企业现金流管理的主要问题及对策

现金流管理是现代企业资金管理的基础和资金运转核心,是现代企业规避财务风险的首要屏障。本文分析了企业现金流管理中常见的现金短缺、现金闲置、现金管理混乱、现金被盗、现金被挪用和贪污等问题,并从选择恰当的现金控制模式、实施现金存量管理、进行现金流量管理和建立现金风险预警体系等方面提出了解决对策。     

商业银行的现金管理

现金管理服务指的是银行协助企业对现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划，在保证流动性的基础上，使客户减少财务费用，提高资金使用效率，使财务控制更易实现。现金管理已经发展成为国际大型商业银行公司业务的一项重要产品。     

浅析上市公司现金流管理内部控制问题——以华北制药为例

随着医药制造企业的支出逐渐增多,现金流量日益增大,传统的现金管理已经难以适应现代企业管理的需要。在此情况下,企业应转变对现金管理的方式,制定现代化的管理制度,以促进现金管理效率的提升和现金使用效率的提高,充分发挥现金作用,为企业带来更多的价值。如果企业对现金流缺乏有效的管理,就会导致企业现金流的使用率不高,造成资金的浪费,甚至出现资不抵债的现象使企业破产,给企业带来不利的影响。本文选取华北制药作为分析对象,收集整理华北制药财务报表、公开资料等信息,对其在现金流管理中存在的不足进行分析,并有针对性地提出相关建议。     

现金管理中存在的问题成因与对策

现金管理是我国一项重要的财经制度。加强现金管理工作，对社会经济活动实施有效监督，对实现中央银行的货币政策，控制通货膨胀，防范化解金融风险，保持人民币币值稳定具有重要意义。笔者在从事现金管理工作中，发现当前现金管理比较混乱，主要存在以下几类问题：一是坐立严重。开户企业不按《现金管理暂行条例》（以下简称《条例》）和《现金管理实施细则》（以下简称《细则》）的规定及时将营业收人送存银行，直接坐收坐支；二是编造用途套取现金；三是长时间、大幅度超出库存限额保留现金；四是单位间相互大量借用现金；五是超范围、起…     

经济复苏中企业现金管理研究

随着金融危机的缓和,中国经济在2009年下半年开始复苏,然而目前中国企业经营和发展的状况并不十分乐观,现金管理问题尤为突出。现金是企业流动性最强的一种资产,是企业资本充足与否的一种表现,现金的循环运动是企业持续经营和实现资本增值的关键环节。现金是企业经营的晴雨表,在市场经济条件下,企业各项基本活动的进行都必须依赖于充裕的现金。企业的生产计划、存货制度、赊销和回款制度等都会从根本上决定企业的财务状况,影响企业的现金流。在企业的经营管理中,现金管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。文章结合经济复苏这一时代背景,运用对比分析法、结构比例分析法、模型图法等对企业现金管理的现状以及存在的具体问题进行了分析,并且提出了相应的解决方案。     

也谈现金最适数额的确定方法

会计上一般将企业货币性资产中存放于企业财会部门内用于日常零星开支和存放于银行可以随时支取的款项统称为现金(即包括库存现金和银行存款)。它是企业所拥有的各项资金中最为流动的资产,占企业营运资本的极重要部分。其营运合理、恰当与否,对企业的资金周转和营运成败关系极大。因此,健全的财务管理不仅要严格控制日常经营中的现金收支,以防止意外事件和损失的发生,而且必须在保证供、产、销活动所需资金的前提下,压缩其占用量,对每一经营期内所需要的现金确定一个最适数额。而随着企业经营机制的转换和证券市场的建立,企业在现金管理方面有了外部条件。如果由于季节性、     

现金持有理论研究综述

文章阐述了现金持有相关理论,对国内外有关现金持有影响因素和现金持有经济后果的研究进行梳理,发现影响现金持有价值的因素很多,现金管理需要充分考虑各种因素的影响,以提高企业的现金持有价值。     

浅谈企业强化现金流管理的重要性与对策

长期以来,"现金为王"被更多的中小企业视为资金管理的核心理念之一。在央行数次加息、上调存款准备金率以及劳动力成本和原材料价格持续走高的情况下,"现金为王"的重要性日渐凸显——资金是企业得以持续运营的血液。从企业整体发展看,现金流比利润更重要,它贯穿于企业的每个环节。现金流管理也就是资金管理。面对国内外经济复杂多变、多种不确定影响因素的增加以及激烈的行业市场竞争,企业要做大做强,就必须在降低生产成本和提高资金使用效率上狠下功夫,持续提升现金管理能力,对促进企业健康发展有着重要的作用。只有自身的现金流管理具有"自我造血"功能,真正达到了"口袋有钱",才能"钱途"光明,前途无限。     

强化现金管理确保收购资金安全运行

现金在粮食收购中的供应与管理是农业发展银行各项工作中的重点，现金管理工作做的好与坏，质量的优与劣对于减轻中央银行发行基础货币的压力，增强国家的宏观调控能力，起着相当重要的作用。同时，强化现金管理对确保及时足额供应收购资金保护农民生产积极性、保护农民的利益起着决定性作用，因此，我们必须强化现金管理，实现粮棉油收购资金封闭运行的目标。本文对此谈些粗浅的看法。     

公共财政与省级国库现金管理模式的创新

加强国库现金管理是一种国际趋势。应加强我国现行省级国库现金管理模式创新,按照发展公共财政的要求,借鉴国际通行做法,把国库委托银行代理制改为财政金库制下的银行存款制;完善省级国库现金管理职能,加强政府现金流管理、保持国库最佳现金持有量;进行库底现金余额的投资运作,使国库资金保值、增值。     

加强现金管理使企业现金投资最小化

现代企业现金管理是企业财务管理的核心问题之一，管理不到位，将直接影响到企业正常的生产经营。因此，加强现金的管理，使企业现金投资最小化具有非常重要的意义。     

浅议企业的现金管理

1.开户单位库存现金一律实行限额管理。2.不准擅自坐支现金。3.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。4.收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间。5.严格按照国家规定的开支范围使用现金结算金额超过起点的,不得使用现金。(二)现金管理的内容根据国家现金结算制度的规定,企业收支的各种款项,必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理,在规定的范围内使用现金。1.规定现金的使用范围(1)职工工资、津贴。这里所说的职工工资指企业、事业单位和机关、团体、部队、支付给职…     

企业现金流量管理与控制探析

企业在不断发展以及相互竞争的过程中,对现金的依赖程度越来越大,现金的充裕程度和对现金的掌控能力已成为决定企业成败的关键.文章就现金流量在企业管理中的作用进行分析,提出构建包括风险防范、预算控制、制度建设、指标结构等方面的现金流量管理控制体系,以期发挥现金在企业生产经营中的重要作用,达到现金管理的良性循环,实现企业的可持续发展.     

充分利用网络资源提高现金管理水平

加强流通中的现金管理是中央银行货币政策目标的重要手段,也是同通货膨胀作斗争的有效途径.建立现金管理网站的意义在于增强金融机构防范风险的自觉性和使命感,提高人民银行大额现金监管的时效性;现金监管网络开通,使大额现金非现场监管工作逐步走向规范化,彻底改变了监管滞后的局面;现金管理法规上网宣传,增强了金融机构学法、知法、守法的自觉性.     

“财富1+N”——贸易融资+现金管理,企业金融深发展之道

今年9月,深圳发展银行(SZ000001,下称深发展)在北京发布"财富1+N"现金管理产品,该产品适应供应链管理日趋强化和企业现金流趋紧的形势,超越传统现金管理需求,更适合供应链生意运转,提供支持企业跨越式发展的独具特色的现金     

对加强现金管理与反洗钱工作有效性的思考

随着我国金融体制改革的不断深入．以及人民银行职能的转变，现金管理成为反洗钱的前哨，现金管理所体现的职能和工作重心从传统的现金投放、抑制通胀转移到加强和规范现金流通秩序上．是央行控制不合理现金投放的重要手段．同时在预防和打击诈骗、洗钱、偷税等经济犯罪、化解经济金融风险等方面都发挥着积极的作用。现金管理和反洗钱工作息息相关，因此加强和改进现金管理．充分发挥其在反洗钱工作中的重要作用就日益成为人民银行亟待解决的问题。     

现金管理存在的问题及对策

现金管理存在的问题及对策李林益现金管理，是国家银行和其他金融机构按照国家规定对在开户银行开立帐户的机关团体、部队、企事业单位的现金收支和库存进行必要的管理和监督。现金管理对控制货币投放规模、物价上涨、消费基金膨胀有着积极作用。虽然现金管理月月管，年年...     

浅谈事业单位现金管理存在的问题与对策

事业单位现金管理一直困扰着我们,其管理混乱扰乱了国家的现金流通秩序,不仅给资金安全带来隐患,也容易造成国家税收流失或者发生商业贿赂行为,应引起有关部门的高度重视.本文找出原因的情况下,针对目前事业单位的现金管理提出了有效的对策.为了既要加强管理,又要适应经济的发展,更好地实现国民经济计划,必须从实际出发,切实把现金管理工作做好.     

加强现代企业现金流控制的作用及其措施研究

现金是现代企业经济实力的体现,现金的流量更是一个企业经济活动的良应．资金的合理运转离不开现金流的内部控制,现代企业现金流的内部控为企业的的资金管理和资金运转提供的坚实的保障,同时也对企业规避一些不必要的投资风险多了一道屏障。建立完善的现金控制体系、监控资金的流动方向、增强现金风险意识,逐步使企业现金流的控制趋于健全,有利于企业的经济发展。     

浅析企业集团资金的集中控制

通过资金结算中心对企业集团的资金加以集中控制,可以充分发挥企业集团的整体优势。 (一)有利于集中集团内部的闲散资金,调剂资金余缺。资金结算中心执行内部资金融通和统一调配使用,掌管各企业现金的流入和流出,通过资金结算中心对资金的调配,现金的流入和流出在经济业务上就有了独立核算的单元,如现金流入主要是各下级企业的销售收入、应收账款回笼等,母公司的现金红