票据贴现与银行借款的区别

票据贴现与银行借款的区别魏根良票据贴现是指票据持有人为了资金周转上的需要，通过背书手续，以尚未到付款日期的应收票据向银行申请借款，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的利息，然后将余款付给持票人的一种融通资金行为。票据贴现与一般银行借款，...     

应收票据贴现的计算及帐务处理

应收票据贴现的计算及帐务处理应收票据贴现是指票据持有人通过背书手续，向银行收取等于票据到期价值扣除银行贴现息后的净额的一种融资行为。企业持未到期的应收票据向银行贴现时，应按票据到期价值扣除贴现息后的净额（也就是实收额）记入“银行存款”帐户，按贴现的应...     

如何办理商业汇票的贴现业务

商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业汇票的贴现是指商业汇票的持票人,在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定的利息将未到期的商业汇票转让给银行的票据行为,是银行向持票人融通资金的一种方式。笔者根据《支付结算办法》及《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》,就如何办理商业汇票的贴现业务介绍如下:一、贴现申请人应具备的前提和条件。向银行申请票据贴现的商业汇票持票人是贴现申请人,他应具备下列前提和条件才能办理贴现业务:（１）贴现申请人依法持有未到期的票式完整的商业汇票,并且需求资金;（２）企业法人或其他…     

对票据贴现业务的再认识

近几年来，随着银行业对票据贴现认识的不断提高，票据市场有了长足的发展，票据贴现业务已经成为完善银行服务功能、优化资产结构、降低信贷风险的重要金融工具。对银行、信用社而言，票据贴现与贷款同为授信业务，但与一般贷款相比有着不同的特点，主要表现在：一是安全性不同。从安全性来看，一方面票据贴现要求以真实、合法的商品交易为基础，从而使贴现资金具有较高自偿性；另一方面，如果是银行承兑汇票贴现，承兑银行对票据负有到期无条件付款的责任；如果是商业承兑汇票，承兑人一般是经银行严格审查，信誉良好的大型企业。因此只要…     

企业办理商业汇票贴现业务的程序与方法

商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业汇票的贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定的利息将未到期的商业汇票转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。近年来，随着经济的发展，商业汇票使用量增加，商业汇票的贴现...     

防范票据贴现风险的措施

所谓票据贴现是指工商企业以未到期的票据向信用社融通资金时，由信用社扣收自贴现日至到期日的利息后，将票面余额支付给持票人的一种贷款业务；或者说是信用社用信贷资金去购买了一张未到期的票据的经济行为。目前，全国很多农村信用社开办了票据贴现业务。为防范票据贴现业务风险，应采取以下措施：一、凡需贴现的企业，必须在农村信用社开立存款账户，并按有关结算和信贷原则办理，不能轻信资金掮客，忽视票据业务的系统性风险和内部人员联手作案的风险防范。二、办理贴现以联行电报形式查询汇票的真实性，还不能完全满足查询汇票真实性…     

应加强承兑汇票业务的风险管理

承兑汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,通称为票据。两种票据的操作分别由银行和企业进行,同时票据具有向银行申请贴现的功能。近年来,随着我国经济社会的发展和市场交易的活跃,票据对提高资金使用效率、促进经济发展起到了积极的作用。但是,由于受多重因素的影响,票据在实际使用过程中,无论是对银行还是对企业,均存在相同或不同的风险,需加以重视和防范。     

应收票据审计案例分析

2005年12月20日，某企业将一张票面金额200万元、利率2．16％的带息银行承兑汇票贴现。该票据出票日期为2005年10月21日，规定期限为90天，开户银行按2．475％贴现率贴现。企业账户显示实得贴现款1995852．72元。经审计在记账凭证附件中，无银行出具的有关原始凭证。企业2005年12月20日所作分录是：     

票据贴现:风险知多少

<正>银行承兑汇票已经成为不少企业的重要融资渠道,票据贴现业务在各银行得到迅速发展的同时伴随着较多的风险,银行需提高警惕,有效防范票据贴现业务风险近年来,银行承兑汇票已经成为不少企业的重要融资渠道。随着票据业务的迅速发展,票据贴现业务成为银行的一个盈利增长点,与此同时,业务中的风险也如影随形,一些不法分子利用业务管理中的风险漏洞实施诈骗,给银行造成重大财产损失。为有效防范票据贴现业务中存在的风险,笔者整理     

承兑汇票质押贷款易诱发风险

在银行承兑汇票业务检查中发现，农村信用社为拓展中间业务，增加收入，开办以银行承兑汇票质押的贷款业务。从其手续和形态上看，银行承兑汇票质押贷款对于贷款信用社并不存在风险，但从贴现业务管理的角度看，以银行承兑汇票办理质押贷款业务存在不少问题。一是容易引发不正当业务竞争。银行办理贴现业务有着严格的规定，办理贴现的票据必须具有真实的贸易背景，要有票据查询书、购销合同和增值税发票等要件，贴现银行要对交易的真实性进行审查，等等。而以汇票为质押物的质押贷款则不需这样麻烦，贷款银行只需对银行承兑汇票真伪性进行审…     

防范票据业务风险的六道“防火墙”——湖北省十堰市联社防范票据业务风险纪略

银行承兑汇票业务作为银行业金融机构的主要业务品种之一,对提升开办行的服务功能、拓展市场、增强竞争能力具有不可替代的重要作用。近年来,在票据业务快速发展的同时,部分银行业金融机构由于存在经营思想上的偏差,风险防范意识薄弱,放松了票据业务的内部控制和管理,签发（贴现）无真实交易背景票据、利用银行承兑汇票签发逃避信贷规模管理、贴现业务不遵循实地查询等违法违规现象频发,甚至酿成案件,严重影响了票据市场的健康发展和中小商业银行的稳健经营。     

农发行银行承兑汇票业务发展与风险防控

近年来,农发行银行承兑汇票承兑和贴现业务有了较大增长,这是客户业务经营和贸易结算的必然需求,也是银行组织资金发展业务的客观反映。近期银监部门多次对银行承兑汇票业务进行风险提示,必须引起对票据业务合规性风险的高度重视。农发行江苏省分行组成银行承兑汇票     

如何办理商业汇票的贴现与再贴现

商业汇票贴现的办理程序１．持票人持商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，到其开户银行申请贴现。２．银行信贷部门按照规定认真审查贴现凭证，符合条件的，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并加盖相关印章送交会计部门。３．会计部门接到汇票和贴现凭证后，按照商业汇票会计核算手续的有关规定认真审查，符合规定的，按照现有同档次信用贷款利率下浮３％的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额，并进行会计处理。商业汇票再贴现的办理程序１．贴现银行持已办贴现但尚未到期的、要式完整的商业承兑汇票或银行承兑汇票，首…     

政策动态

央行全面放开金融机构贷款利率管制7月19日晚间,央行在官方网站上宣布,决定进一步推进利率市场化改革,自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制。一、取消金融机构贷款利率0.7倍的下限,由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。二、取消票据贴现利率管制,改变贴现利率在再贴现利率基础上加点确定的方式,由金融机构自主确定。三、对农村信用社贷款利率不再设立上限。四、为继续严格执行差别化的住房信贷政策,促进房地产市场健康发展,个人住房贷款利率浮动区间暂不作调整。     

票据转贴现业务激增对银行信贷投放的影响分析

2009年，浙江辖内银行业金融机构“增贷效应”较为明显，其中票据融资业务快速增长态势尤为突出，引起了银行机构和监管部门的普遍关注。为此，笔者所在的银监局对辖内部分农村合作银行进行了调查，发现“潜伏”于票据融资业务中的票据转贴现业务，是推动贷款快速增长的重要推手之一，并对银行信贷投放形成了较大影响，亟需加强风险提示并进行有效管控。     

农发行票据交易业务发展历程与前景展望

为充分发挥政策性银行服务国家宏观调控、促进"三农"发展的职能作用,农发行经营理念和经营方式都发生了重大转变,政策性银行的现代化经营机制逐步建立。2007年农发行率先在政策性银行中引入以商业汇票转贴现为主的票据交易业务。4年来,票据交易业务取得了快速发展,总行统筹管理、区域票据交易平台经营运作的业务管理体系初步建立,票据交易量更从2007年的     

民营企业融资问题

（一）商业银行为民营企业融资支持力度有限。中央银行已经出台相关政策鼓励商业银行增加对民营企业的贷款，但各商业银行为了资金安全往往集中力量抓大客户而不愿向民营企业放贷。同时银行大多喜欢大额贷款而忽视额度小、频率高的民营企业贷款。近年来，银行的票据承兑业务发展很快，但同样也是集中于大企业，民营企业很难得到银行的票据承兑额度。即使商业银行愿意向民营企业发放固定资产贷款，但由于投资项目审批制度不健全，加上银行担心长期贷款带来的风险，不愿意向民营企业开放基建和技改项目贷款，因而民营企业最多也只能获得一年之内的流动资金贷款，很难获得长期的资金贷款。为了满足长期资金周转的需要，一些民营企业不得不采取短期贷款多次周转的办法，从而增加了企业负担和融资成本。由此可见，现有间接融资渠道很难满足民营企业再创业和技术改造、开发高科技项目的资金需求。     

农村信用社票据业务存在的问题及解决对策

一、农村信用社开展票据业务的必要性 1．开展票据业务是农信社培植新的利润增长点的需要。历史包袱沉重的农村信用社，通过发展票据业务，特别是发展贴现业务，可以扩大农村信用社获利空间和竞争领域。对农村信用社来说，票据贴现获得利息收益较多、     

票据的隐存保证与明示保证

票据的隐存保证与明示保证范春林在现代商品交易中，信用交易已成为最普遍的交易形式。票据的使用，即由买方向卖方开出约期支付的票据，把一般债权转化为票据债权，使债权人的权利外观明确、清偿时间确定、转让手续简便，而且还可以通过票据贴现的方法，使票据上的约期货...     

票据贴现业务中存在的问题及建议

票据贴现业务具有风险小、收益大、流动性强的特点，有助于规避经营风险。开展票据贴现业务是信用社拓宽经营空间、提高经营效益的有效途径。辽宁省营口开发区信用联社２００１年开展票据贴现业务情况来看，实现贴现创收１０００多万元，净利润４７５万元，贴现业务创收占总利润增幅的５０％以上，不仅培植了新的效益增长点，而且全区５个信用社、一个联社营业部全部扭亏为盈，盈利面达１００％。但是，在开办贴现业务中，也存在着不可忽视的问题。一是鉴别技术差，防范措施少。票据风险千变万幻，但主要是操作风险和信用风险。随着犯罪分子…