信用证合同说辩析——兼论开证行与受益人的交单付款关系

在信用证法律性质研究中,认为开证行与受益人之间存在合同关系的说法明显占了上风,但仍存在很大争议。本文认为“信用证合同”如果成立并不“缺少对价”,所谓“缺少对价”,是对开证行法律地位的错误认定。本文进一步通过要约承诺规则和信用证商业机制的论述来对信用证合同说提出质疑。     

试论信用证合同的成立

<正> 鉴于当前国际贸易中与信用证有关的贸易纠纷日趋增多且案情日趋复杂的现实,加强对信用证法律性质的认定和研究,以期为解决信用证纠纷提供法律依据是十分必要的。在对信用证定性的众多法律学术研究中,信用证是合同的观点,具有一定的说服力。该观点认为信用证是合同,其合同主体分别是作为义务主体的开证行和作为权利主体的受益人;其合同的内容主要是开证行在单证相符条件下届时付款的义务和受益人要     

再论信用证合同的若干法律问题

<正> 如果我们把信用证当作合同来审视,那我们就必须研究作为信用证合同重要的权利义务内容的“严格相符”原则、信用证合同的履行和消灭、对信用证合同违反的法律救济     

论跟单信用证中惩罚性记载对基础合同当事人的约束力

在跟单信用证贸易中,常会出现跟单信用证中记载了与基础合同不一致的惩罚性条款的情况。关于这样的惩罚性条款对基础合同当事人的约束力问题,本文不同意以“要约一承诺”理论来解释,认为应适用合同履行理论解释之,即这样的惩罚性记载对基础合同当事人是否有约束力取决于该跟单信用证是否构成买方的瑕疵履行。同时,本文论述了《跟单信用证统一惯例》(UCP500)的两点缺陷:没有规定基础合同与跟单信用证互相独立;没有明确跟单信用证之记载事项。     

信用证欺诈及防范

信用证欺诈是指在国际贸易信用证支付中一方当事人（指受益人、开证人、开证行船东）故意制造假象或隐蔽事实真相，诱使其他当事人（指受益人、开证人、开证行、船东）陷于错误认识而依赖于该事实而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利，以达到从中获取一定的不当利益的目的之行为。信用证欺诈有广义和狭义之分。从广义上讲，它是指有关信用证的一切欺诈行为，包括跟单信用证和备用信用证等。从狭义上讲，它仅指跟单信用证欺诈。本文所分析的是狭义层面。一、信用证欺诈的几种主要形式：（一）受益人（出口人）策划的信用证欺诈受益人…     

国际贸易中信用证独立性问题研究

信用证将商业信用转化为银行信用，以银行为担保为交易双方的提供了可靠的保障。在国际贸易的蓬勃发展中信用证被广泛的运用于多种商业领域。本文简要阐述了信用证与基础合同的含义分析了信用证与基础合同独立性问题，充分揭示了信用证和基础合同之间的关系，以及信用证和基础合同对国际贸易的重要意义。     

外资企业如何使用信用证

信用证结算方式因其独特的优势为外贸企业在国际贸易中广泛应用，它是开证行应进口商要求向出口商作出的有条件的书面承诺。这种结算方式主要有以下特点：一是银行信用代替商业信用；二是开证行负第一性的付款责任；三是信用证是独立的一个合同，以贸易合同为基础，却独立于贸易合同；四是信用证只处理单证，不处理货物与劳务。有鉴于此，外贸企业利用信用证应从以下几方面着手。     

关于信用证业务中几个会计问题的探讨

一、关于信用证保证金的会计处理 根据信用证业务相关规定，企业在向开证行申请办理信用证业务时，需要交纳一定数量的信用证保证金，以作为偿还信用证款项的质押。关于信用证保证金的会计处理，现行会计准则与制度规定将其放在“其他货币资金”一级科目下进行核算，并在资产负债表中与现金、银行存款合并在“货币资金”项下反映。对于以上会计处理，笔者认为有以下两点值得商榷：     

谈买卖合同与信用证

信用证作为国际贸易中常用的一种结算方式，以银行信用代替了商业信用。在出口商提交与信用证相符的单据情况F，银行即负责付款。然而在外贸实务中，以信用证为结算方式而不能安全收汇的亦不乏其例。因此，搞清楚信用证交易涉及三方基本当事人，即开证申请入（买方）、开证行、受益人（卖方）间的关系，对于正确妥当地处理信用证与买卖合同，减少出口贸易风险，具有一定的指导作用。在国际货物买卖合同中，买卖合同对买卖双方均具有约束力，买方与卖方的法律关系由双方间的买卖合同规定。由于双方在合同中约定以信用证方式付款，买方、卖方…     

信用证修改若干问题探讨

国际货物买卖中,一旦卖方接收到买方通过开证行所开立出来的信用证后,即应对该信用证进行审查,以便确定是否与货物买卖合同条款相符,是否存在难以办到的"软条款".如果存在,则应当立即联系买方要求其向开证行申请修改信用证,以便为最终安全及时获得信用证与合同项下款项创造条件.     

航空运输下的单证相符更应谨慎

[案例]1996年某食品公司(以下为A公司)与格林贸易有限公司(以下为B公司)签订了一份出口一批冻对虾仁的合同。B公司根据合同条款开来的信用证规定:冻对虾仁每磅13/15只，7.995吨5%增减。采用航空运输，不迟于1996年5月15日，航空运输收货人做成B公司。A公司依据合同和信用证的规定，于1996年5月12日将货物装运完毕，13日备妥信用证项下的各项单据向议付行交单。议付行审单无误后，于14日向开证行寄单。货物到达目的地后，B公司立即办理提货手续将货物提走。但后来，A公司却收到开证行拒付电称单证不符：“我信用证规定数量7.995吨，你方所…     

信用证开证申请人的风险分析及其应对

信用证业务中开证申请人面临着来自开证行和受益人的风险。本文分析了三者之间的合同关系及风险的存在形式,并提出如何应对的措施。     

针对信用证项下分批装运条款的案例解析

运输条款是国际贸易合同的要件之一,是合同和信用证中重要的组成成分。在信用证项下,针对分批装运条款的正确理解很重要,卖方若没按照信用证的要求分批装运或者没有正确理解信用证中分批装运条款的规定,很可能会发生货发出后而开证行拒付货款的情况。本文通过对相关信用证项下涉及到不同的分批装运条款的案例进行解析,并得出启示,从而为企业正确解读分批装运条款及正确制单结汇提供参考。     

在国际贸易中买方开立信用证的义务及效力

在国际贸易中,买卖双方通常在合同中约定以跟单信用证付款。例如,合同规定“付款条件：买方应于装运前４５天开立以卖方为受益人的不可撤销的信用证。”合同中的该条款被称为“跟单信用证条款（ｄｏｃｕｍｅｎｔａｒｙｃｒｅｄｉｔｃｌａｕｓｅ）”。凭银行信用证付款是...     

以案说法系列篇之二——开证行必须履行对信用证项下货款的付款义务

2004年4月，民营企业绍兴天龙集团公司（以下简称”天龙）陆续接到法国某纺织品公司的出口订单，总金额达100多万美元，公司决定接下这笔单子。于是，“天龙”要求买方通过法国银行开立信用证，同时要求严格按合同出货，按信用证要求制作单据。“天龙”在收到国外开来的与出口合同相符的真实有效的信用证后，就陆续组织生产、装运、报关出口，并由中国农业银行绍兴分行陆续将信用证下的单据寄到法国的银行。随后，农行绍兴分行得到了法国银行承诺或承兑到期付款的通知。     

信用证遭遇恶意拒付引发的思考

一、案情简介我国某市A外贸公司于2005年5月5日与印度B中间商签订了数量为100吨、金额为7万美金的化工原料出口合同。合同签订以后,该中间商在合同规定的时间内开立了不可撤销的即期信用证,最晚装期为2005年6月10日。该信用证于5月25日到达合同中所指定的我国某国有商业银行(通知行)收到正本信用证后,A公司在信用证规定的最晚装期前完成了装运;6月12日收到正本清洁提单后,按照信用证规定连同发票、箱单等其他单据传真给B中间商并要求其传给最终用户;次日通知行审单认为无误后于当日寄出整套单据,要求开证行(印度最终用户所在地银行)付款;6…     

信用证方式下进出口商存在的风险及防范对策

信用证是随着国际贸易的发展而产生和日益完善起来的一种国际贸易结算方式，由于在原有商业信用的基础上加了银行信用，因而为世界上多数国家的银行和商人普遍采用，信用证是一种银行有条件的付款书面承诺，虽然在信用证下银行对单据规定了“单证一致，单单一致”的付款条件，但由于信息证强调的是信用症与基础分离的书面形式上的认证，即银行业务处理中只管单据，不管合同，也不问货物，银行只要收到与信用证条款表现相符的单据即须付款，至于单据是否真实，货物是否存在，银行均不负责，因而暴露了信用证最明显的特征下天然存在 限性，以致于常为不法产人行骗冒假所利用，使信用证方式下客观上也存在一定的风险，本试从进出口贸易的角度分析信用证方式下贸易双方存在的风险，并对其防范策略作一探讨。     

不签合同与信用证的不符点后患无穷——巨额货款丢失的实证分析

在国际贸易中,如果贸易双方没有合同或者合同内容存在“瑕疵”,而且在信用证议付过程中又遇到单据“不符点”,不光是货款将没有着落,还会因为合同存在的“瑕疵”而遭到买方“挟货物而令卖方”,使卖方损失惨重。2004年6月的一天,某公司外贸业务员小峰与韩国某公司洽谈了第二笔业     

如何应对开证行无理拒付

议付行:A银行;开证行:B银行;出口商:C公司;进口商:D公司。2012年3月25日,C公司收到美国某银行作为通知行的孟加拉国B银行开来的申请人为D公司的信用证。信用证条款简洁,索汇路线清晰,价格条款及所需单据等要素与进出口双方签订的合同相符。2012年4月20日,C公司按信用证要求出货并将全套单据提交A银行议付。A行审核单据后,认为单证一致,单单相符,即按信用证要求,将单据径寄开证行索汇。2012年5月1     

也谈开证行与出口商的法律关系

在近几期的《对外经贸实务》中,陆续刊登了几篇讨论开证行与出口商法律关系的文章,观点各有不同。笔者也愿参加讨论,提出一些个人看法。一、一个尚无定论的问题按照我的理解,在上述讨论中主要包含了如下几项内容:(一)开证行与受益人之间是否存在契约关系?(二)如果不存在契约关系,对信用证本身的性质如何解释?(三)如果存在契约关系,这个契约是何时成立的?(四)如果存在契约关系,对价是什么?