我省资本项目管理存在的若干问题

我省资本项目管理存在的若干问题□方天梯我国实现了经常项目可兑换之后，加强资本项目管理困难加大。在对资本项目监管中，我们也发现了一些问题，现将情况归纳如下：一、汇入外汇资金难以区分。外商投资企业实行银行结售汇后，企业的外汇帐户分为结算帐户、资本金帐户和...     

要进一步改进和加强银行结算工作

一、当前银行结算工作存在的问题 (一)多头开户仍然存在,清理较为困难 多头开户其主要一是各家银行为竞争对公存款而乱拉客户,以各种理由设立专用帐户、临时帐户甚至是基本帐户,并存在违反结算纪律制度而为一些客户提供结算上的便利情况;二是一些较大企业借改革改制之机设立多个企业名称,并多家银行开户,多家银行贷款,逃废银行债权,使各银行难以对企业结算管理做到有效监督;三是有的银行对开立帐户实行奖罚措施,从客观上又助长了企事业单位多头开户;四是由于多头开户、多行借款及一些结算事实,为清理多头帐户     

关于人民币汇率制度的思考

从 1994年 1月 1日起 ,我国实施了自改革开放以来力度最大的外汇管理体制改革 ,其中心内容为 :实行银行结售汇制 ;建立银行间外汇交易市场 ;实行以市场为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。具体来说 :外汇收入除了部分企业 (主要是三资企业 )可以按规定在现汇帐户留存一部分外 ,其余部分须按当天外汇牌价卖给外汇指定银行 (即结汇 ) ;企业所需的外汇则凭贸易合同及相关单证到外汇指定银行按当天的外汇牌价购买 (即购汇 )。结售汇的币种金额相抵后 ,引起外汇指定银行各币种外汇头寸的变化。根据外汇管理部门对银行核定的外汇库存周转限额 …     

新的外汇体制下银行面临的问题及对策

一、商业银行在现行外汇体制下所面临的主要问题（一）外汇帐户管理方面按规定，企业外汇帐户有投资款的应开立资本金帐户，而经常项下有外汇收入的应开立结算户，若是借用外债的应开立外债专用户，以实行外汇帐户区别管理。但在执行过程中存在以下三方面的问题：1企业认识模糊，申报迟缓。按现行的外汇帐户管理办法，对原有的外汇帐户需重新进行申报和区分，目的是分清资本项目和经常项目的外汇收支。但是，由于宣传力度不够．企业对申报、区分外汇帐户的重要性认识不足，尤其是长期不办理外汇业务的外商企业，不关心也不知道这样做会给他…     

对现行银行结售汇管理的思考

实行银行结售汇制、取消外汇留成和上缴是1994年我国外汇管理体制改革的一项重要内容.由于外汇与人民币资金的转换都要通过结售汇来实现,自银行结售汇制度实施以来,结售汇业务便成为外汇指定银行的核心外汇业务和中央银行的重点监管内容.外汇局、人民银行金融监管部门无论是在结售汇管理办法和规章制度的制定、修改,还是在业务操作检查以及统计报表的汇总分析、合规性检查等方面,都做了大量的工作.几次重大的外汇管理制度的改革,如对外商投资企业实行银行结售汇,允许中资企业保留限额外汇收入,严格区分经常项目与资本项目结售汇等,对于强化结售汇管理,规范结售汇行为,促进结售汇业务的拓展起到了积极的作用.     

对现行银行结信售汇管理的转发

实行银行结售汇制、取消外汇留成和上缴是是1994年我国外汇管理体制改革的一项重要内容。由子外汇与人民币资金的转换都要通过结售汇来实现，自银行结售汇制度实施以来，结售民为外汇指定银行的核心外汇业务和中央银行的重点监管内容。外汇局、人民银行金融监管部门无论是在结售汇管理办法和规章制度的制定、修正，还是业务操作检查以及统计报表的汇总分析、合规性检查等方面，都做了大量的工作。几次重大的外汇管理制度的改革，如对外商投资企业实行银行结售汇，允许中资企业保留限额外汇收入，严格区分经常项目与资本项目结售汇等，对于强化结售汇管理，规范结售汇行为，促进售汇业务的拓展起到了积极的作用。     

进一步加强帐户管理的意见

<正> 目前,各地经过清理整顿帐户,多头开户现象得了控制,银行的监督管理职能有所加强。但金融管理体制尚不健全,银行帐户管理中还存在一些问题,亟待解决。一、涉及债务清偿问题难处理。清理帐户时虽然按贷款金额大小确定了基本帐户的开户行,未开立基本帐户的贷款行允许开设一般帐户,所欠贷款由企业与贷款行签订还贷协议,限期归还,但未开立基本帐户的贷款行无法监督企业资金营运状况,基本帐户开户行当企业回笼资金时优先收回本行的贷款,未能按比例归还他行贷款,甚至阻止企业还贷的资金结算,企业     

银行结售汇业务经营与管理的问题及对策

银行结售汇业务不仅是银行代客户办理本外币买卖的业务,而且是国家赋予商业银行的一项政策性业务,是当前我国外汇管理的一个着力点.银行结售汇业务与传统的银行存、贷款的国际结算等外汇业务有着本质的区别.它是依附于外汇管理的政策性业务,而非完全的商业行为.实行银行结售汇制以后,外汇指定银行从结售汇业务中赚取稳定的手续费和买卖差价.而结售汇差额通过结售汇头寸在银行间外汇市场的交易,直接由国家外汇储备予以平补,因此,国家承担了市场风险.与之相对应的是,外汇指定银行在代客户办理本外币买卖的同时还必须承担执行外汇管理法规,审核客户外汇收支的真实性、合法性,防止外汇资金非法流入、流出的管理任务.     

商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策

<正>一、当前商业银行会计结算业务的主要风险点 1、帐户管理风险。如:不核验《企业法人执照》或《营业执照》,在客户手续不全的条件下仍为其开立帐户;没有严格区分帐户的类别和性质,如为一般存款帐户支取现金;一些长期不动户不及时清理,不按规定定期对帐,容易给内部人员利用这些帐户盗用银行资金提供便利。 2、柜面审核风险。集中反映在验印手段落后,结算凭证记载要素审核不严等方面。首先由于犯罪分子伪造印章时     

银行帐户管理工作中的两个问题

各企业单位在银行开立的帐户是企业单位向银行办理借款、结算和现金收付的必要通道,也是银行据以监督企业资金活动的一条通道。实事求是地按照银行规定的帐户管理办法办事,加强对帐户的管理,是银行加强资金管理工作的一个很重要的问题。     

个人基本存款帐户存在的问题及对策

1.开立个人基本存款帐户中存在的问题 为了方便个人结算款项的业务往来,<帐户管理办法>做出明确规定,个人可凭居民身份证或户口簿在银行开立基本存款帐户.但基层人民银行由于认识观点不同,对个人基本存款帐户的开设制度执行不一,主要表现在:一是不允许个人办理开户手续,个人款项结算一律通过应解汇款(或临时存款)科目办理;二是只对外地客商办理个人存款帐户,本地居民一律不予办理,原因是怕一些企业钻空子,利用个人帐户为单位搞结算;三是只要个人要求开立帐户,提供居民身份证或户口簿,便可办理开户手续,这样做合乎<帐户管理办法>;四是外地客商可以办理,本地居民要通过审查才可办理,可办理的主要对象是没有到工商部门办理营业执照的家庭经济户、个人劳务户等.     

我国货币管理制度的又一重大改革

我国货币管理制度的又一重大改革经国务院批准，中国人民银行郑重宣布，从今年７月１日起在全国范围对外商投资企业实行银行结售汇，并修订银行结汇、售汇及付汇管理规定，取消１９９４年外汇体制改革后尚存的少量经常项目下汇兑限制，在今年底实现人民币在经常项目下可兑...     

外汇管理知识（连载四）

经常项目外汇账户管理的历史沿革：外汇账户按功能分为存款账户和结算账户；按性质分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户；按资金形式分为现钞账户和现汇账户。经常项目外汇账户管理政策自1994年起进行了9次调整。1994年取消外汇留成与上缴制度，建立银行结售汇体制，并对中资企业实行强制结汇。1997年10月，允许大型中资企业开立经常项目外汇账户，     

国际货币基金加快推进货币可兑换进程

国际货币基金加快推进货币可兑换进程中国国际金融学会常务理事戴乾定改革开放以来，我国的外汇体制经过不断改革，在１９９４年实现了人民币经常项目有条件可兑换。从１９９６年７月１日起，对外商投资企业实行银行结售汇，并颁布实施新的《结汇、售汇及付汇管理规定》，...     

非居民外汇管理中的问题及建议

1.非居民的定义不清,形成管理上的漏洞.目前,我国的外汇管理政策虽然对居民与非居民团体的贸易和非贸易行为有较规范的规定,但对非居民个人的外汇收支却缺乏明确的规定,尤其是对非居民个人这一概念没有统一标准解释,造成一些人钻政策的空子,将本应纳入居民管理范畴的外汇收支借非居民渠道进行收付;也有的将贸易与非贸易行为在以非居民个人名义开立的外汇帐户上进行结算.银行在具体业务操作时,尽管能感觉出一些非正常情况,但由于对非居民帐户的收付和现钞存取没有明确规定,因而形成管理上的一大漏洞.     

从凭证和帐户上发现“讯号”

企业单位在银行开立的存放款帐户和提交银行的各种结算凭证,反映着企业经济活动的概貌。银行会计部门通过对这些凭证和存放款帐户的审查、分析,可以发现问题,加强柜面监督,协助企业改善经营管理工作. 这里仅就工业企业的情况,谈谈分析企业存、放款帐户上的资金变化和审查企业凭证,可以发现哪些“讯号”等问题。     

当前帐户管理中存在的问题及建议

一、存在问题及成因：1．违规开立一般存款户。银行为无贷款的企业开立一般存款户,是目前帐户管理中最为普遍存在的问题。产生的原因主要有：（1）部分低效贷款企业为逃避偿还原开户行的贷款本息,千方百计想办法违规到其他行开立一般存款帐户。（2）部分银行明知企业在其他行已经开立了基本户,但为了争客户、拉存款,违规为无贷款户开立一般存款户。     

外商投资企业外汇登记制度存在的问题及对策思考

对外商投资企业进行外汇登记是加强对外商投资企业管理的基础,是外商投资企业市场准入的一项重要内容,是一种事前监管,是加强外汇市场管理、强化外汇风险监督、维护外汇市场秩序的有力保证.其主要内容包括:基本情况及其变更记录、注册资本到位、外汇账户开立、利润再投资及汇出、年检等情况.     

对集体所有制企业要高抬贵手

我们过去对集体所有制企业的认识,存在很大的片面性,看它的消极因素多,看它的积极因素少;在信贷、结算工作上,监督、限制多,服务、支持少。突出表现在以下三个方面:一、在开立帐户问题上,限制过严。银行帐户管理办法规定:县、区以上主管部门统一计算盈亏的集体所有制企业在银行开立帐户,可以比照国营企业的开户办法办理;其他集体所有制企业,如手工业合作社、街道家属工厂等,可以在银行开立一个存款户,或者由街道办事处、居委会在银行集中开立一个存款户。在实际执行中,我们往往掌握过严过死:对于不在街道办事处统一进行核算的集体所有制企业和合作商店,即使是独立进行经济核算,也     

现金管理业务介绍（三）

1、概念：异地通存是指企业的客户将资金从本地的营业网点存入同一地市或其他地市网点或其他省的网点的对公活期存款帐户的过程。通过异地通存，客户的异地销售机构无需使用自己的结算帐户或根本不用开立结算帐户，就可以将货款实时存入上级的结算帐户，从而保证资金流、信息流和物流的同步。