银海传真

<正> 我省各级人行稽核部门上半年共开展常规稽核33场.专项稽核88场.参加人员达396人次.投入5953个工作日.主要开展以下几项工作:一、围绕中心,突出重点.全省组织63个稽核小组296人参加.全面深入地开展金融宏观调控政策措施执行情况专项稽核。二、以资产风险管理与风险防范为重点.搞好风险监督试点工作。全省对2家外汇银行、9家城市信用社和3家信托投资公司开展了以资本金充足性和风险防范为内容的专项稽核。三、围绕“两防一保”活动.认真开展内部稽核工作。已     

数据仓库技术在银行稽核业务中的应用设计

随着金融市场化进程的日益加快,国有商业银行所面临的经营风险大大加剧。国有银行在组织结构迅速变革和金融业务不断创新的过程中,必须同时建立健全风险监控体系和相应的内部控制体系,以有效地管理风险和规避风险。稽核是风险控制与预警的必要手段。稽核业务可从不同的角度进行分类:按稽核范围,可以分为全面稽核和专项稽核;按稽核时间,可以分为定期稽核和不定期稽核;按实施方式,可以分为现场稽核和非现场稽核;按业务发生的先后顺序,可以分为事前稽核、事中稽核和事后稽核。目前,国内银行的稽核业务仍以手工操作为主,稽核人员每天都要通过翻…     

强化稽核监督 提高工作质量 努力实现新世纪全省农行稽核工作的良好开局——周翼鸿同志在全省农行稽核工作会议上的讲话

同志们:这次会议是省分行进入新世纪召开的第一次全省稽核工作会议。会议的主要任务有两项:一是总结2000年以来的稽核工作,通报表彰全省农行优秀稽核单位、优秀稽核项目和优秀稽核工作者,部署今后一段时期的稽核工作任务,进一步动员全体稽核干部再接再厉,努力做好新时期的稽核工作,保障全省农行业务经营正常运行和稳健发展,实现新世纪全省农行稽核工作的良好开局;二是对稽核人员持证上岗考试进行考前培训和辅导。下面,我代表省分行党委讲几点意见,供大家讨论。     

强化人民银行报送稽核的几点思考

<正>报送稽核,是人民银行对金融单位报送的有关报表资料进行检查、分析、判断,从中掌握其经营活动状况和问题,为中央银行宏观监督管理金融业务提供决策参考的一种稽核检查方式。报送稽核与现场稽核相辅相成、互为补充,构成稽核监督的有机整体。现场稽核的优点是:可以直接对被稽核单位的会计凭证、帐簿、现金、实物等进行检查核实;可以直接对有关的人和事进行查访、取证;可以就地分析解剖问题,易于取得真实情况,查清问题的前因后果等。但工作量大、手续繁多,需要耗费大量的人力、物力、财力及时间,如果过多地采用这种方式,显然是不现实的。因此,开展报送稽核是稽核监督发展的客观需要。     

信用社稽核审计工作亟需加强

多年来,信用社的稽核审计工作是一个薄弱环节。最近,笔者参加了县支行与县联社组成的稽核小组对我县部分信用社进行重点稽核审计,发现问题甚多、主要表现在: （一）会计、出纳管理方面 1、财务组织不健全,有总帐无分户帐。如有两个信用社13个科目都没有设立分户帐。 2、帐务记载不规范,总分不符。相当一部分信用社没有按照逐笔记帐复核结出余额的规定记帐,没有做到当日结帐、核对总分,而是多笔甚至几天累记一次帐,五天或十天才结一次。     

《金融业务报送稽核报表、图形分析系统》在自治区各地、县推广使用

《金融业务报送稽核报表、图形分析系统》在自治区各地、县推广使用由人民银行固原县支行开发的《金融业务报送稽核报表、图形分析系统》于９３年９月在固原县支行通过了宁夏自治区人行科技处和稽核处的鉴定验收，决定在全区各地、县推广使用。该系统是根据当前稽核业务的...     

强化内部稽核应坚持三个结合

一、现场稽核与非现场稽核相结合 在银行业较发达的国家,广泛采用了将现场稽核与非现场稽核相结合的方式.非现场稽核与现场稽核相比有以下几个优势:一是对全辖分支机构进行实时监测,根据发现的问题,迅速确定需要实施现场稽核的机构.     

券商稽核审计自动化探讨

目前，国内证券公司的稽核审计模式大多还采用现场稽核模式，这种模式存在的问题是：工作效率低、稽核范围片面、稽核深度不够、报告时效性差和管理成本高昂。改变这一状况的方式是实现稽核审计自动化。一个先进的稽核体系包括：检查不同来源相关数据一致性、检查同处理结果的一致性、核对业务操作的合法性等。稽核审计自动化的构架包括实时监控、并行清算、交易稽核、财务稽核和专项审计五个主要功能模块。     

我们是怎样开展财政性存款专项稽核的

<正> 为了进一步贯彻落实今年货币信贷方针,管好中央银行资金,加强宏观调控职能,维护金融正常秩序,最近,我们根据省、市分行要求,对专业银行的财政性存款进行一次专项稽核。通过20来天各专业行自查和我行组织复查后,全县各金融机构共查出转移财政性存款54户,合计金额140多万元,为我县管好中央银行资金办了一件实事。我们的做法是:     

要严肃金融纪律

最近,国务委员兼中国人民银行行长李贵鲜在第七次全国稽核工作会议上发表重要讲话,指出必须大力加强金融稽核工作,加强对全国金融机构的领导和管理,维护正常的金融秩序,保证加快改革、扩大开放的顺利进行。同时,中国人民银行决定在全国开展金融宏观调控政策措施执行情况的专项稽核。我们要深刻领会这次会议精神坚决稳妥地把专项稽核工作做好,稳定金融,促进经济发展。改革开放以来,金融系统的广大干部职工对改革开放和监督管理二者关系的     

强化上市公司内部稽核与公司治理

一、前言上市公司是否重视内部稽核与公司治理,一直是投资大众与证券市场所关心的议题。因此,为促进证券市场健全发展,如何强化上市公司内部稽核与公司治理更是"台湾证券交易所"与主管部门的重点目标。笔者有幸受邀参加中国内部审计协会与台湾内部稽核协会合办的第十四届海峡两岸内部稽核交流研讨会。由于此次研讨主题为"内部稽核如何为组织增加价值",笔者将演讲题目确定为"台湾证券交易所如何强化上市公司内部稽核与公司治理",借由介绍台湾对上市公司内部     

中央银行后续稽核工作刍议

中央银行后续稽核工作刍议郑学领，徐贺后续稽核，是人民银行稽核部门以被稽核单位前一次稽核作出的结论、决定及所提建议的落实情况，作为特定内容进行再监督的稽核方式。由于各种因素的影响，稽核结论、决定落实难，被稽核单位我行我素，违规经营等现象依旧，严重影响了...     

稽核审计工作面临的问题与改进设想

农行从八五年下半年起各级行都相继地设置了稽核审计机构,配备了人员,开展了工作。本文试就县支行一级的稽核审计机构面临的问题,作肤浅的探讨。面临问题及原因一、县支行稽核审计股稽核人员对本支行进行稽审,阻力大、思想负担重,束缚了稽核审计工作的活力。这是因为:第一,现行办法明确规定:中国农业银行各级行的稽核审计部门受本级行行长直接领导。对本级行行长和上级稽核审计部门负责并报告工作。县支行稽核人员是在行长的直接委派下,对所辖的业务部门进行稽查的,完成某项稽核审计任务后,由稽核员提交稽核报告,行长负责批示处理。这一做法存在着很大的弊病,顾名思义,作为一行之长必定是全行业务活动的决策人,而稽核人员又是对这些业务的活动情况进行检查监督,通过稽查反映出的问题在某方面很可能是由于行长在领导上的失误而造成的,行长在不能正确看待存在问题的情况下,稽核审计部门反映出的问题就象一桩“悬案”无人过问,最后往往大事化小,小事化了。如果,稽核人员向上级如实反映情况,又不利于同领导之间的团     

对稽核内部管理问题的思考

<正>近年来,银行开展稽核工作,对加强金融管理、促进金融方针政策的正确执行等方面起了一定作用。但稽核管理上也出现了一些薄弱环节,笔者对下列四个问题谈些粗浅的想法,就教于稽核同仁。 一、现场稽核管理问题 现行稽核程序中对现场稽核至少要几人稽核没有明确规定,实际操作中,存在单人稽核问题。一是在分组稽核中,由某人具体负责稽核某项内容;二是县级单位受人员限制,有些项目稽核时,派出去的虽是两人,但是其中一人多是其它部门派来暂时配合,经常缺席,或是不懂业务,实际操作只有一人。这样,造成稽核质量低,发现问题少,稽核效果差。因此,有必要在稽     

加强信贷资产审计 防范化解金融风险

加强信贷资产审计防范化解金融风险李玉宝解长河为全面了解信用社从农行“脱钩”后的贷款质量情况,为领导决策提供真实可靠的依据,方城县农村信用合作社联合社审计稽核科于１９９７年４月至１１月对全系统的信贷资产状况进行了一次专项审计。通过审计,发现全系统在信贷...     

国有商业银行信贷资金应加强管理

国有商业银行信贷资金应加强管理张艳珍１９９５年底，焦作人民银行组织专项稽核组对辖区内的工行、农行、建行、中行等四家国有商业银行的６１个县支行１９９５年１０月末的信贷资金来源与运用情况进行了现场稽核调查。稽核中发现国有商业银行信贷资金来源与运用不实，主...     

稽核的计算机应用

<正> 随着金融体制改革的不断深化,人民银行的管理、监督任务日益加重,稽核工作作为中央银行行使其领导和管理各金融机构业务活动职能的重要手段,正逐渐发挥出其监督和维护的作用。但是,目前,在对专业银行的日常稽核中,不论是专项稽核还是全面稽核,除了普遍存在抵触情绪外,不能按规定提供必要的报表,数据和资料也成为开展稽核工作的一个难题。为了改变这种情况,使之走上制度化、规范化和现代化的轨道,笔者认为充分利用电子计算机这一现代化手段便是改善稽核方法的有效途径。在此谈谈设想。     

加强稽核工作的几点意见

农行恢复以来,我区各级行逐步配备了稽核员,形成分行、中(市)支行和县支行三级稽核网,从上到下开展稽核工作.据不完全统计,到八三年底止,共稽核银行单位二千零四十七个(次),平均对每个行、所稽核了二点二七次,稽核信用社一千五百七十三个(次),平均对每个信用社稽核了一点八二次,共写出稽核报告一千七百三十三份.通过稽核检查和辅导,我区会计出纳工作有章不循、违章不纠的现象逐步减少,核算质量逐年提高,差错率逐渐下降.八三年底止,帐务达到“六相符”或“五相符”的单位占银行营业单位的百分之九十七点五,会计差错率由八○年的万分之一点八八,下降到万分之一点一二,出纳差错率由八○年的百万分之四点二三,下降到百万分之一点六八,实现全年安     

适应市场经济 强化稽核监督——全区农行稽核理论研讨会在梧州市召开

6月9日至12日,全区农行稽核理论研讨会在梧州市举行。这次研讨会,主要是从理论上探讨农业银行如何适应建立社会主义 市场经济体制的要求和进一步强化稽核监督,更好地为改革开放保驾护航。会议收到各行推荐交流的论文105篇,到会代表60多人。总行稽核部主任助理李彦斌到会并讲了话。与会同志主要就以下几个问题进行了认真的研讨和探索。——稽核工作如何适应新形势。与会者认为:稽核工作要跟上形势的发展,必须正确处理改革与发展的关系,对不适应社会主     

坚持数年开展稽核工作

中国农业银行山西屯留县支行,1979年起从整顿基层营业所、信用社的财务入手,坚持开展稽核工作。至今共检查了十四个营业所、信用社和415个开户单位,查清了1,125笔错帐错款,金额占原差错金额的98.2％。他们的具体做法是: 一、明确工作范围,有计划有步骤地开展稽核工作由于十年内乱的破坏,屯留县农金系统的错帐错款情况很严重。全县6个营业所、20个信用社,有错帐错款的就有18个,造成所社之间帐帐不符,帐款不符,