企业涉税风险分析

随着国家税收征管力度的加强，企业发生涉税风险的几率正在增加，减少企业涉税风险是保障企业利益的基本手段。减少企业涉税风险客观上要求企业的财务管理有序，财会账目清楚，成本核算便利，纳税申报合理。为此，企业财务人员应具有较高素质，不但要具备基本的专业知识，还应熟悉税法，具有较强的纳税筹划能力，正确地进行纳税调整和计税申报，使企业的纳税管理工作做到规范（应缴的税款尽缴、应享的政策尽享）、有利（在遵从税法前提下进行纳税筹划）、协调（充分与税务人员沟通）、稳健。[编者按]     

浅析会计处理方法在所得税纳税筹划中的运用

2008年1月1日,新企业所得税法正式实施,在过去税法的基础上进行了重大变革,对企业纳税筹划产生深远影响,尤其是对企业收入的内涵、表现形式、确认时间等规范进行了调整,企业应根据变化,及时改变纳税思路,合理的降低税负。恰当地进行纳税筹划,有效防范和控制涉税风险,从而实现企业价值最大化。本文首先探讨了会计处理方法在所得税纳税筹划中的运用,应用新企业所得税法对企业收入进行纳税筹划,指出了纳税筹划中应注意的问题。     

企业纳税筹划风险研究

纳税筹划作为一项经济管理活动,一方面可以促使纳税人维护纳自身的税务利益,另一方面又可以促使国家发挥财政政策的投资调节作用,督促立法人员完善税法,而降低和避免纳税筹划风险是纳税筹划能够发挥上述作用的关键,本文从西方经济学理论—拉弗曲线理论、信息不对称理论、委托代理理论和博弈论,对纳税筹划风险进行分析,参照纳税人、税务代理人与税务人员在纳税筹划中的行为决策分析,得出了:纳税筹划风险产生的基本原因是信息不对称。随着我国市场经济的逐步建立和税收政策的不断完善,纳税筹划已成为企业理财当中必不可少的内容。纳税筹划的发展空间越来越大,纳税筹划所面临的风险和困难也就越多。因此在纳税筹划过程中对纳税筹划风险进行管理以减少损失,具有很重要的意义。     

浅析现代企业纳税筹划以及相应风险防范

企业为了最大限度的提高自己的盈利水平，在不违反税法的前提下尽可能降低税务成本．即产生了纳税筹划。本论文对纳税筹划的内容和特点．纳税筹划实务解析以及涉税风险防控等问题进行了简要阐述。     

浅析企业重组业务的税务处理、风险控制及纳税筹划

为适应企业改革的需要,财政部、国家税务总局联合发布了《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(以下简称财税59号文),该通知在对企业重组业务涉税问题进行规范的基础上,对企业重组业务的纳税筹划和税务风险控制产生了重要影响。《大企业税务风险管理指引(试行)》指出,为有效控制企业的税务风险,企业的决策和经营活动应考虑税收因素的影响,税务规划应具有合理的商业目的并符合税法规定。鉴于此,本文在解读财税59号文主要内容的基础上,对企业重组业务的税务处理、风险控制和纳税筹划进行探讨。     

税收筹划对企业的意义及改进方法

随着我国市场经济的不断发展,企业经营范围的扩大和涉税事项的不断增多,加之我国税收政策的复杂性,使企业的纳税风险越来越大。企业税务管理是企业财务管理中一个重要组成部份,已渗透到企业生产经营的各个部门、各个环节。企业应及时转变观念。积极面对当前税收环境,加强企业税务管理,通过税收筹划在税法许可的范围内降低税负即合理避税,减少企业纳税风险并通过一定的税收筹划,实现企业税负成本最低。税收筹划对企业实现资产保值增值、利润最大化、持续稳步发展具有十分重要的意义。     

贸易公司何以提升纳税筹划质量

<正>贸易公司纳税筹划必须在税法允许的范围内开展，因此，其具备明显的合法性、筹划性、目的性以及专业性特征。贸易公司要按照现行税务法律法规执行纳税方案，对完成贸易活动的资金实施分配或规划设计，在法律允许的范围内优化税收，并以降低税负、规避风险为目的开展纳税筹划工作。此外，贸易公司纳税筹划人员要具有较强的业务能力及专业素养，以保障贸易公司纳税筹划效果，避免涉税风险。     

企业所得税税收筹划思路分析

本文从企业所得税纳税筹划的内涵及其基本方法出发,分析了目前企业所得税纳税筹划中存在的问题(税收制度不够完善,纳税筹划风险不够细致,涉税人员水平不高),针对问题得出了相应的提高企业所得税纳税筹划的策略方法。最后得出,只有提高企业所得税纳税筹划,才能为国内的企业走出去开展国际税收筹划奠定了基础。     

企业所得税税收筹划思路分析

本文从企业所得税纳税筹划的内涵及其基本方法出发,分析了目前企业所得税纳税筹划中存在的问题（税收制度不够完善,纳税筹划风险不够细致,涉税人员水平不高）,针对问题得出了相应的提高企业所得税纳税筹划的策略方法。最后得出,只有提高企业所得税纳税筹划,才能为国内的企业走出去开展国际税收筹划奠定了基础。     

见代企业税收筹划应用问题研究

正确开展企业纳税筹划对于深入贯彻国家立法宗旨,维护企业正当利益都具有极其积极的意义。如何在税法允许的范围内少纳税,减少检查风险,是企业纳税筹划的重心所在。本文拟就纳税筹划的几个问题加以探讨。     

以规避涉税风险为导向的纳税筹划管理

一般而言,纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内,在不影响企业正常经营的前提下,通过对自身活动的合理适当安排,实现税负最小化。近年来,随着企业管理水平的不断提高和各项管理制度的不断健全,纳税筹划在企业经营管理中占据重要的地位。但是,在为企业带来收益的同时,与之相伴随的税务风险却未能及时受到更多的关注。本文旨在明确纳税筹划风险管理的相关概念,分析税务风险的种类和成因,并提出规避涉税风险的纳税筹划控制体系,以及纳税筹划风险管理后期的评估与改进方法。     

企业税收筹划风险及其防范的探讨

随着市场经济的不断发展和税收政策的不断变化,企业越来越意识到纳税筹划活动对减轻税收负担、提升经营管理水平的重要意义。纳税筹划应该在税法允许的范围内进行,企业需要掌握一定的纳税筹划技巧,重视税收筹划会带来的风险,才能达到合理合法减少纳税的目的,本文就企业在纳税筹划过程中可能会出现的风险进行探讨,并针对这些风险提出了相应的防范对策。     

房地产企业所得税汇算清缴工作中的风险管理

房地产企业从2002年被纳入税收专项检查以来,今年已是连续12年被纳入检查范围,所得税的稽查已成为税务机关查补税款的主要来源,稽查给企业带来滞纳金和行政处罚的风险。所得税汇算清缴工作是为以后税务机关稽查降低风险的关键环节,通过所得税汇算清缴使企业正确认识和调整会计与税法间的差异,按照税法的规定和要求进行纳税调整,以降低涉税风险。本文以房地产所得税汇算清缴中应着重注意的几个方面进行探讨。     

房地产企业所得税汇算清缴工作中的风险管理

房地产企业从2002年被纳入税收专项检查以来,今年已是连续12年被纳入检查范围,所得税的稽查已成为税务机关查补税款的主要来源,稽查给企业带来滞纳金和行政处罚的风险。所得税汇算清缴工作是为以后税务机关稽查降低风险的关键环节,通过所得税汇算清缴使企业正确认识和调整会计与税法间的差异,按照税法的规定和要求进行纳税调整,以降低涉税风险。本文以房地产所得税汇算清缴中应着重注意的几个方面进行探讨。     

关于经济合同在房地产企业中涉税分析及纳税筹划

当前,房地产业怎样在市场中稳定健康发展,这是企业内部财务管理工作的核心任务。开展科学合理的纳税筹划工作,对于税收成本的减少具有重要意义。笔者根据自身工作经验,首先对房地产企业经济合同涉税风险的防范进行了分析,其次,提出了房地产企业纳税筹划的具体措施。     

以规避涉税风险为导向的纳税筹划管理

一般而言,纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内,在不影响企业正常经营的前提下,通过对自身活动的合理适当安排,实现税负最小化。近年来。随着企业管理水平的不断提高和各项管理制度的不断健全,纳税筹划在企业经营管理中占据重要的地位。但是,在为企业带来收益的同时,与之相伴随的税务风险却未能及时受到更多的关注。本文旨在明确蚋税筹划风险管理的相关概念．分析税务风险的种类和成因,并提出规避涉税风险的纳税筹划控制体系。以及纳税筹划风险管理后期的评估与改进方法。     

我国企业税收筹划存在的问题及对策研究

税收筹划问题的重心在于如何在税法允许的范围内少纳税,减少检查风险,使企业的整体利益最大。但是,当前我国大多数企业由于对税法条例的理解出现偏差,造成企业纳税筹划中存在较多问题,甚至风险。针对我国企业税收筹划存在的问题,笔者给出了相应的改进建议。     

浅析我国企业的纳税筹划

纳税筹划的本质是企业为实现其自身价值最大化而对涉税事项进行的事先统筹、安排。本文介绍了纳税筹划的内涵、对企业的正面影响,分析、探讨了纳税筹划在我国的现状及对其成因分析,纳税筹划过程中遇到的风险并针对纳税风险提出了防范措施。     

试论纳税筹划的理论基础

纳税筹划是纳税人依据所涉及的税境和现行税法,遵循税收国际惯例,在不违法的前提下,对企业涉税事项进行的通过减轻税负、旨在实现企业税后收益最大化的谋划、对策与安排的理财活动。纳税筹划的理论基础有组织行为学理论、有效纳税筹划理论、税收效应理论以及法律角度的理论依据。     

关于经济合同在房地产企业中涉税分析及纳税筹划

当前，房地产业怎样在市场中稳定健康发展，这是企业内部财务管理工作的核心任务。开展科学合理的纳税筹划工作，对于税收成本的减少具有重要意义。笔者根据自身工作经验，首先对房地产企业经济合同涉税风险的防范进行了分析，其次，提出了房地产企业纳税筹划的具体措施。