活动顺利开展,有利于提升企业经济效益和社会效益,最终确保金融企业得到安全化的健康发展.构建更为有效的财务内部控制管理体系,这是金融企业经营... 相似文献