运用现场审计实施系统审增不良贷款1．85亿元

2005年,老河口市审计局对某县农村信用联社2002年和2004年度资产负债损益及财务状况进行了审计调查。由于被审计单位比较多,数据量和计算量非常大,信贷电子数据达2G以上,我们充分运用《现场审计实施系统》强大的功能,利用SQL查询器编写10个审计模块,对信贷资产进行重新核查分类,划分确定了该社三农、企业、行政事业和其他贷款单位的正常、逾期、呆滞、呆账贷款。审计结果表明:2004年底贷款总额为9.47亿元,而不良贷款达4.89亿元,占贷款总额的51.76%,其中呆账贷款1.87万元,占贷款总额的19.83%,审增不良贷款1.85亿元。主要作法:一是在信用社…     

实施资产负债比例管理的障碍分析

实施资产负债比例管理是专业银行向商业银行转轨的必由之路。如何顺利跨过这一关键性的一步,笔者对县级某专业银行进行了解剖,并对十家有信贷关系的企业进行了调查。一、主要障碍(一)资产质量层次低。截止1994年末,某专业银行资产总额中的贷款占65.8%,审计资料显示信贷资产情况:一是贷款投向结构失衡。外贸企业贷款,占信贷资产总额的58.8%,进出口企业贷款占27.6%,三资企业贷款占0.6%,代筹资金款占7.3%,质押贷款占5.7%,由此可见,贷款额度过于集中,导致银行经营受到一定阻力,信用放款比重大,一旦企业偿还无力,银行贷款风险将直接显现。     

我省扶贫资金审计成效显著

１９９４年以来 ,我省审计机关对国家和省确定的贫困县扶贫专项资金组织了三次全面审计 ,主要检查资金的投入、管理、使用和效益情况 ,同时对各贫困县收到的各界捐款、捐物以及部门对口帮扶资金、物资进行了审计调查。５年间 ,审计总金额达３４９９７万元 ,其中支援不发达地区发展资金（以下简称发展资金）２０５８５万元 ,扶贫贷款１４４１２万元。共查出违纪违规金额３６３６ ３万元 ,占审计总金额的１０ ４ %。抽审了扶贫乡镇８９个 ,扶贫行政村３８６个 ,扶贫开发项目６００余个 ,抽审资金２１５５８万元 ,占扶贫总投入的６１ ６ %。审…     

地方商业银行资产质量问题的因应策略

一、资产质量不高问题突出 最近,孝感市审计局按照全省金融审计工作安排意见及实施方案的要求,对某地方商业银行1999年度资产负债和损益情况进行了审计。从审计情况看,信贷资产质量不高是地方商业银行存在的突出问题,具体表现在:一是不良贷款占比大。据审计核实,1999年末不良贷款总额为19533.4万元,占年末贷款余额的71.4％。二是违规放贷,形成信贷风险。如原两家城市信用社1997年1月至10月,发放异地贷款余额达4375.8万元,欠利息1645.3万元;三是经办实体,背上包袱。如原某信托投资公司与某市建材公司联合兴     

强化资金管理 确保封闭运行

如何实现收购资金封闭运行?本文拟结合汉南的实际,从收购资金使用现状来分析收购资金封而不闭的形成原因,探索确保收购资金封闭运行的对策。一、收购资金使用现状所谓收购资金封闭运行,按照朱总理的说法就是收多少粮、给多少钱,卖多少粮、收回多少贷款。但从我区农副产品收购资金使用情况看,收购企业大量挤占挪用收购资金,封闭运行成为一句空话。年年投放收购贷款,年年被挤占挪用,1997年底粮棉企业库存商品占贷率为40%,大量的收购资金体外循环,封闭运行封而不闭。主要原因是:1、粮棉企业经营不善造成巨额亏损挤占了收购资金。截止1997年底,粮棉企业亏损挂帐6315万元,1998年一季度新增亏损挂帐1007万元,其中粮食亏损     

目前商业银行亏损的主要原因

目前,商业银行严重亏损是困扰商业银行发展的重要障碍之一。据对我县1996年度5家商业银行的调查,除中行有微利外,其余四家均严重亏损,多者上千万元,少者数百万元,且隐藏的潜亏严重,仅对农行系统的八家贷款企业进行抽查,在750万元利息收入中,以贷收息额就高达290万元,占38.71%。1.历史包袱沉重,信贷资产质量差是其主要的客观原因。商业银行大多已有较长的发展史,由于国家宏观调控、市场机制尚不完善以及企业决策、管理失误等方面的原因,相当一部分工商企业已处于困境,甚至濒临倒闭,由此形成银行信贷资产质量差、呆滞、呆帐贷款多,收息率低、收息困难。以农行为例,1996年末不良信贷资产占信贷资产总额的58%,其中两呆贷款占38%。1996年度正常收息率仅为6.3%,为应收利息的50%左右。笔者最近调查远安农行系统的八家贷款单位,洋坪水泥厂是该行的贷款     

必须进一步提高农村扶贫资金使用效益——宜宾市翠屏区农村扶贫资金使用效益的调查与思考

宜宾市翠屏区乡镇及办事处24个．农村人口4万多人中贫困人口达1．55万人（占3．19％）。2006——2007年，上级以及区级共计下达和安排扶贫资金总额588．2万元（其中省级402．1万元，市级117．0万元，区本级配套到位资金69．1万元）。截止2008年6月30日，全区扶贫资金实际分配使用资金占计划数的74．62％。扶贫项目重点涉及新村扶贫、产业扶贫、     

申办住房组合贷款有学问

如今,个人购房已成为社会一大热点。居民购房除动用历年的积蓄,资金不足部分大都运用银行按揭来减轻购房置业的资金压力。若全部向银行商业贷款,则利息负担太重,选公积金贷款虽然利息低,但计贷额度有限制,因此采用“个人住房公积金贷款”＋“银行个人住房按揭贷款”的“组合贷款”方式来解决,可以帮助居民轻松置业。然而,住房组合贷款方式运用合理与否,将会对付息总额产生较大的影响。例：王某因购房资金不足,欲申请住房贷款,贷期５－６年。现假定王某申请公积金贷款5万元,银行按揭贷款5万元,那么,其贷期到底是选择5年期还是选择6年期呢？我们从下表实际计算来做一比较：从表中可以看出：(1)组合贷款利率在两个利率档次之间,以尽可能选择低一档次的利率为好。用还款期限6年与5年相比较,虽然只增加了1年,但是,整个还款期间的年利率却有了不小的增幅,公积金贷款利率增加了0.45个百分点,银行按揭贷款利率增加了0.27个百分点,致使累计利息支出分别要增加1854元和1908元,利息支出新增额占5年期付息总额的比例：前者竟占到34.1%,后者也占到27.1%,合计增加组合利息负担3762元,要占5年期总组合贷款利息的30%,显然是选择5年期的组合贷期...     

农审工作为郧阳农村经济发展作出贡献

郧阳地区所辖五县一市是国家和省重点扶持的贫困地区。按照省审计厅统一布署,我区审计机关从1985年起,对投入我区的支农扶贫资金连续八年开展了审计。审计资金总额3.31亿元,审计主管部门319个(次)和重点乡镇、用款单位1,413个(次)。通过审计查处违纪违规金额1,555万元,占已审计资金总额的4.7%,其中:追还被侵占挪用资金828万元,收缴财政重新用于支农扶贫63万元,对违纪严重的单位和个人处以罚款20万元。查处贪污案件15起,金额17万元,其中:万元以上贪污案8起,严肃了财经法纪,维护了国家支农扶贫政     

关于我市金融系统信贷资产质量的情况调查

1996年由于我市各金融系统将工作重点 放于提高信贷资产质量,降低贷款 风险上,并采取了一系列诸如“审贷分离”、“清贷收息”等行之有效的贷款管理措施,基本上遏制了不良贷款比重逐年上升的势头,但由于种种客观因素,不良贷款绝对值仍有所增加,我市1996年不良贷款呈现出“余额增加、比重下降” 的特点。107,588万元,具中不良贷款余额891,765万元,占比达28.7％。不良贷款中逾期贷款632,286万元,占70.9％,双呆贷款259,479万元,占29.1％,与年初比,不良贷款479万元,占29.1％,与年初比,不良贷款     

住房资金的归集管理亟待加强

宝鸡市审计局最近对全市1992年至1997年住房资金的归集、管理、使用情况进行了专项审计,审计发现,市、县均存在一些不容忽视的问题:一是挤占挪用住房资金较为普遍。审计查出,市、县两级共挤占挪用住房资金1890万元,其中,违反政策性住房贷款规定,超范围给企业发放经营性贷款1210万元,一些企业经营困难难以收回;挪用住房资金,侵占房改资金利息用于单位职工住宅楼建设和购置办公设施314万元;借给财政部门用于预算资金调整360万元。二是违规用住房资金提供担保,一些住房资金管理部门拒不执行国家规定,用住房资金给企业担保,造成不良后果,截至199…     

农贷沉淀过多的原因及解决对策——山西省临汾地区农行系统非正常贷款占用情况的调查

一、贷款分类占用情况1987年底,山西临汾地区农行非正常贷款余额26128.2万元,占贷款总余额39.05％。在非正常贷款余额中,属于贷款本利归还期已过,但贷款仍正常参加贷户生产经营周转,归还有保证的一般逾期贷款余额9505.8万元,占贷款总余额的14.2％;属于借款人所占贷款在借款人的资金营运中已不能正常周转,银行近期难以收回的呆滞贷款余额13513.8万元,占贷款总余额的20.2％;属于根据借款人的清偿能力或法律规定,确认已无法收回的呆帐贷款余额3108.6万元,占贷款总余额的4.65％。信用社非正常贷款余额24109.8万元,占70.7％。在非正     

孝感市金融审计措施得力

去年,孝感市审计局财金审计科,针对金融机构资金活动量大面广的特点,抓住重点环节进行审计,收到较好效果。通过审计,共查出违纪违规资金5.9亿元,介缴财政77万元。认真检查资产质量的高低程度。审计过程中,主要是核实逾期、呆滞、呆帐贷款数量的真实性及其占总资产的比重,以及形成的原因。审计发现一逾两呆贷款分别为37,589万元、42,549万元,占资产总额的37.6%和13.5%。     

要从政策上重视中小企业金融

1998年以来,在新的经济形势下,国务院和人民银行几次下发相关文件,强调指出,要“将对中小企业的金融支持作为国民经济的一个重要增长点来抓”,并确定了相关的金融政策,如实施“封闭贷款”,合理确定流动自己贷款期限等.截止1998年3月底,国有商业银行对中小企业的贷款总额为17000亿元左右,约占国有商业银行贷款余额的38%.其中,中国农业银行向中小企业的贷款余额为8000多亿元,占其贷款总额的80%以上.各城市商业银行和城市信用合作社对中小企业的贷款总额约为6000亿元,约占贷款总额的80%.1998年5月,人民银行总行下发了《关于调整信贷投向,改进金融服务,支持国民经济发展的通知》.其中,专门提出对中小企业和乡镇企业的支持问题,要求各商业银行都应积极为中小企业服务,并设立小型企业信贷部,配备专职人员,要把主要的信贷资金用于支持各种所有制中小企业和个体经济单位的发展.同时,要会同有关部门成立中小企业贷款担保机构,切实解决中小企业担保难的问题,加强对中小企业的信贷支持政策.1998年6月,人民银行又下发《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》,再次专门强调了对中小企业的金融支持.要求各级金融机构增加信贷投入,积极支持中小企业的合理资金需要.有关商业银行和信用社要根据资金供给能力,适当     

解决黑龙江省科技中小企业贷款难的对策建议

一、黑龙江省科技中小企业贷款难的主要原因 科技活动经费主要有三大来源：企业自筹资金、上级拨款（政府资金）和银行贷款。其中，企业资金是科技经费的最大来源，2005年占科技经费总额的63．5％。而银行贷款则连年下降，2005年占科技经费的比重已经由2000年的6％下降到2．1％。贷款额度也由2000年的19711万元下降到2004年的15162万元，金融业对科技投资的总体支持力度是下降的。据了解，黑龙江省商业银行对中小企业的贷款占贷款总额不足20％，远低于全国40％的平均水平，更低于浙江80％的贷款比重。     

财政扶贫资金须加大监督管理力度──绥化地区关于加强财政扶贫资金监督管理的调查

根据财政部、省财政厅的部署，我们绥化地区按照黑财监字［1997］3号文件的要求，对全区1994－1996年度的支援经济不发达地区发展资金、以工代赈资金和扶贫贷款贴息进行了一次认真细致的检查。基本上查清了三项财政扶贫资金的管理、使用、效益情况。在检查期间，共检查147个单位，检查出违纪资金883．7万元，收缴违纪款21．1万元，罚款26．5万元。一、基本情况与特点1994－1996年度国家、省拨给绥化地区支援经济不发达地区发展资金1347．5万元，其中1994年179．5万元，1995年555万元，1996年613万元。下拨到全区9个市县225个基层单位。1994…     

农村小额信贷对我国经济发展的影响

<正>一、农村小额信贷的现状分析1.农村小额信贷的发展史国内的小额信贷始于1994年,到2001年底,累计发放扶贫到户贷款250亿元,累计扶持贫困农户1715万户。截止2009年,小额信贷授信124万户,授信总额度300亿     

治理“三乱”刻不容缓

1997年广西审计厅组织了部分审计机关有选择地对我区53户国有大中型工业企业1996年度被乱收费、乱罚款和各种摊派(下称“三乱”)情况进行了审计调查.调查发现轻纺、制糖、机械、冶金等行业1996年度被有关部门和单位“三乱”共计106顶,台计5160.69方元,直接减少利润516O. 69万元,减省所得税1703.03万元.“三乱”支出占企业成本费用的3.48%,是企业利润总额的80,85%,其支出总额构成为:(1)各级党政机关收取的管理费、咨询费、各种风险金、保证金、基金等合计1350.57万元,占总额26.17%,其中仅管理费885.76万元,占总额的17.16%;(2)铁路行业收取铁路延伸费、挖潜节能费571元,占总额的11.06%;电力行业收取烯机附加费230.50万元,占总额的4.47%;能源开发费71.47万元;(3)各种资助694.60万元.占总额的1346%;(4)各行业强制性协会费、协作费、手续费合计429.60万元,占总额的8.33%;(5)社会中介组织各种强制性验资、评估、检验等合计383.04万元,占7.42%;(6)一些不可抗拒的自然灾害捐献865方元,占总额的16.76%;(7)其他各种名目繁多的乱收费、乱摊派347.18万元,占总额的6.73%;(8)占用企业财物造成企业损失118.18万元,占总额的2.29%.在53户企业中有30户的负担较     

立足实际与时俱进科学地制定住房公积金贷款规则

作为住房金融重要内容之一的公积金贷款,其运作状况不仅直接标志着住房公积金运作效率的高低,决定着住房公积金运营的收益,更透视了住房金融市场是否活跃,体现着住宅产业的发展水平。承德市住房公积金贷款业务起步于2000年,当年贷款为86笔,贷款总额439万元;2001年贷款275笔,贷款总额为1690万元;2002年贷款368笔,贷款总额为2860万元。和同期住房公积金归集余额相比,分别占12.8%、32.44%和44.08%。而在国内的一些大中城市,像上海、北京和苏州等地,当年归集的住房公积金,却不能满足购房者的借款需求,以致于北京市住房公积金管理中心采取补贴利…     

后危机时代甘肃中小企业融资问题探讨

<正>一、甘肃省中小企业融资现状从总体上看,甘肃中小企业在金融机构资产的配置当中占比不到20%。2011年,中小企业贷款额约占全省金融机构贷款总额的四分之一,全省信贷增长近25%,而中小企业信贷增长为16%。考虑到中小企业融资本身基数很小所以实际的差距还要大。以工业企业为例,如果剔除10%左右的中型企业,贷款