会计实务中税收筹划的运用分析

税收筹划是会计实务中的一个关键环节,具体来讲,税收筹划指的是纳税人对税务进行科学调整,对企业具体生产经营活动进行针对性调整,从而达到降低税负的效果。当前企业在进行税收筹划过程中拥有多种形式,本文对其进行简要介绍。     

关于新税法下增值税税务筹划的思考

增值税是我国第一大税种,是企业的主要的税负,在当前经济环境下,合理进行增值税税务筹划,可以降低企业负担,提高企业的经济效益和竞争力,对于企业的生存和发展具有重要的意义。本文按照增值税税收筹划的思路对企业税务筹划问题进行讨论,首先对我国现行的增值税的特点以及与旧增值税的区别进行分析,然后找增值税的税收筹划点,最后结合案例对税收筹划点的具体操作进行分析。     

关于新税法下增值税税务筹划的思考

增值税是我国第一大税种,是企业的主要的税负,在当前经济环境下,合理进行增值税税务筹划,可以降低企业负担,提高企业的经济效益和竞争力,对于企业的生存和发展具有重要的意义.本文按照增值税税收筹划的思路对企业税务筹划问题进行讨论,首先对我国现行的增值税的特点以及与旧增值税的区别进行分析,然后找增值税的税收筹划点,最后结合案例对税收筹划点的具体操作进行分析.     

中小企业销售过程增值税的税收筹划

企业纳税活动中,增值税占有非常重要的地位。中小企业由于其经营规模等原因处于一般纳税人和小规模纳税人边缘徘徊,为实现其利润最大化的目标,需要采用合适的方式进行税收筹划。本文从纳税人类别、兼营和混合销售业务、收入确定的时间和价外费用、不同结算方式等方面的税收筹划进行了分析。希望可以帮助企业合法减轻税负,增加其收益。     

房地产企业税收筹划实例分析

在市场经济体制下,税收对纳税人的收益有着重大影响,谋取最轻税负,始终是纳税人孜孜以求的目标。税收筹划,就是纳税人在不违反国家税收法规的范围内,通过对投资、经营、理财等各项经济活动的事先周密筹划和合理安排,尽可能地减轻税负,为纳税人带来税收利益,     

销售货物兼营工程劳务企业如何有效节税

销售货物并兼营工程劳务的企业,其税负特点表现在同时涉及增值税和营业税,且在划分混合销售和兼营存在一定的困难,其税务处理的复杂性也为税收筹划提供了空间。本文以一家增值税一般纳税人兼营工程劳务的W公司为案例,通过对其税负的分析,进行税收筹划,以期对有类似情况的企业有所裨益。     

改制:如何进行纳税筹划

改制设立过程中的税务筹划是指纳税人在改制设立过程中对税收负担的低位选择行为，即纳税人在法律许可的范围内，通过对设立，经营、投资、理财等事项的精心筹划和安排，充分利用税法所提供的优惠政策及可选择条款，从而获得节税利益，并实现企业整体价值最大化的一种行为。纳税义务人为达到降低税负而开展的税务筹划活动，     

关于市场经济条件下税收筹划的探讨

一、市场经济下的税收筹划应该具备合法性、筹划性和目的性三大特点首先是合法性,表示税收筹划只能是在法律许可的范围内进行,违反法律规定,逃避税收负担,属于偷逃税,显然要坚决加以制止和反对。征纳关系是税收基本关系,法律是处理征纳关系的共同准绳。纳税义务人要依法缴税,负责征税的税务机关也要依法征收,纳税人偷逃税是触犯法律的行为。不过在多种纳税方案可供选择时,纳税人作出选择低税负的决策是无可非议的,征税机关不应当加以反对。用道德的名义劝说纳税人选择高税负显然不符合税收法律的精神,因而不值得提倡。其次是筹划性,表示实现规划、设计、安排的意思。在经济活动中,纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳增值税或销售税;收益实现或分配之后,才缴纳所得税;财产取得之后,才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先作出筹划的可能性。另外,经营、投资和理财活动是多方面的,税收规定也是有针对性的,纳税人和征税对象的性质不同,税收待遇也往往不同,这在另一方面也为纳税人提供了可以选择降低税负的决策的机会。如果经营活动已经发生,应纳税收已经确定而去偷逃税或欠税,都不能认为是税收筹划。第三是目的性,表示纳税人要取得“节税”的税收利益。这有两层...     

基于税务筹划的基本原理及方法探讨

近年来,越来越多的企业开始认识到税务筹划的重要性并接受税务筹划,税务筹划是企业理财的重要手段之一,科学合理的税务筹划可以为企业带来一定的经济利益,本文主要通过了解税务筹划的特点及基本原理,详细阐述了纳税筹划的各种方法从而来降低纳税人的税收负担,增加纳税人的收益。     

增值税转型背景下增值税的税务筹划

企业在进行纳税筹划时,可通过对增值税筹划、消费税筹划、所得税筹划等等,其中增值税筹划对企业收益的影响较大。2004年7月,我国开始在部分地区正式实行消费型增值税的税收方式,那么在转型背景下如何加强增值税的税务筹划对于企业的发展显得尤为必要。     

增值税转型背景下增值税的税务筹划

企业在进行纳税筹划时,可通过对增值税筹划、消费税筹划、所得税筹划等等,其中增值税筹划时企业收益的影响较大.2004年7月,我国开始在部分地区正式实行消费型增值税的税收方式,那么在转型背景下如何加强增值税的税务筹划对于企业的发展显得尤为必要.     

企业合理避税筹划之我见

一、企业避税的涵义与意义 避税筹划,即纳税人在税法规定许可的范围内或不违反税法的前提下,通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排,使企业本身税负得以延缓或减轻,系尽可能节约税收成本的一种税收收益的活动.企业树立税收筹划意识,用合法的方式保护自己的正当权益,从而提高企业效益无可厚非.企业为了合理避税,必须进行详细的税务筹划,这对企业,对社会都具有很重要的意义.     

浅析税务筹划对企业财务管理的影响

企业实施税收筹划会对财务管理活动产生影响,进行税务筹划需要综合考虑采取该筹划方案是否能给企业带来绝对的收益,不能将税收的降低看作是税收筹划的唯一目的。因此,如何进行合理的税务筹划成为企业共同关注的课题。本文结合税务筹划的目标、特征及其方式,指出了实施税务筹划的必要性,并从理论和实践两方面分析了税务筹划对企业财务管理产生的影响。     

浅析税务筹划对企业财务管理的影响

企业实施税收筹划会对财务管理活动产生影响,进行税务筹划需要综合考虑采取该筹划方案是否能给企业带来绝对的收益,不能将税收的降低看作是税收筹划的唯一目的。因此,如何进行合理的税务筹划成为企业共同关注的课题。本文结合税务筹划的目标、特征及其方式,指出了实施税务筹划的必要性,并从理论和实践两方面分析了税务筹划对企业财务管理产生的影响。     

企业股权转让中的纳税筹划

在市场经济体制下，税收对纳税人的收益有着重大影响，谋取最轻税负，始终是纳税人孜孜以求的目标。税收筹划就是纳税人在不违反国家税收法规的范围内，通过对各项经济活动的事先周密筹划和合理安排，尽可能减税、节税，达到税负最小化，企业价值最大化的财务管理活动。近几年，随着我国资本市场的日益成熟，越来越多的企业进行各种对外投资，相应地，股权转让业务也日显频繁。     

“营改增”框架下的税收筹划

一、纳税人的筹划纳税人的筹划,实质上是进行纳税人身份的合理界定或转化,使纳税人承担的税收负担尽量减少或降低到最低限度,或者直接避免成为某税种的纳税人。纳税人筹划可以合理降低税收负担,且方法简单,易于操作。纳税人筹划的关键是准确把握纳税人的内涵和外延,合理确定纳税人的范围。增值税的纳税人筹划,主要包括两方面:一是增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划;二是增值税纳税人与营业税纳税人的筹划。(一)增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划1.关于纳税人身份的规定在中华人民共和国境内(以下称境内)提     

房地产开发企业税收筹划分析

房地产企业涉及税种较多,税负较重。如何在不违反现行税收法律法规的前提下,进行税务筹划,从而达到减轻企业税负、提高企业利润的目的,本文从实际工作中列举数个案例对房地产企业所涉及的土地增值税、营业税、所得税进行税收筹划方案分析。     

公路施工企业营改增的应对措施及税收筹划

随着2016年5月1日营改增重大税收改革在全国范围内推进,各行各业均开始逐渐转变税务筹划思路.增值税对公路施工企业的税务影响主要体现于进项税额抵扣、增值额征税及税率的变化,避免了营业税重复征税的弊端.公路施工企业属于建筑行业,其是各行业中受税制改革影响较晚的行业.但由于税率与税务核算程序等存在不同,导致企业必须调整税收筹划方案,采取相应的优化措施以应对税制改革带来的税负影响.鉴于此,本文主要着重研究三方面:一是税制改革对公路施工企业的影响;二是公路施工企业应该采用怎样的优化措施以应对本次税制改革的影响;三是公路施工企业未来该如何设计税负筹划方案.期望本研究结论益于企业降低税负成本、优化税务筹划方案.     

税务筹划风险及其防控研究

随着近些年来我国经济的高速发展,国人开始加大对税负的关注度,无论是企业还是国民都敏感的对待自己的各项税收。这就需要对于税收进行筹划,但是相比于西方国家,我国的纳税筹划还处于初级阶段,纳税人对纳税有想要筹划想法,但是其了解有限,不知道改如何筹划。而且在目前市场经济的情况下,企业的任何经济活动都存在一定的风险,税务筹划也不例外。本文着重于我国目前税务筹划中主要遇到的各种风险进行分析和研究,结合风险及风险控制理论,对税收筹划风险进行了界定,分析了税收筹划风险产生的原因,在此基础上提出了企业税收筹划风险控制措施。     

浅议税收筹划的基本原理和方法

税收筹划是纳税人在税收法律许可的范围内，通过对筹资、经营、投资等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。通过税收，筹划所取得的收益应属于合法收益。在纳税成为不可避免的情况下，纳税人依托国家与法律法规和政策导向，通过合理的资金配置，恰当的行为选择，来获取收益与纳税负担的最佳配比。