企业财务管理中的增值税税收筹划探讨

税收筹划也叫纳税筹划,是指在遵守税法的前提下,利用税法的特定条款和规定,借助一定的方法和技术,通过对企业投资、经营和理财等活动的事先安排和筹划,节约税款,降低纳税成本和纳税风险的活动。增值税是以增值额为课征对象的一种流转税,目前增值税法中的各种税收政策为其筹划提供了广阔的空间。一、增值税纳税人身份的税收筹划对增值税纳税身份进行筹划,指通过确定增值税纳税人税负平衡点,并对纳税人税负差异进行分析,科学地选择纳税人身份,降低税负,使企业获得节税收益。纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人能够领用增值税专…     

企业重组清算的纳税策划

企业重组清算包括合并、分立、债务重组、清算等多个环节。本文结合案例对重组清算的纳税筹划进行探讨。一、通过合并转换增值税纳税人身份进行纳税筹划根据《中华人民共和国增值税法》,小规模纳税人的标     

对增值税税收筹划方法的若干探讨

税收筹划是纳税人依据现行税收政策,在遵守税法、遵从税法的前提下,运用纳税人的权利,对某一经济事项的纳税方案进行事先筹划、设计、安排,以达到税负最优化、费用最低化、利润最大化的一种经济策划活动。本文从三方面分析了增值税税收筹划的具体方法。     

房地产开发企业土地增值税纳税筹划策略

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得增值收入的纳税人征收的税种。土地增值税纳税筹划是在税法允许的前提下,从降低税基和税率两个角度进行。本文以房地产企业为主体,从土地增值税的特点出发,对房地产行业纳税筹划进行分析和阐释。     

企业增值税纳税筹划分析

企业如何在税法许可的条件下实现税负最适宜,纳税成本最低,这是现代企业财务管理的一个重要方面,税务筹划则是达到这一目的的重要举措。从纳税人身份认定,增值税对销售旧货业务的纳税筹划、对委托代销方式销售货物的筹划、对实物折扣业务的筹划方面为我国企业增值税税收筹划工作进行分析,以更好地促进企业税务筹划工作的积极性,从而达到减轻税负,提高企业经济效益的目的。     

浅析新增值税政策下的纳税筹划

增值税是我国最重要的税种之一,改革后的增值税仍具有普遍征收、价外计税、使用专用发票、税率简化等特点,反映出公平、中性、普遍、便利的原则精神,对于规范税收制度、抑制偷税行为发挥了积极有效的作用。然而,税法中关于增值税税制要素的多种选择依然为纳税人进行纳税筹划提供了空间,尤其是在企业身份选择、购进货物的纳税、企业销售活动的增值税以及对实物折扣业务的增值税、代垫运费以及包装物押金的纳税等诸多方面,仍存在纳税筹划的可能性。     

浅谈企业的纳税筹划

纳税筹划是降低纳税人税收负担的有效途径,但在进行纳税筹划时,首先要遵守税法,全面筹划,讲究成效.想要最有效的进行纳税筹划,还要做出准确的财务预测,如对利润的预测,对销售净收入的预测.只有准确预测,纳税人的筹划活动才能达到目的.     

浅谈增值税纳税筹划之道

我国现行《增值税暂行条例》将增值税纳税人化分为一般纳税人和小规模纳税人,企业在经营过程中,应注重对纳税身份认定环节、采购环节、销售环节的增值税纳税筹划。对缴纳的增值税进行合理筹划,可控制企业的税收成本,提高经济效益。     

刍议新企业所得税背景下的纳税筹划思路与方法

新的税法的颁发和实行,让纳税人对于企业的相关纳税筹划也发生了很大的转变,纳税人必须要依据税法的新的改变来进行纳税筹划工作以合理避税。本文在新的纳税税法的背景下进行企业纳税筹划方法和思考的探究。     

增值税纳税人身份转换的博弈研究

在纳税筹划的研究中．增值税纳税人的身份一直都是筹划的关注点。本文将博弈模型运用到分析增值税纳税人身份转换的时点这一问题上,以期为增值税纳税人身份筹划提供一个新视角。     

再议防范纳税筹划风险的八项手段

纳税筹划即在税法允许的范围内,纳税人对经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排,以使纳税人的利益最大化的活动。纳税筹划风险是指由于纳税筹划活动中各种不确定因素的存在,使得纳税筹划不能达到预期目的的可能性。风险可能表现为纳税筹划没有达到经济利益目标,也可能表现为给纳税人带来损失。针对纳税筹划风险,本文提出了八项风险防范手段。     

企业纳税均衡点与企业纳税筹划研究

税收筹划是纳税人应有的权利,也是现代社会纳税人理财的发展方向。税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识,可以给企业带来直接的经济利益,有利于提高企业的经营管理水平。税收筹划是纳税人依据现行税法,在遵守税法、尊重税法的前提下,对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人来说是十分必要的。     

浅谈企业的纳税筹划

纳税筹划是降低纳税人税收负担的有效途径,但在进行纳税筹划时,首先要遵守税法,全面筹划,讲究成效。想要最有效的进行纳税筹划,还要做出准确的财务预测,如对利润的预测,对销售净收入的预测。只有准确预测,纳税人的筹划活动才能达到目的。     

增值税进项税额的纳税筹划选择

增值税进项税额的纳税筹划有结算方式、进项税额抵扣时间、购货价格折让率、运费扣税平衡点等方法。企业可以按照这些方法,从购货方角度科学地对企业当期的进项税额进行筹划,以达到少缴税或递延缴纳增值税的目的,从而为企业利润最大化目标服务。对于购货方纳税人来说,不同的纳税筹划方法对其产生的税收负担程度不同,纳税人要结合纳税筹划的目的进行最优纳税筹划选择。     

企业增值税的筹划策略研究

纳税筹划的目的是达到税后利润最大化。纳税筹划的基本方式是通过利用税法给予企业的优惠政策,选择出最佳的纳税方案,并用此方案纳税。目前,增值税是我国的主要税种,如果企业可以在增值税的纳税过程中做好筹划,选择最优的筹划策略进而提高企业税后利润,那么对于企业的发展是非常有利的。本文即以此为切入点,对企业增值税的筹划策略进行了科学研究,希望对相关企业管理者有所帮助。     

简析电力企业的税收筹划

税收筹划是纳税人在税法规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排,在税法规范的前提下,通过合理筹划,优化选择,实现缴纳最少的税款。税收筹划不同于偷、漏税。它是在不违反现行税法的前提下进行的。目前,电网企业既要依法履行纳税义务,通过进行纳税筹划,采取合理、合法的手段来达到降低企业税负的目的。     

浅论报业集团纳税筹划的思路及运用

依法纳税是每个企业应尽的义务,纳税筹划是在税法允许的范围内进行的理财行为,是一种使税负成本最优化的经济行为.可以在国家税收法律法规的大框架下,削减纳税人不必要的纳税成本,起到保护企业合法权益,防范发生纳税风险的作用.纳税筹划思路是连接税收筹划理念与实务的桥梁,是连接税收筹划目标与方法、技术的纽带.     

浅谈企业纳税筹划

纳税筹划又叫税务筹划,是指纳税人在税法和税制的规定范围内,对与自身相关的经营、交易以及财务事项等进行规划,从而减轻自身需要承担的税务负担的行为。纳税人以国家政策为导向,在不违反现有税法规定的情况下,合理选择经营管理方式、投资决策以及会计核算方法,找到最有利于企业发展的纳税方案,实现税负抵扣或纳税时间后延,从而帮助企业得到最大的税后利润。由此可见,税务筹划对企业而言的重要性是不言而喻的。本文分析了纳税筹划必要性、意义以及方法等,并结合具体案例加以分析,希望对企业的纳税筹划起到一定的借鉴意义。     

市场经济下企业纳税筹划研究

税收作为企业成本费用的一个重要组成部分，纳税筹划越来越受到纳税人的重视。纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程，是预先制定纳税的方法、步骤、计划等，取得税法中的优惠政策，以减低整体税负，实现节税目的，使纳税人的整体收益达到最大化的一种经济活动。本文就市场经济下企业纳税筹划的必要性及实施路径进行了研究，在降低企业纳税成本，提高企业的经济效益。     

浅谈消费税纳税筹划的途径

税收筹划又称为纳税筹划,是指纳税人为实现企业价值或股东权益最大化,在法律许可的范围内,自行或委托纳税代理人,通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和策划,以充分利用税法允许的-切优惠,对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动.