以高质量审计护航银行业高质量发展

内部审计作为银行风险管理的第三道防线，在银行高质量发展中发挥重要作用。本文基于新时代内部审计定位，结合党的二十大报告精神，阐述内部审计在银行发展中的职能和作用，提出新时代内部审计的目标及路径，实现以高质量审计护航银行业高质量发展。     

从信息技术影响下银行业的演变过程看网上银行与传统银行业的关系

网上银行的出现给传统银行业带来了巨大的冲击,且这种冲击作用似乎越来越不可预测,于是乎业界和理论界均出现了一种过份强调网上银行作用,忽视传统银行业现实地位的倾向。本文试图从信息技术影响下传统银行业的演变过程分析来揭示网上银行与传统银行业的关系。一、传统银行在信息技术作用下的演变过程从传统银行到网上银行是人类文明和科学技术不断发展的过程,也是在信息技术的作用下,银行业自身不断完善和发展的过程,其表现主要在银行业本身的业务功能,服务手段和组织结构等方面的不断演进和变革。1.信息技术作用下银行业的功能演变随着社…     

关于新型银行模式的发展与思考

现代银行经营依托大量的信息技术的支撑,信息系统、自助服务设备在银行的经营和业务管理活动中发挥了越来越重要的作用,转变银行服务模式将成为未来银行业探索的一个重要方向。本文将重点探讨目前部分银行己经进行的智慧银行的改革形式,及未来智慧银行的最终发展目标。     

借鉴新巴塞尔协提高我国银行业风险管理水平

巴塞尔协议作为世界各国银行所遵循的“神圣条约”和各国银行业进行风险管理的最新法则，其深远影响不仅限于表面上所看到的最低资本要求，更重要的是内部风险管理体制的根本变革。作为WTO和巴塞尔协议的成员国，即将全面“与狼共舞”的我国银行业，如何在最短时间内降低所面临的高风险，并逐步建立和国际接轨的风险管理理念和方法，直接关系到我国银行业未来的生存和发展。     

当前我国银行衍生品的风险管理

2008年全球性金融危机给世界各国的金融体系都造成了极大的冲击，主要的金融机构纷纷卷入危机之中，全球实体经济增长呈下降趋势，失业率递增。而这次危机的罪魁祸首——金融衍生品又再一次成为研究的热点。现阶段，我国银行业的金融衍生品业务的发展还处于初级阶段。对衍生品交易业务的风险管理研究还有待完善。08年金融危机背景下，又对银行衍生品的风险管理提出了新的要求。从更深层次看，风险管理程度和我国银行金融衍生品业务的发展规模之间存在着一种必然联系。 本文在介绍我国银行发展衍生品必要性、我国银行衍生品发展现状的基础上，分析了我国银行衍生品风险管理现状和存在的主要问题。本文主要从法律法规、风险管理体系两方面论述了我国银行衍生品风险管理现状，并分别从内外两个方面研究了我国银行衍生品风险管理存在的主要问题。选用了一个适合我国银行衍生品风险管理体系的内部控制框架。结合我国银行的实际，提出了内部控制的具体方案。同时，以内部控制为重点，辅以外部管理。     

中国银行业如何接轨“巴塞尔”

国际金融界普遍认同的国际标准——《巴塞尔新资本协议》，如同商业银行必须遵循的银行经营与管理的“ISO标准”，它是商业银行在国际市场上生存的底线。《新资本协议》为我国银行业的风险管理水平迅速赶上发达国家提供了一条捷径，其核心内容——内部评级法将成为我国银行风险管理和资本监管的主流模式。     

新巴塞尔协议与银行审计风险

新巴塞尔协议强化了银行风险管理理念，对银行业建立完善的内部风险制度提出了更高的要求。为适应新巴塞尔协议全面实行后带来的冲击与挑战，银行审计的理论和方法也需要改进。本文主要探讨了新巴塞尔协议对我国银行业的影响，以及银行审计的改进措施。     

利率市场化对辽宁省的影响分析及对策建议

我国利率市场化改革进入攻坚阶段,人民币存款利率市场化成为改革的最后防线。利率市场化将挑战辽宁省银行业现有的盈利模式,加大地方银行风险,改变企业融资结构和居民理财行为。辽宁省应及早布局,加强地方银行风险管理能力,促进银行综合化经营,扩大直接融资规模,推动企业财务战略转型,拓宽居民投资渠道,保持经济社会平稳发展。     

银行风险管理及银行公司治理研究

公司治理是企业核心竞争力的重要组成部分,是金融机构保持稳定发展的关键要素.同时,银行的公司治理和风险管理存在着密切的联系.公司治理结构是风险管理的一个基础平台,公司治理机制是风险管理最基本的机制,风险管理是公司治理的重要内容和目的.银行的风险管理应与银行治理相结合,不断完善和防范银行内部风险.     

四大商业银行外部组织结构的缺陷及优化设想

20世纪80年代以来,美国、欧洲银行业进行了银行组织结构的调整和改革。从总体上看,世界各国商业银行已形成了单一银行制、总分行制、集团银行制、混合银行制、国际财团银行制等不同的外部组织结构,为许多发展中国家银行业组织结构的改革提供了可借鉴的经验。我国目前四大商业银行外部组织结构实行的是总分行制组织结构,这种结构在新的经济环境和银行混业经营模式下已显不适应。为了更好地适应未来金融业发展和客户金融服务的要求,节约银行成本和提高银行效率,建立一个高效、合理的外部组织结构已成为我国四大银行深化改革和提高市场竞争力的一个十分重要和迫切的问题。     

银行会计风险控制与防范

随着金融环境的不断变化，我国银行业面临着更大的挑战。为了实现银行稳健经营的目标，必须将内部控制的重点放在防范风险上。银行会计是实现银行业务的基础环节，相对于银行风险控制的整体而言，会计风险控制的重要性不言而喻。目前随着现代管理手段的不断发展，会计控制方法也逐步增多，如何结合银行业务特点和经营实际，选择适当的控制方法，达到既定的管理目标，已成为银行风险管理工作的重点。     

WTO框架下国际银行业风险管理原则与趋势——兼论中国银行业风险管理的挑战与对策

我国已经成为WTO的正式成员。作为成员国,在充分享受应有权利的同时,我们必须遵守WTO基本原则并履行必要的义务，如WTO规定的市场开放程序与市场准入、最惠国待遇、提高透明度及国民待遇等原则和义务．对我国银行业来说，全球化金融竞争是一把“双刃剑”．一方面有助于国内银行业整体素质和综合竞争能力的提升，另一方面国内银行体系也将面临前所未有的压力和挑战。在这种情况下，把握国际金融风险管理的发展脉搏，建立健全银行业风险管理体制，对于加强我国金融体系的稳定性、保证国内银行业的健康成长具有十分重要的意义。     

巴塞尔协议的演化及巴塞尔新资本协议对国际银行业的影响研究

巴塞尔协议的阶段性成果既是一定时期内国际银行业风险管理经验教训的总结,也代表着银行业监管原则的发展趋势,成为许多国际性银行遵守的共同原则和国际银行监管框架与风险管理原则发展与演变的重要标志。作以2003年4月发表的巴塞尔新资本协议第三次征求意见稿为代表的一系列具有国际影响力的金融监管原则为分析框架,考察巴塞尔协议的演化动因和路径,研究巴塞尔新资本协议下国际银行业的不同影响和反应,并针对中国银行业存在的问题提出相应对策。。     

商业银行操作风险控制

从银行业诞生之日起，银行对操作风险都是十分注意防范的，加强内部控制和安全保卫，进行严格的审计等，曾经是而且现在也是防范操作风险的重要方法。现在，随着银行风险管理技术的进步，     

银行内部审计在风险管理中的应用

近年来,全球金融危机持续扩散给国际金融业、世界经济的稳定增长带来了严峻的挑战,并由此给中国经济的持续较快增长和金融业的稳健运行带来不确定性的影响。如何防范风险,加强风险管理,已成为我国商业银行面临的重要课题,建立和完善风险管理体系已成为商业银行生存发展的重要而紧迫的任务。银行的内部审计在经营管理,尤其是风险管理、     

银行柜面操作风险防范

近年来．随着金融全球化与金融创新的不断增加．信息技术在金融领域的广泛应用．银行金融服务的效率得到了极大提高．但同时也加大了商业银行的操作风险。大量的差错事故、法律纠纷和经济案件不仅给相关银行带来极大压力．也给银行全行业造成巨大的财务损失．并严重损害了银行的市场信誉．成为中国银行业经营发展之重大威胁。探讨并有效进行银行柜面业务风险管理．已变得刻不容缓。     

内部审计在银行风险控制领域的作用

伴随金融市场、信息技术的迅猛发展,银行风险管理的内涵与外延发生了巨大变化。在全球金融危机余震未了、国际金融形势严峻莫测的情况下,内部审计在银行风险控制领域中的重要作用已与日俱增。内部审计通过事前、事中、     

商业银行内部审计应适时转变思路

2007年我国入世承诺期将结束,外资银行将全面进入中国,市场竞争将日益激烈。我国商业银行与国际金融全面接轨的金融改革进入了关键阶段。商业银行的内部审计是完善我国银行治理结构改革的重要一环,作为防范银行业风险的重要保障机制,如何转变思路创新商业银行内部审计制度和模式,以更好地发挥商业银行内部审计在银行治理结构中的作用,     

银行合规风险管理研究

近年来,随着我国社会经济不断的调整,有关商业银行合规风险管理问题逐渐显现出来,那么如何才能更好的规避商业银行合规管理中的风险,降低银行业商业管理投资风险,逐步成为各大商业银行关注和讨论的焦点问题,对此本文首先从银行合规风险管理的概述入手,其次分析现阶段造成商业银行合规风险管理过高的原因,最后针对原因给出妥善解决和规避银行合规风险的有效措施,促使银行承担起风险管理责任,进而为我国社会经济的可持续稳定运行发展奠定坚实的银行合规管理基础。     

优化银行内部审计工作的思路

银行内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进组织目标的实现，重心由事后评价转向事前风险管理和对过程的控制。当今世界银行业内部审计也开始致力于事前防范，事后解决问题，而单单以常规审计、事后发现问题的传统模式已逐渐被淘汰。增值服务功能已被国外商业银行内部审计放在第一位，但我国国有商业银行的内部审计仍踌躇不前，依旧停留在传统的审计模式上。本文将针对优化商业银行内部审计简单的进行了探讨。